施工企业清欠工作考核管理办法

选定的文档建筑企业债务结算工作考核管理办法突出工作考核管理办法第一章总则第一条为了加强应收账款的催收和清算工作(以下简称债务清算工作)，保证债务清算工作的有效性，降低企业经营风险，加快资金周转，缓解资金短缺，促进企业提高管理质量，增强竞争实力，根据股份公司应收款项管理暂行办法的规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所称清算，是指各种应收款的清算和回收。应收账款包括应收票据、应收账款、长期应收账款、客户应收账款、合同项目资金、预付款、其他应收账款和其他债权，以及已被批准核销并作为账户销售记录保存和管理的各种应收账款。也就是说，它包括合同中的正常应收款和逾期应收款(超过合同期限)。第三条本办法适用于公司所有下属单位。第二章明确组织第四条公司成立应收账款清算领导小组，以公司董事长为组长，主管经营管理的总会计师、副总经理为副组长，财务、工程管理、市场开发、合同成本、设备材料、法律事务、审计、纪委等职能部门负责人为成员。负责公司债务清算工作的指导、监督和考核。应收账款结算领导小组下设应收账款结算领导小组办公室(以下简称结算办公室)，设在财务部，负责日常的结算工作。第五条各直属单位应成立以本单位负责人为组长、各业务部门负责人负责本单位债务清算具体工作的债务清算工作组。1第三章债务清偿责任制度第六条公司遵循“谁主管、谁处理、谁负责”的原则，实行终身债务清偿制度。无论项目是否完成，项目经理都是应收账款管理的第一责任人，对项目应收账款终身负责，并负责收取所有应收账款。项目部工程技术负责人、计划合同负责人、设备材料负责人、财务部负责清偿债务。第七条项目经理及相关责任人调动时，必须与业主或发包人核对确认项目应收款项，取得业主或发包人确认的书面文件，并移交给继任人。从项目部转出后，他们仍有义务协助收取项目资金。否则，根据第5章第17条的规定，其奖金(或工资)将不予转移或扣减。第八条对于严重逾期或发生坏账损失的应收款项，公司在报公司清债领导小组决定后，可以通过一定的方式对内对外公开招标，由专门的催收机构或人员进行催收。指定原项目经理及相关责任人进行收集，并按第五章第十七条进行奖惩。第四章应收账款的收款管理第九条实行债务清理工作计划制度。各单位应制定年度催收目标，将年度催收目标分为季度计划和月度计划，于每年1月底向公司催收领导小组报告。经审批后，各责任单位应下达当年的收债指标，并纳入项目当年的经营业绩考核。第十条各单位应建立清算账户，明确每笔应收款清算的主要责任人，并采取定期发送等有效的催收措施第十三条在工程竣工结算期间，清算组应当对合同中的内、外、新、变项目进行仔细的核对和确认，形成最终的应收金额，并及时取得对方的签字确认。第十四条财务部门应对已被视为坏账损失的应收账款进行保密，并逐笔建立应收账款档案。公司讨债办公室负责保存原始档案，继续将原始档案列为讨债项目，并组织专门人员进行讨债，以确保资金再次收回。第十五条各单位应在每季度末前提交应收账款管理报告，并附上总结分析报告，作为公司考核奖惩的依据。第五章考核和奖惩第十六条应收账款应遵循“项目经理为第一责任人，领导小组和项目部共担风险”的考核原则。作为项目组评估的一个重要指标，结算的完成程度包含在生产经营合同中。领导小组和项目部共同参与评估，共同承担风险。对于尚未收回应收款项的项目，项目小组在收回之前不应完全兑现合同评估授予。3第十七条公司应根据应收款项的金额、账龄、形成原因和风险，按回收金额提取一定比例的奖励(已签订的项目责任合同按合同执行)。1.在建工程和未来新建工程的应收款属于合同规定的正常应收款。没有奖励也没有惩罚。逾期不缴的，对逾期一年以上不满三年的处以未缴金额0.8%的罚款，对逾期三年以上的处以未缴金额1%的罚款，并计入当年生产经营业绩考核，从当年效益工资或生产经营现金奖励中扣除。当项目完成并进行全面评估时，只有在应收款没有拖欠的情况下，项目的所有合同评估授予才能完成。业主拖欠工程款、质量保证金及其他应收款项的，按该款项的逾期时间及本款规定的罚款比例对责任人进行罚款，并在收回全部款项后进行最终的奖惩。2.本办法发布之日前形成的已完成项目资金，按以下条件进行奖惩：(1)对于上一年度形成的应收款项，收回三年以上的外债(工程款项应在工程竣工和业主完成财务结算后一段时间内移交给业主，保证金应在业主批准归还之日支付，下同)，并将收回的款项交给第一责任人？%的奖励，给项目相关负责人？%的奖励，如有特殊原因，公司应与其另行签订合同；(二)收回三年以下、一年以上的外债，并将其交给第一责任人？%的奖励，给项目相关负责人？%奖励。(三)上述第(一)、(二)项奖励包括债务清偿相关费用，扣除债务清偿费用后的奖励余额在第一责任人和相关责任人之间4按规定的比例分配。3.如果公司因未能按期收回工程质量保证金及其他保证金而遭受损失，责任金额应与未收回金额相同？将从当年的福利工资中扣除20%的罚款.4.其他应收款项，如工程履约保证金、预付款和各种保证金，应在正常的退款期限内收回，不得给予任何奖励或处罚。如果公司因追回未付金额而遭受损失，追回的金额应当相同？将从当年的福利工资中扣除20%的罚款.5.如果公司领导小组确定索赔金额是回收金额？%将奖励那些成绩突出的人第十八条有下列情形之一，造成债权无法收回或者重大损失的，公司应当根据损失大小对责任人给予经济处罚和行政处分。情节严重的，对直接责任人员解除劳动合同，对主管人员给予降级或者撤职处分；情节特别严重，构成犯罪的，移送司法机关处理。(一)由于内部控制制度不健全，应收账款管理混乱，造成单位5人为经济损失；(二)因工作不负责任和管理不善，造成坏账损失的；(三)通过关联方交易转移单位财产，随意核销应收款项，给单位造成经济损失的；(四)在资产重组中未按规定进行资产评估，擅自核销权益，避免收回应收款项，造成企业资产损失的。第十九条在收取债权过程中，对返还的材料和资金不报、不贪污、不挪用的，直接责任人应当负责赔偿损失，并给予行政处分。情节严重的，解除劳动合同，情节特别严重，构成犯罪的，移送司法机关处理。对负责人视情节轻重给予行政处分。第六章补充规定第二十条本办法由公司债务结算办公室负责解释。第二十一条本办法自2011年1月1日起实施。211年6月30日6延伸阅读：公司债务结算管理办法中铁十八局国际公司债务结算工作管理办法(审判)第一章总则第一条为解决公司制施工企业在工程承包经营活动中面临的主要问题，如业主拖欠工程款、拖欠工程款、不支付工程款等，造成流动资金短缺，法律纠纷不断，制约企业生存和发展，特制定本办法。 加强项目资金收缴和拖欠项目资金清理(以下简称“清欠”)管理，引导企业规范经营，防止拖延和拖欠，促进企业提高管理质量，增强竞争实力。第二条建设工程应收账款是指承包人根据各种建设工程合同(协议)应向建设工程承包方(业主)和分包商收取的各种款项。这包括工程预付款、工程进度款、工程结算款、材料设备款、各种保证金、人工(劳务)费等。第三条工程款拖欠是指超过合同规定的期限到期未付的款项，包括拖欠利息。第四条公司系统各单位应根据我国相关法律法规和项目所在国相关法律法规，通过诉讼或非诉讼方式收取项目应收款项，处理因项目资金违约造成的经济纠纷，解决项目资金违约历史遗留问题，采取措施防范项目资金违约，均属本办法所涵盖的业务范围。第二章机构职责和人员配备第五条公司成立“公司合同管理及债务清理领导小组”(以下简称“公司债务清理领导小组”)。公司合同管理和债务清算工作领导小组全面负责公司系统的债务清算领导工作。第六条公司清算领导小组下设清算办公室(以下简称清算办公室)。结算办公室在公司清债领导小组的直接领导下，对公司系统的清债工作实施专业管理和业务指导，参与大额项目账户的结算，协调解决清债工作中出现的重大问题。第七条各单位应当高度重视债务清理工作。第十条企业法定代表人是债务清偿的第一责任人，全面负责企业债务的清偿。项目资金逾期量大、账龄长、难度大的项目，法定代表人应亲自参与项目的规划、决策和实施。第十一条企业领导小组成员应当积极参与清理债务工作，按照各自职责承担相应的清理债务责任，并将清理债务指标纳入领导小组管理评价指标体系。第十二条各级企业的总会计师、总经济师负责债务结算的专业管理。根据合同规定的项目进度和付款条件，及时监督项目资金的回收，控制逾期项目资金的发生，督促催收和追收欠款，审核债务结算费用，处理坏账。第十三条部门职责1.企业债务清算机构负责管理、协调和指导本单位及下属企业的债务清算工作。认真执行上级有关债务清偿的管理制度和措施；掌握催收和清偿债务的进度，审核并填写相关报告，提供分析数据；管理和监督清理各环节责任的工作。负责组织相关部门研究制定项目债务清理措施和方法。2.企业管理和合同管理部门对合同签订和履行的全过程承担持续责任。负责解决债务结算过程中与合同条款有关的争议，根据工程验收报告、设计变更通知单等资料，及时清理部分工程的结算资料，提供有效证据，做好工程竣工决算，为债务结算提供收款依据。3.企业资金财务管理部门应当加强项目资金的结算和回收，严格执行财务核算和催收程序，提供准确的项目欠款数据，收集业主资金动态信息，及时与企业债务结算机构沟通。参与实施债转股、债务实物偿还、现金实物变现、资产评估等。4、企业工程管理部因工程质量和工期拖欠，要及时组织力量协调处理，解决业主(客户)的质量问题投诉，排除障碍，协助处理工程决算。5、企业材料设备部门要及时清理并提供材料消耗、设备损耗等相关凭据，以便财务、管理和结算部门掌握工程付款结算的金额，确保结算及时与工程进度同步。6.企业技术管理部门应在项目施工过程中及时提供设计变更、谈判、签证等原始资料和数据，以保证证据的完整性和准确性。7、企业法律事务部应加强合同审查，做好合同签订前、签订后合同内容的披露、履行过程中的检查等工作。及时、准确收集各类证据，提出有效解决方案，按案件和诉讼审批程序对案件进行评估、立案、诉讼。8.企业的其他有关部门应当根据本部门的工作职能，承担清偿债务应当承担的责任。凡企业负责人统一安排的收缴欠费工作实施不力的，应承担其责任。第十四条项目经理或企业法定代表人授权的项目负责人是债务清偿的直接责任人，也是项目资金终身清偿的责任人。严格执行合同条款，将工程的成本、进度和质量与工程资金的收取结合起来，按合同约定的时间安排施工对于财务状况良好的所有者和债务人，他们应该加大收款力度以收回现金。对于项目财务状况较差但市场前景良好的业主和债务人，经过充分调查论证后，可以采用有效的抵押担保。对于财务状况差、管理不善的所有者和债务人，可以考虑以实物清偿债务的方式，做好资产评估、评估、保全、资产所有权转移登记等工作。对于财务状况不佳、恶意违约、恶意逃废债务的所有者和债务人，应坚决采取法律行动或其他法律形式，以法律允许的方式保护企业权益。对于资金状况不佳、不适合优先行使的投资建设项目，根据国家建设部、计委、经贸委、中国人民银行关于清理和防止拖欠工程款的文件精神，可向建设单位咨询，由当地人民政府通过拨付拖欠方银行贷款、企业经营权益、土地优先划拨等方式进行抵补。第十七条加强基础数据和文件的管理，认真清理建设项目和历史项目的拖欠数据。建立项目应收资金账户，实行债务结算动态管理。第十八条在条件允许的情况下，债权债务应当按照法定程序进行转移，减轻企