第6章 企业财产保险

第6章企业财产保险,本章学习目的：,了解企业财产保险的基本内容，责任范围；掌握企业财产保险的主要内容及各险种的主要差别；,本章主要内容：,6.1承保6.2企业财产保险的保险责任6.3费率6.4理赔处理6.5营业中断保险,本章的重点、难点：,重点：财产保险的基本内容与各险种的责任范围；难点：财产保险费率的确定与理赔处理；,6.1企业财产保险的承保,6.1.1保险标的被保险人独有或与他人共有而由被保险人负责的财产；由被保险人经营管理或替他人保管的财产；其他由法律承认的与被保险人有经济利害关系的财产；,一、可保财产,可保财产，是指投保人根据保险条款的规定可以向保险人投保的财产，即为保险人所接受的财产。两种表述方法：第一，按会计科目表述，分为固定资产、流动资产、在建工程、账外财产和其他财产（待摊费用、递延资产中的有实物形态部分）。第二，按企业财产项目类别表述，分为房屋、建筑物、机器设备等。,二、特约保险财产特别约定才能投保的财产,不需增加费率，也不需加贴保险特约条款的财产。这些财产的特点是，市场价格变化较大或无固定价格，并受某些风险的影响较小。如：古玩、古书、古画、道路、桥梁、码头。需增加费率，或需加批特约条款的财产。例如：矿井，矿井内之地下设备和物资,三、不保财产,不保的原因：（1）这些财产不属于一般性的生产资料或商品；（2）这些财产缺乏价值依据或很难鉴定其价值；（3）承保这些财产会与政府的有关法律法规相抵触；（4）必然会发生危险的财产；（5）应该投保其他险种的财产。,6.1.2承保方式,按账面价值承保按重置价值承保按申报价值承保其他方式承保,（一）按账面价值承保,包括按保险财产的账面价值或账面原值或原值加成数来确定保险金额承保。,1、固定资产的承保,按账面价值承保固定资产，要依照企业最近的资产负债表中所列的固定资产原值，减去特约保险财产和不保财产的价值后的余额，然后根据企业的要求和条款的有关规定，或加成或按原值来确定保险金额进行承保。,2、流动资产的承保,企业的流动资产包括：现金、银行存款、短期投资、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等。保险承保的财产只能是具有实物形态和具有一定价值的财产。因此，流动资产中只有存货和待摊费用可作为流动资产的可保财产予以承保。,（1）存货的承保选择承保时前推12个月中最高的期末存货余额作为保险金额，也就是在存货曲线中选择最高点承保。（2）待摊费用的承保只能把待摊费用中具备实物形态的财产，如待摊低值易耗品等。（3）在建工程的承保、长期待摊费用的承保和帐外财产的承保（了解）,2、流动资产的承保,（二）按重置价值承保,重置价值是指重新置换或建造同样的全新固定资产所花的成本及费用。起源于一战后的欧洲保险市场。,问题：按重置价值承保是否违反了“损失补偿原则”？,（三）按申报价值承保,按申报价值承保，有时也被称作按估计价值承保，是指被保险人可以依据公估价或评估后的市价确定保险金额。该种承保方式广泛应用于涉外财产保险中。,（四）其他承保方式,1、按双方约定的保险价值承保。企业财产保险一般是不定值保险，财产损失当时的实际价值才是保险标的的保险价值。但对于某些特约保险财产，如字画、古玩、工艺品等，在投保时事先约定一个保险价值，以此作为财产的保险金额。2、以第一危险赔偿方式承保。也就是以约定的赔偿限额来确定财产的保险金额。,6.2企业财产保险的保险责任,6.2.1列明的意外事故责任意外事故是指被保险人不可预料的以及无法控制并造成损失的突发事件。构成意外事故的三个要素：第一，被保险人无法预料和控制；第二，必须存在直接的物质损失；第三，事故具有突发性，而不是渐进性。,1、火灾、爆炸,（1）火灾在我国，火灾是指在时间或空间上失去控制的燃烧所造成的灾害。构成保险责任的火灾必须同时具备三个条件：第一，须有燃烧现象，即有热、有光、有火焰；第二，须是意外、偶然的燃烧，超出来正常用火的范；。第三，燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势，即燃烧失去控制，酿成灾害。,国外市场对火灾的定义,英国：点燃并有燃烧现象（自燃不属于火灾）；属于意外事故；烧了不该烧的东西。美国：有热有火发生火焰；须是“敌意之火”所致；须不属于保险单除外的不保范围。,案例,某事业单位向A保险公司投保财产综合险，承保房屋建筑及附属机器设备等设施。保险期间内，被保险人向保险公司报案，表示投保设备中有一部电梯线路起火，造成配电柜起火使两部进口电梯受损，索赔金额超过100万元。接到报案后保险公司对事故现场进行勘查。该单位独立在大厦办公，办公大楼使用一年左右，到现场勘查时已看不到火灾的情景，只是在空气中有较重的胶皮气味，对损失标的检查后发现线路有烧焦痕迹，电梯配电柜多处有熏黑的痕迹，经检测该配电柜多处受损，需重新更换。,案件发生后，被保险人认为属火灾责任，提出索赔，承保公司根据勘查情况，并咨询电梯的重置价，经认真展开案件分析、讨论后认为：该案件属意外发生的事故，有燃烧的现象，但没有形成火灾责任，应予拒赔。,案情分析及结论：,保险理赔过程中首先要考虑出险原因，在此基础上确定保险责任是否成立。火灾的构成有三个条件：一是有燃烧现象，即有热、有光、有火焰；二是偶然、意外发生的燃烧；三是燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势。以上三个条件必须同时满足，火灾责任才能成立。事故发生时有很大的浓烟，有烧焦的线路，可确定有热、有光，同时有可能有火焰的现象，火灾责任成立的第一个条件满足。,案情分析及结论：,从本案事故看，本起事故的确是突然发生的、也是正常情况下不可预料的燃烧，符合偶然、意外发生的燃烧这一条件。本起事故责任认定的关键是要确认燃烧是否失去控制并有蔓延扩大的趋势。由于燃烧仅仅造成电梯本身损毁，没有蔓延，燃烧没有失去控制，也没有蔓延扩大的趋势，本次事故不满足火灾成立的第三个条件，火灾责任没有形成。,（2）爆炸,爆炸与火灾有关联性。爆炸往往引起火灾，火灾也经常造成爆炸，使财产造成严重损失。因物体本身的瑕疵，使用损耗或产品质量低劣以及由于容器内部承受“负压”造成的损失不属于爆炸责任。爆炸分物理性爆炸和化学性爆炸。,物理性爆炸是由于液体变为蒸汽或气体膨胀，压力急剧增加，并大大超过容器所能承受的极限压力，因而发生爆炸，如锅炉、空气压缩机等。化学性爆炸是物体在瞬间分解或燃烧时放出大量的热和气体，并以很大的压力向四周扩散的现象，如火药爆炸、可燃气体爆炸等。,2、空中运行物体坠落,凡是空中飞行或运行物体的坠落，如陨石坠落，飞行物体落下，吊车、行车在运行时发生的物体坠落都属保险责任。建筑物倒塌、倒落、倾倒造成保险财产的损失，视同空中运行物体坠落责任。,6.2.2列明的自然灾害,财产保险基本险：只对雷击责任负责。财产保险综合险：除雷击外，还负责暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷责任。财产保险和财产一切险除财产综合险中冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡不保外，还承保飓风、地崩、山崩、火山爆发等责任。财产一切险还对其他人力不可抗拒的破坏力强大的自然现象负责。,气象灾害地质灾害自有设备三停责任施救时损失和合理费用。其他责任。特约扩展责任,自然灾害,1.气象灾害,雷击：直接雷击和感应雷击。洪水：山洪暴发、江河泛滥、潮水上岸等。暴雨：每小时达16毫米以上或12小时达30毫米或24小时达50毫米以上。暴风：指风速在28.3米/秒以上，相当于11级大风；财险中扩大至8级大风。,龙卷风：一种范围小而时间短的猛烈旋风。台风：风速在32.6米/秒以上的气旋飓风：强台风的别称冰凌：即凌汛雪灾雹灾,2.地质灾害,泥石流崖崩突发性滑坡地面突然塌陷火山爆发,自有设备三停责任,定义：被保险人自有的供电、供水、供气设备因发生条款所列自然灾害或意外事故遭受损害，引起停电、停水、停气直接造成保险财产的损失。须具备三个条件必须是被保险人自己的供电、供水、供气设备；仅限于因保险责任范围内的灾害、事故造成的三停损失；仅限于对被保险人的机器设备、在产品和贮藏品等保险财产的损坏或报废负责,企业财产保险三停损失的处理,某市佳美食品冷冻加工厂与华丽织布印染厂合资购买装置、共同使用的供电变压器，在一个雷雨交加的夜晚，由于雷击感应损坏，造成两厂突然停电事故，致使食品冷冻加工厂正在负荷运转的投料自动设备受到损坏，同时由于停电时间较长，冷库内温度升高；部分冷冻食品遭受损失。织布印染厂印染车间正运转的高热烘筒因突然停电被迫停转，烘筒上的布匹被烘焦。该两厂全部财产都投保了企业财产保险，在保险财产发生事故的次晨，立即通知保险公司，并根据企业财产保险条款关于“被保险人自有的供电、供水、供气设备因第四条所列灾害或事故遭受损失，引起停电、停水、停气以致直接造成保险财产的损失，也负责赔偿”的规定，提出了赔偿的要求。,保险公司在接到报案通知后，立即进行现场查勘，认为这次事故完全符合必须同时具备的三个条件：“被毁供电变压器是两厂合资购置，应属共有性质，享有平等所有权；这次事故是雷击感应引起的，属保险责任范围；受损的是保险财产机器设备、在产品和冷藏食品。因此，在审定责任，核实损失后，及时给予赔偿。,4.施救时损失和合理费用,施救时损失：财产保险基本险、综合险条款将发生保险责任事故时为抢救财产或防止灾害蔓延而不可避免造成保险标的的损失。非保险标的的损失则不赔偿。施救整理费用：只对保险财产的施救费用负责。,其他责任,水箱、水管爆裂责任财产保险对水箱、水管爆裂引起的损失负责赔偿，但不包括由于锈蚀引起的水箱、水管爆裂损失。自然灾害或意外事故造成污染引起的损失责任,特约扩展责任,扩展海潮保险条款扩展自燃保险条款罩棚、露堆财产扩展暴风暴雨责任条款扩展盗抢责任条款自动喷淋水损条款清理残骸条款除上述特约条款外，财产保险、财产一切险还可特约扩展罢工、暴乱或民众骚乱条款；公共当局条款；临时移动条款等。,6.2.3责任免除,一般责任免除特定责任免除,1.一般责任免除,一般责任免除系财产保险基本险、综合险、财产保险、财产一切险基本条款中都免除承保的责任。1、战争、类似战争行为、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动、民众骚乱引起的损失和费用。2、核反应、核子辐射和放射性污染。3、地震造成的一切损失。4、被保险人及其代表的故意行为。5、行政行为或执法行为。6、2000年计算机问题造成的一切损失,2.特定责任免除,财产保险基本险、综合险特定责任免除：保险标的本身缺陷，保管不善导致的损毁；保险标的的变质、霉烂、受潮、虫咬、自燃、烘焙所造成的损失。堆放在露天或罩棚下的保险财产，以及用芦席、布、草、纸板、塑料布做棚顶的罩棚，由于暴风、暴雨造成的损失。保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失。,财产保险、财产一切险共有的特定责任免除,被保险人及其代表的重大过失引起的任何损失和费用。海啸引起的损失和费用。贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失。大气、土地、水污染及其他各种污染引起的任何损失和费用。应由被保险人自行负担的免赔额。存放在露天或使用芦席、篷布、茅草、油毛毡、塑料膜或尼龙布等作罩棚或覆盖的保险标的由于暴风、暴雨、洪水造成的损失。,财产一切险的其他特定责任免除,设计错误、原材料缺陷或工艺不善引起的损失和费用。自然磨损、内在或潜在缺陷、物质本身变化、自燃、自热、氧化、锈蚀、渗漏、鼠咬、虫蛀、大气变化、正常水位变化或其他渐变原因造成的损失和费用。非外力引起的机械或电气装置本身的损坏。锅炉及压力容器爆炸引起其本身的损失。被保险人及其雇员的操作过失造成机械或电气设备损失。盘点时发现的短缺。公共供电、供水、供气及其他公共能源的中断引起的损失。,6.3费率,影响企业财产保险费率的主要因素有：1、投保险种（覆盖范围越宽，价格越高）2、房屋的建筑结构3、占用的性质4、地理位置5、周围环境6、投保人的安全管理水平7、历史损失数据8、市场竞争的程度,6.4理赔处理,6.4.1赔偿方式1、支付赔偿金方式2、恢复原状或重置赔偿方式我国现行财产保险综合险条款没有赋予保险人选择重置赔偿方式的选择权，而财产一切险条款规定有重置赔偿方式选择权,1.支付赔偿款,建筑物：扣除改进和改善部分的费用以及原建筑物的折旧。机器设备：扣除新机器设备性能改进部分的费用和原机器设备的折旧。生产企业产品：生产成本超出当时当地的市场价值，按照该产品的市场价值赔偿。商业企业销售商品遭受损失：按照批发价赔偿。增值税：如免税则包含增值税，反之亦然。,2.恢复原状或置换受损保险财产,保险人会在以下情况选择以重置方式履行赔偿义务：保险人难以就赔偿款和被保险人协商达成一致，而重置方式所需费用比被保险人主张的赔偿款少得多；保险人怀疑造成保险财产损失的真正原因或怀疑保险人巨大的索赔金额，但又没有证据证明被保险人的故意或欺诈行为；保险财产损失较轻，重置受损财产方式比较快捷方便且节约费用。,6.4.2赔款分摊和非足额保险,赔款分摊免赔额,6.4.3残值与权益转让,保险法第44条规定：保险事故发生造成保险标的全损后，如果保险金额等于保险价值，且保险人已支付全部保险金额，则受损保险标的的全部权利归于保险人；如果保险金额低于保险价值，则按比例享有部分权利。,6.4.4财产保险综合险的理赔实践,固定资产的理赔（全部损失与部分损失）流动资产的理赔（全部损失与部分损失）工业企业存货的理赔商业企业库存商品的理赔帐外财产和代保管财产的理赔施救费用的理赔(首先区分是否用于保险财产的施救，不能分清时，按比例计算)重复保险的理赔损余物资的理赔（残值由赔款中扣除）,案例1:,某保险公司承保某企业财产保险，其保险金额为5000万元，在保险合同有效期内的某日发生了火灾，损失额为4000万元，出险时财产实际价值为6000万元。试计算其赔偿金额，并指出该保险是超额保险还是不足额保险，为什么？,案例分析：,解：该保险公司的赔款（损失金额）(保险金额保险价值)（或保险保障程度）（4000）(50006000)3333（万元）该保险为非足额保险。因为该企业财产保险的保险金额为5000万元，小于保险价值6000万元。,案例2,某企业一批财产在投保时按市价确定保险金额900万元，后因发生保险事故，损失400万元，被保险人支出施救费用50万元。这批财产在发生保险事故时的市价为1000万元，问保险公司如何赔付？,案例分析：,解：这种情况属于不定值保险的非足额保险方式，应使用比例赔偿方式。即：保险赔偿额（保险财产实际损失额施救费）保险保障程度（或者保险金额/保险价值）（40050）900/1000405（万元）,案例3,假设某企业某种库存原材料发生火灾，造成库存原材料的部分损失，经定损，该种原材料部分损失为40万元，经查，该企业采用计划成本核算原材料，材料成本差异率为2%。请计算赔款金额。,材料成本差异额=40*2%=8（万元）赔款金额=40-8=