现代金融业务2011

现代金融业务课程介绍,Knoweachother,选课代表Schedule：11Chapters+6CaseStudy+ReviewGrading:70%Final+30%(CaseStudy+Homework+Showup)Referencebook:,CaseStudy,中国和世界10大银行排名及各1财务分析比较国美大战-近期我国通胀分析及应对/高通胀下个人如何投资理财-论商业银行的贷款风险管理/-从吴英非法集资诈骗案看中小企业融资难和民间借贷合法化-论我国社会信用体系的建设-加快我国评级机构建设的战略意义-我国金融业实行混业经营的思考麦道夫诈骗案给我们的启示高外汇储备,国9条对微小企业的作用-信用证流程与第三方支平台支付宝/从支付宝、手机支付看银行中间业务创新盛泽担保案例论我国商业银行的市场营销与创新View:PPT制作技巧，货币战争，Madoff4,吴英，谍影重重毒钞,研究生自杀,状元360之超级点钞王书：徐农行资料书，穷忙族workingpoor/穷人缺什么，穷爸爸富爸爸,犹太人赚钱7法，搭讪学，BYD之父王传福,一、商业银行概论,金融机构商业银行的职能银行的组织结构银行经营的3原则及关系银行面临的挑战三原则兼顾，但可根据宏观经济状况和自身发展策略，适当侧重某一原则,5.银行面临的挑战资产和投资部门：根据资金中心的资金运用计划和期限结构运用资金，其贷款、项目融资、投资等所需资金按资金转移价格向资金中心借入(不足部分有资金中心通过同业拆借、票据贴现、再贷款、回购、债券市场进行运作),3.资金营运计划表的编制,见P91图计划原则：-资金来源制约资金运用原则(eg.fincrisisofU.S.)-集中资金保重点、保支付-优化资金配置：引导资金向效益好的地区、行业、产业转移(-争着向大型、好的企业贷款，而中小企业贷不到款eg.深圳结构转型时银行贷款通信汽车旅游行业的倾斜和制衣污染行业的遏制,),3.资金营运计划表的编制,计划依据：-银行总目标-具体量化目标:如存款目标、贷款目标、存贷比例指标、备付率指标等，-往年或同行的先进资料计划的执行和管理：-按月、季、年均衡完成计划-落实指标：指标分解到各部门、每个人，归口负责(eg.我校实习生拉存款)-及时协调：应对预料之外的情况，必要时申请调整计划,3.资金营运计划表的编制,计划实例P94(2010年末)=P95(2011年计划)计划分析：结构比率分析法(eg存贷比例)；图表分析法(预测走势)计划检查：-定期检查旬抓重点/月抓分析/季抓检查-自求平衡-坚持按比例管理原则-计划要符合国家产业投向政策、信贷政策,4.资金头寸管理,头寸的含义：备付率的管理：库存现金的管理：资金头寸的调度,4.资金头寸管理,4.1头寸的含义：商行可运用的资金，有基础/可用头寸之分基础头寸=存放在央行的清算存款+库存现金可用头寸=基础头寸+全部短期流动资产+存放上级的清算备付金+-缴存存款准备金+-同业系统内往来可用头寸5%,但备付率每日以不透支为佳,4.资金头寸管理,4.3库存现金的管理：目标：保支付的前提下，降低库存现金影响库存现金的因素：现金收支规律：节日前后主动联系存款大户现金管理水平：eg.银行网点数量、分布的合理，库存现金统一调配，及时上缴；对公推广代发工资，代收代付；客户大额支取提前预约；将网点库存状况与其经济利益挂钩人行出入库的便利度：,4.资金头寸管理,4.4资金头寸的调度：含义：商行各级行间的上存下调、借入借出原则：统一调度划分职责头寸预测确保支付,5.现金计划管理,含义：作用：计划内容和编制：,5.现金计划管理,5.1含义：规划商行货币投放或回笼的总额，是国家现金/货币发行计划的组成部分随着现代支付体系(银行卡、电子转账支付、代理、通存通兑等)的完善，现金支付的数量、范围将下降，但目前个人支付领域仍占很大比重,5.现金计划管理,5.2作用：是商行做好现金备付的依据是人行编制货币发行计划和进行全国各地区调拨的依据,5.现金计划管理,5.3计划内容和编制：收入项目：P118,商品销售收入，营业/储蓄收入,服务事业收入，税收收入支出项目：工资支出,储蓄支出收支共同：储蓄收支，贷款归提，汇兑收支，有价证券收支见P125实例分析,第4章商行资金业务管理,作业:P123一、1,4二、1,2案例分析2：我国金融业实行混业经营的思考形式：grouppresentation,PPT,第5章商行贷款业务,贷款的含义和种类央行和商行对贷款业务的管理客户评价和统一授信贷款的一般程序中小企业融资难与民间借贷合法化的研究,1.贷款的含义,把社会闲散资金集中起来投入社会生产消费投资，加快了技术创新和经济的发展。是银行最主要的资产业务，其规模和结构直接决定了银行经营成败。,1.贷款的种类,短期/中期/长期贷款（1-5年）信用贷款担保贷款（保证/抵押/质押贷款）票据贴现按风险程度分为：正常/关注/次级/可疑/损失贷款,2.央行对贷款业务的管理,信贷政策规模政策(总量/资产负债比例的监控)投向政策:七大战略性新兴产业:节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车利率政策贷款证制度记录了借款人的资信记录，通过它人行可对贷款人和借款人的贷款行为进行监控贷款证的内容：,2.商行对贷款业务的管理,贷款业务发展战略授信和授权制度关系人贷款管理集中风险管理担保政策：贷款率60%-80%风险5级分类制度不良贷款的管理呆帐准备金政策档案管理制度,3.客户评价,3等9级客户信用等级P140企业信用评级指标及计分标准P142143,3.统一授信,含义表内表外业务统一原则,本外币统一原则内部授信和公开授信的区别授信额度的确认要考虑:客户/银行的风险状况,外部经济环境,总额度控制在客户净资产的2倍以内,4.贷款的一般程序,贷前：客户申请书（内容，提供资料）银行调查银行审查（审贷分离）贷中：贷款发放（专款专用,定期发放）定期贷款跟踪检查贷后:清收(挽救、追偿、冲销坏账准备),4.贷款的一般程序,贷前调查审查:-客户贷款申请:企业/项目情况,借款金额/用途,用款计划,还款计划/来源/方式,税务年检,验资报告,近3年财务报表-银行调查：企业基本情况,经营/财务/信誉状况,领导素质,担保情况(抵押物权属价值变现难易程度),eg.P155计算贷款风险额?(企业为AA级，用自己厂房抵押，贷万年)贷款风险度=信用等级系数*贷款方式系数*贷款期限系数=60%*30%*130%=23.4%查P153-155三张表贷款风险额=贷款额*贷款风险度=100*23.4%-银行审查：审贷分离:各自承担调查/审查/检查清收失误的责任,4.贷款的一般程序,贷中跟踪检查:-贷款发放:签定借款/保证/抵押合同,专款专用,定期发放-定期贷款跟踪检查,防范风险:分析企业信用等级/主要财务指标变化/资产风险/保证人保证能力/抵押物价值/企业生产销售/管理层人事变化,贷款落实-催收:到期贷款,展期,4.贷款的一般程序,贷后清收:-转化不良贷款:-清收贷款:追偿,冲销坏帐准备,第5章商行贷款业务,作业：P161.一、34二CaseStudy3:论商业银行的贷款风险管理,第6章企业信用分析,信用分析五要素:5C三大财务报表分析担保分析非财务因素分析eg.江苏睢宁将民众分4个等级“良民”获优待诚信-食品中可能违法添加的非食用物质名单担保项目调查报告书（金发）,1.信用分析五要素:5C,Charactor:品德，信用记录Capacity：经营能力，还款能力Capital:自有资本Collaterral:抵押担保Condition:经营条件(内/外部),2.三大财务报表分析,纵向(近年)横向(同行业)对比B/S:偿债能力的分析：(资产/负债按流动性顺序排列):短期(流动比=2最好P170),长期(资产负债率P173)Case:P176营运能力：资产周转率P179,2.三大财务报表分析,2.I/S:盈利能力的分析：(利润构成:eg.主营业务收入应占大部分)营业盈利能力：销售利润率P183资产盈利能力：投资报酬率P185资本盈利能力：每股净收益，市盈率净现金流入/支出？各现金流入/支出结构是否合理:经营现金流入应占主要Case:P192,3.担保分析,担保是否合法;担保人是否可信;担保物是否有效贷款担保不能取代借款人的信用分析;担保不定能确保贷款得以偿还包括3个:保证,抵押,质押,3.担保分析,3.1保证人:多为借款企业的合伙人,股东,母公司和有业务往来的公司不得为担保人:国家机关,学校,医院等公益事业单位社会团体确保保证人愿意履行责任及完全意识到由此产生的一系列风险和责任一般保证和连带责任的区别:,3.担保分析,3.2抵押:房屋,土地使用权,机器,交通工具质押:债券,股票,提单,专利权,著作权到规定机构登记抵押物:对抵押物投保:聘用专业人士对抵押物价值评估:抵押物的损耗:抵押物变现价值会大降:,4.非财务因素分析,虽不如财务指标明显反映经营状况,但对企业长远发展很重要:银行要着眼于企业未来,建立长久银企关系,相互促进,共同发展产业因素:成长性/周期性/防御性/成长周期性产业宏观因素:经济政策:利率/能源/房地产政策市场因素:市场占有/消费需求/消费习惯的变化通胀因素:通胀时银行长期贷款会货币贬值经营管理因素:经营观念/战略,内部控制,第6章企业信用分析,作业：P204.一、123478二、CaseStudy3:论我国社会信用体系的建设,第7章商行贷款业务操作,工商业企业贷款操作流动、固定资金贷款/票据贴现/银团贷款消费贷款操作住房/汽车/助学贷款/银行卡业务,1.1流动资金贷款,流动资金：适量的货币资金、存货、季节性物资储备、赊销应收款、临时资金需求。其来源为负债和所有者权益提供，不足部分通过银行流动资金贷款解决。流动资金需求分3层：P212图流动资金贷款调节的重点：供应阶段：存货适用适量：以销定产定进生产阶段：工序衔接，劳动力合理调配销售阶段：产品适销、产销衔接、结算方法得当,1.流动资金贷款,流动资金贷款金额的确定：Eg.P213企业总授信额度=(总资产-总负债)*授信比例某笔贷款授信额度=*(1-贷款风险度)流动资金贷款管理:逐笔申请审核发放，按期收回流动资金贷款程序：P215,216图,1.2票据贴现,定义：特点：银行承兑汇票贴现程序：P218改图商业承兑汇票贴现程序:P219改图贴现的实付金额票面金额贴现利息贴现利息票面金额实际天数日利率eg.P219,1.3固定资金贷款,定义：特点：P220,221固定资金贷款调节的必要性：P221,223,1.银团贷款,定义：特点：银团贷款的利率：固定利率浮动利率基础利率(LIBOR)+固定利差,2.住房贷款,分为商业贷款；公积金贷款；组合贷款2.1公积金贷款利率：4.125%商业贷款的6.18%*七折优惠要求申请前已连续一年缴存住房公积金2.2商业贷款:贷款期限：贷款年限+借款人年龄65年要求办理抵押登记：房屋的财产保险期限=贷款期限：期房按揭比现房按揭:还要提供房产商资料和项目资料房贷发放：款项直接转入到房产商的专户,2.住房贷款,贷款的偿还：等额还款法(等额本息还款法)；每月以相等的额度平均偿还贷款本息。递减还款法(等额本金还款法)：每月偿还贷款本金相同，而利息随本金的减少而逐月递减。两种还款方法对购房者的影响分析：1、贷款金额相同、贷款期限相同递减还款法比等额还款法少付利息。2、借款人收入固定，贷款期限不变，等额还款法能贷到更多的资金。3、等额本息还款法适合于预期收入变化不大的客户，递减还款适合于目前供款能力较强，但预期收入不下降的人士。4、如果未来利率上升，等额还款法由于早期归还的本金少，后期归还的本金就多，客户就要支付更多的利息，利息负担明显较重。,2.汽车贷款,首付20%,最长3年贷款方式：以所购车辆/住房作抵押，并由担保公司/保险公司/个人承担连带保证对抵押的车辆或住房作抵押登记：车辆要上必要的保险：车损险，三者险，盗抢险，自燃险等,3.助学贷款,分为国家助学贷款；生源地贷款由当地民政部门开具困难证明实行贷款介绍人(高校学生处：为学生介绍贷款银行；管理借款人的地址电话等档案)和贷款见证人制度(学校老师同学家长等)：总数购买不同成熟期的证券资本风险：资本量过小=达到资本充足率要求流动性风险：会引起挤兑银行内部风险：国家风险：法律风险：合同违约时的不利法律判决(eg.合同的要件)信誉风险：=银行要维护良好信誉,1.2贷款风险的识别,财务报表分析法贷款五级分类法担保公司实际案例,1.3贷款风险处理,风险预防:巴塞尔协议要求的资本充足率风险规避:对风险大、难以控制的贷款规避、拒绝(有所为有所不为,抓大放小)风险分散:投资分散(通过不同种类/期限的资产组合来分散非系统性风险,只剩下系统性风险了)/客户分散/货币分散/国别分散风险转嫁:风险资产出售;担保抵押;保险风险抑制:在借款人财务出现问题到倒闭期间采取的措施:派驻财务专家/停新收旧贷/追加担保抵押风险补偿:小贷款直接摊入成本或冲减资本金;在利润中计提准备金(P268各类贷款计提%比例),1.4贷款5级分类的标准P273,P278,正常贷款:能靠正常营业收入还贷关注贷款:存在不利因素(消失则正常;恶化则次级贷款)次级贷款:不良贷款;靠正常营业收入无法还贷可疑贷款:即使执行担保,也损失较大损失贷款:本息无法收回或很少美国三大评级机构控制中国80%的信用评级市场,但拒绝“大公”进入美国市场,1.4贷款5级分类的标准,贷款5级分类的作用:P2831.对不良贷款率进行总量控制2.对发放的贷款定期重新评级并做相应处理不良贷款率=不良贷款余额/全部贷款余额:逾期贷款率:案例分析:P286习题,第8章贷款风险分类和管理,作业：1.贷款风险管理的目标是什么?2.按风险原因简述贷款风险的分类3.如何处理贷款风险?CaseStudy4:?论商业银行的贷款风险管理银行支持小微企业发展与风险控制,第9章商业银行中间业务,中间业务的概念中间业务的种类中间业务的创新支付宝和银行信用卡支付的矛盾银联回应visa封堵境外结算通道银联推新一代手机支付绕过运营商SIM卡银监会等三部委发文要求银行免除部分服务收费,1.商业银行中间业务,中间业务的概念银行在办理资产负债业务过程中衍生出来的,不直接运用自己的资产负债,不在资产负债表中反映出来的业务，主要靠收取手续费和佣金,2.中间业务的种类,结算:指使用票据/汇兑/托收承付/L/C进行支付和资金清算（Eg.P305支票结算流程）信托/基金托管：分为资金实物债权经济事物信托，由于银行/证券/保险/信托的业分业经营，银行主要是资金信托(信托存贷款投资：与银行存贷款的区别）金融租赁：银行买下客户选定的设备后长期收租担保：承兑信用证履约保函,2.中间业务的种类,代理:代收代付代理证券信用卡：咨询顾问：信息咨询/财务顾问交易类：期货/期权,2.1结算,概念:通过