内部风险控制

2014年6月26日，风险评估和内部控制系统，目录，如何进行风险评估，中国古代风险管理思想，4天短缺，水和干旱饥荒，甚至一天，非服务积累，为什么准备。-32于是以五、七所学校，索其爱。-战争艺术、风险评估的基本工作流程、风险评估的意义和考虑、为什么要实施风险管理(续)、对内部控制的更广泛的监管要求、对风险管理和内部控制工作优化的迫切需要、对复杂业务流程和内部控制的基层批准、“制定”、责任体系不明确的情况的存在、系统变化和提高企业竞争力的重要方面是提高企业的风险管理能力。企业在发展过程中不能发生破坏性的、不可挽回的重大风险损失，是企业竞争力的重要基础。企业在发展过程中遇到难以承受的巨大风险损失，就等于一夜之间倒闭。多次失败的事例反复证明了这一点。所以：完善的企业风险管理是企业竞争力的重要组成部分。82%的机构投资者表示愿意为能显示有效风险控制的企业支付溢价。61%的机构投资者表示，他们没有对风险控制不好的企业进行投资。对全球137个主要机构投资者的调查，对风险管理工作的市场调查，国际资本市场的观点，不知道，不同意，优化流程，改善内部控制，以更好地了解企业面临的风险，满足法规遵从性要求，改善财务报告功能，从而更有效地利用IT投资，通过并购整合加强企业的信任，改善资本投资执行，以及对风险管理的投入您认为中国企业风险管理实施的最大困难，企业风险管理实施过程中最大的困难是什么？ 我不懂事业。如何知道危险在哪里！希望我想出危险对策，太难了！领导指责我没有发现什么危险，批评我们工作的效果.我让其他部门这么做，他们根本不在乎我！让我监督所有的纠正情况，监督其他部门的日常工作执行，人手不足！上述情况我都见过！哪里有这样的困难啊，还没有！我真的头疼死了！以上我们的企业不存在。中国企业风险管理实施的最大困难，管理部门在初期对内部控制表现出了极大的兴趣，但看不到内部控制对改善管理的影响，各部门对如何加强自身控制更感兴趣，可能影响其他部门的工作内部控制，大部分企业部门对财务的内容感兴趣，业务部门对风险评价和管理如何在实际“内部控制转变为签名运动”中下降，内部控制如何在细节、 或者“无法解决问题”，“内部控制评估工作不值得，影响工作效率”，风险管理的常见问题，风险管理系统的发展趋势，各种风险控制的“集成”，从手动流程控制活动到自动控制和企业级控制，加强对系统、流程和地区的集中控制，通过效率提高IT手段将内部控制扩展到整个企业，实施实时控制监控此功能通过确定可能影响业务运营的潜在事件并以适当的级别管理这些风险，帮助企业实现目标。国家资源委员会夏箴通过以企业整体经营目标为中心，在企业经营的所有部分和经营过程中实施风险管理的基本流程，培养良好的风险管理文化，建立和完善风险管理战略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统、内部控制系统等综合风险管理系统，为实现风险管理整体目标提供了合理的保障过程和方法。风险管理的概念、外部法规遵从性和监管的要求、风险管理基本流程主要任务风险管理初始信息收集(第二章)执行风险评估(第三章)制定风险管理战略(第四章)提出和实施风险管理解决方案(第五章)监督和改进风险管理(第六章)、其他风险管理组织系统(第三章) 企业经常根据自身的业务性质和风险管理方法确定风险的类别，在统一风险的框架下，将企业风险分为业务风险、行为风险和管理风险。 按物理内容将风险分为营销风险、新产品开发风险、品牌风险、组织结构风险、内部控制风险、信息风险、财务风险和法律风险。风险一般分为风险组、风险类别、风险子类别等三个级别，每个风险子类别包含很多风险因素。风险的定义主要针对风险子类。适合自己的是最好的！1 .风险识别-风险类别，风险类别可能因纬度而异；1 .风险识别-风险类别，风险类别-国家委员会中央企业全面风险管理指引，1。风险识别-风险类别、战略风险是企业在制定和执行战略时出错，或未根据环境变化进行相应调整的情况下，造成经济损失的常见战略风险包括构建业务目标和政策开发市场定位业务的范围(深度和宽度)品牌和形象、风险分类-战略风险、与战略合作伙伴的合作投资和融资的战略公司治理结构以及与股东和市场利益相关者的关系；1 .识别风险风险类别、财务风险是指由于市场或信用因素而对企业造成的经济损失。还包括会计或财务报告错误导致的损失财务风险。市场风险信用风险资金结构及流动性风险会计和财务报告风险，风险分类-财务风险，1 .风险识别-风险类别，法规遵从性风险是企业因违反法律法规而可能遭受经济损失的风险。法规遵从性风险不符合内部管理法规，导致公司损失的风险，风险分类-法规遵从性风险，1。风险识别-风险类别、运营风险是指企业内部系统和流程、人员或外部因素对企业造成的经济损失过程风险是指交易过程中发生错误而损失的风险系统风险是指系统故障、数据访问和处理、系统的安全性和可用性、系统的非法访问和使用而损失的风险人力风险，通常是指员工知识和能力不足、诚信或道德缺失所导致的损失风险事件风险，包括外部因素(包括欺诈)、市场扭曲识别风险-风险类别，了解企业风险的前提条件获取风险相关资料，了解风险的种类、性质、原因等，通过系统综合收集与风险相关的信息，为下一阶段的风险评估奠定基础，每个业务部门都应作为风险管理的第一道防线，发挥风险管理初始信息收集的作用，发挥员工培训以外的作用，在企业内构建企业风险管理文化，提高员工和管理人员的风险意识，2风险信息收集、信息收集是一个范围广泛、持续的过程，可以集成到企业的日常工作中，以确保信息收集的及时性，提高风险响应能力；在风险信息收集和管理方法方面，企业可以通过内部讨论、数据收集、外部通信等信息收集方法的开发，以及信息的多样性和相关部门和单位的广泛性来指导信息收集。建立风险信息收集的报告和监督机制，以便建立标准流程和标准模板，以便系统地筛选、细化、比较、分类和组合信息；2 .收集风险信息，识别、分析和评估风险，根据风险度量标准和模型考虑风险之间的关系，以确定企业的主要风险。但是，知道风险是不够的，企业必须管理风险，将风险损失降至最低。3 .风险评估，风险分析-根据确定的标准评估风险可能造成损失的程度和发生的可能性。风险评估-所有风险的重要性已达成共识。建立风险响应方案并对其进行排名，3 .风险评估，3 .风险评估，风险发生的可能性：可以从低分为高、低、中、高、高5级，从风险发生概率或周期方面考虑；实际判断水平的标准是公司的经营现状，特别是“*”的标准，3。需要注意的是，风险评估、风险发生的影响微乎其微，应调整到轻微、中等、重大、大变化的五个级别，并应从战略、财务、管理、法律、公司声誉和工程项目的进度、安全、质量等方面考虑。风险识别、分析、评估、定性和定量方法的组合包括问卷、集体讨论、管理人员访谈、专业咨询、方案分析、政策分析、行业基准、调查研究和统计推断(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗)，3 .风险评估、定性-调查(在线调查)流程/风险负责人和/或管理阶层的风险评估问卷定性-访谈和流程/风险负责人和/或管理阶层的一对一讨论定性-集体讨论将以个人进行的讨论、集体讨论的方式进行，并由流程/风险负责人和/或管理阶层参与定性-一般的风险评估方法，调查的优点是，通过企业内不同级别的人员进行风险评估，以高效的方式召集众多参加者，以匿名的方式轻松确定更多管理人员的不明风险问题，调查的重点是，匿名调查引起的“噪音”机密性问题必须注意太极端的意见，4 .一般风险评估方法、风险评估在线问卷的优点、网络自动化电子邮件通知、跟踪和提示工具可以创建与企业中其他部门集成的报告。4 .一般风险评估方法、集体讨论的优点是立即解决意见分歧和分歧，减少解决意见分歧的后续工作，比起在多个会议开始时解决一个问题，一次集体讨论可以节省很多时间。所有参加者可以共同理解对危险的不同意见交换，4 .常用的风险评估方法在集体讨论时必须避免。上级负责人在场的话，部分参与人不想表达自己的观点，因此，最高负责人使用充分的时间计划，组织集体讨论(包括初始信息、讨论主题)，了解参与人的背景和经验。成功的集体讨论必须具备以下条件，具有风险管理初始信息收集经验的集体讨论主持人必须得到管理层的支持，4 .典型的风险评估方法、风险定性评估方法基准管理人员使用基于本企业或其他企业经验的数据评估本企业现有风险发生可能性或影响确定流程改进的机会：内部：使用企业其他部门的标准直接竞争对手/行业标准：与其他具有类似特性的企业进行比较最佳实践：评估其他行业的类似措施，4 .一般风险评估方法、定量方法的定义定量方法使用数字价值(而不是采用多个来源的数据的定性方法中使用的描述性排名)分析影响的程度和可能性。通过历史记录、行业相关实践和经验、相关文献、市场调查和活动结果量化方法模拟活动或活动组的结果来估计风险，或通过经验或历史数字推断的价值量化方法进行财务和市场风险评估，4 .必须对常用的风险评估方法、确定的风险有全面、适当的书面记录，才能进行后续风险评估工作。需要强调风险记录：风险内容的说明该风险可能产生的风险类别管理层认为需要记录的其他内容，5。风险的记录，风险评估后续工作如何开展，确定主要风险后，管理层必须通过风险和控制自我评估，考虑企业对每个风险的相关内部控制措施的效果，确定需要优先处理的风险。风险评估的后续措施-风险响应，没有增加区域a的所有风险负担和控制措施；严格控制b地区的各种危险，特别完善各种控制措施。必须规避和转移c地区的风险，并优先采取各种预防措施。风险应对原则、风险坐标和固有风险基于业务环境和活动中存在的风险。其余风险基于考虑内部控制程序后没有完全缓解的固有风险，一家公司应特别注意剩余风险。也可以这样说。内在风险很高，但如果企业内部控制得当、有效，盈余风险就会大大减少。在决定风险应对方案时，必须同时考虑现有的控制级别。在评估控制时，必须评估现有控制的适当性。也就是说，必须评估内部控制设计是否适当。是否评估其有效性，并根据实际操作中最初设计的内部控制执行。固有风险和超额风险，管理层在确定风险管理的应对措施时，必须考虑：如果固有风险很大，控制评估无效，企业必须立即采取措施减少剩馀风险。如果固有风险等级高，控制评价适当，企业就应该对内部控制进行严密的监控。如果固有风险等级低，控制评价合理，则企业只需定期审查风险，并将相应的内部控制作为内部审计部门标准监督活动的一部分反映在年度审计计划中，对风险响应计划的影响，固有风险和剩馀风险对风险响应计划的影响，风险管理战略，企业根据自身条件和外部环境以企业发展战略为中心确定风险偏好、风险负担、风险控制目标，并确定风险负担、风险规避、风险转移、风险转移、风险管理目标。确定风险响应考虑事项、一般风险响应、风险响应战略一般分为四类：风险规避、风险分担、风险减少和风险负担。风险响应方案示例-现金流量风险、资金管理、企业现金流量无法满足运营需要，或资金链断裂、风险事件、动因、影响、原始资产管理业务无法形成足够的现金流入，投资项目的回收期长，现金流量不稳定，对银行借款偿付的利息偿还压力、运营影响现金流量将根据公司正常运营需要阻碍公司发展最大限度地提高资产管理业务的现金流入，优化公司的资本结构，确保附加资金渠道的顺利融资，努力投入国家资金或优秀资产，在业务流程、项目评估和论证阶段分析和预测现金流，避免受到对公司现金流施加巨大压力的投资项目或任务，采取预防措施，减少风险事件发生的可能性，制定不适用的有效现金流预算，制定有效的现金流量预算。 确保关键项目的资金使用需求，现金比率现金流量负债比率付款能力比率、主要绩效指标(KPI)、财务影响