第八章+国际贸易结算方式

国际贸易货款结算,国际贸易实际业务,CompanyLogo,国际贸易货款结算,1,2,第二节支付方式：汇付、托收、信用证,CompanyLogo,第一节支付工具,支付工具主要有：汇票，本票和支票，其中汇票最为常见。,货款的结算涉及到支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题。,CompanyLogo,一、汇票（billofexchange/draft）,1.汇票的定义,英国票据法：一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。,请问有几个基本当事人？,我国票据法：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,CompanyLogo,答案：3个基本当事人：出票人（Drawer）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）,CompanyLogo,*注明“汇票”字样,*无条件的支付命令,*付款人姓名和商号,*出票人签字,*出票日期和地点,付款地点、期限,*汇票金额,*收款人姓名和商号,其他,2.基本内容,P128汇票样本,CompanyLogo,3汇票的种类,（1）按出票人(drawer)的不同,bankersbill（银行汇票）,commercialbill（商业汇票）,出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行,（2）按有无附商业单据,cleanbill（光票）,documentarybill（跟单汇票）,出票人为工商企业，付款人可以为银行，也可以是工商企业,CompanyLogo,（3）按付款时间的不同,sightdraft（即期汇票）,timebill（远期汇票）,1）atxxdaysaftersight,2)atxxdaysafterdateofissue,3)atxxdaysafterdateofB/L,4)fixeddate,CompanyLogo,1）出票（issue）,5）背书（endorsement）,2）提示（presentation）,3）承兑（acceptance）,（4）付款（payment）,6）拒付（dishonor）,（7）追索（resource）,8）贴现（discount),4、汇票的使用,CompanyLogo,（1）出票（issue）,出票（Issue）:出票人签发票据，并将其交付给收款人的票据行为。,收款人有几种写法？?,限制性抬头（pay.Co.only),指示性抬头(paytotheOrderof.Co.),持票人或来人抬头(Paybearer),CompanyLogo,（2）提示（presentation）,收款人或持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）,付款提示,承兑提示,CompanyLogo,（3）承兑（acceptance）,付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。,即期汇票需要该程序吗？,怎么承兑：付款人在汇票正面写上“承兑”（ACCEPTED）字样，注明承兑的日期，并签名，交还给持票人。汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（ACCEPTOR）,成为主债务人，而出票人成为从债务人。,CompanyLogo,（5）背书（endorsement）,汇票是一种流通工具（NegotiableInstrument）,可以在票据市场上流通转让。,背书,就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的背面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。,记名背书,空白背书,限制性背书,CompanyLogo,（6）拒付（dishonor）,持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付，也称退票。,CompanyLogo,（7）追索（resource）,一旦拒付发生，持票人就可以行使追索权。倘若汇票经过转让，当被拒付时，汇票的善意持有人有权向所有“前手”追索，一直可追索到出票人。为了行使追索权，应及时作成拒绝证书。,汇票拒付时，持票人应立即将票据交当地公证人由其再向付款人提示，若付款人仍拒付，则公证人将立即做成书面证明交持票人。,CompanyLogo,（8）贴现（discount）,汇票持有人若想提前取得票款，可以办理汇票的贴现。所谓贴现，是指银行或贴现公司买进未到期票据（如远期汇票），从票面金额中扣取从贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。,CompanyLogo,二、本票(promissorynote),1本票的定义,几个基本当事人？,2个,付款承诺还是命令？,承诺,2本票的必要项目,与汇票类似,出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,CompanyLogo,3本票的种类,商业本票commercialnote,*银行本票bankingnote,本票与汇票的主要区别？,1、当事人不同,2、是否需要承兑不同,3、出票人承担的责任不同,4、份数不同,CompanyLogo,（三）支票(checkorcheque),1支票的定义,几个基本当事人？,3个基本当事人:银行、出票人和受款人,付款承诺还是命令？,付款命令,以银行为付款人的即期汇票,出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,CompanyLogo,2支票的必要项目,3支票的种类,普通支票、现金支票、转账支票,一般支票（）未划线支票）和划线支票,保付支票：银行保付（Certifiedtopay）,CompanyLogo,第二节支付方式,支付方式分类：顺汇：结算工具与资金的流动方向相同逆汇：结算工具与资金的流动方向相反,CompanyLogo,汇付,一、汇付（Remittance）1.定义：付款人委托银行采用各种支付工具，将款项汇交给收款人的支付方式。2.当事人：汇款人(Remitter)：买方收款人(Payee)：卖方汇出行(RemittingBank)汇入行(PayingBank),CompanyLogo,汇付的业务流程,汇款人,汇出行,汇入行,收款人,结算工具与资金流动方向相同，属于顺汇。,进口方,进口地银行,出口地银行,出口方,申请,委托、指示,通知、解付,CompanyLogo,3.种类电汇(TelegraphicTransfer,T/T)信汇(MailTransfer,M/T)票汇(RemittancebyBankersDemandDraft,D/D),CompanyLogo,T/T,M/T,D/D,工具费用速度安全性,电报，电传，SWIFT信件汇票,最高较低较低,快慢慢,好差居中,CompanyLogo,4.在国际贸易中的运用预付货款（Payinadvance）货到付款/赊销（OpenAccount,O/A）,CompanyLogo,托收,二、托收（Collection）1.定义：出口方委托银行代收货款的结算方式。2.当事人：委托人（Principal）：出口方付款人（Payer）：进口方托收行（RemittingBank）：出口地银行代收行（CollectingBank）：进口地银行,CompanyLogo,托收的业务流程,委托人/出口方,付款人/进口方,提示,付款,托收行,代收行,S/C,目的港,发货,提货,托收申请,托收指示（跟单汇票）,贷记通知书,跟单汇票,CompanyLogo,3.种类按是否随附货运单据：光票托收：尾款、样品、佣金费等跟单托收：比较常见按交单条件承兑交单付款交单：即期付款交单D/Patsight远期付款交单D/Paftersight,CompanyLogo,信用证,三、信用证（LetterofCredit,L/C）1.定义：又称信用状，是指开证银行应申请人的要求或以自身的名义，向第三者开具的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。,隐含几层意思？,开证行具有哪两重角色？,CompanyLogo,隐含几层意思？,（1）由银行开立的，属于银行信用。（2）卖方（受益人）需要向银行出示文件（3）出示文件必须符合信用证条款等,CompanyLogo,开证行具有双重角色,L/C可以向进出口商各自保证什么？,如果能提供与所有信用证条款相符的文件，那么，银行会向出口商支付到期货款。这等于向出口商提供了销售的安全保障。,代为检查所有文件，只有在与信用证上设定条款相符的情况下才会支付货款。这等于保护了进口商的利益。,CompanyLogo,2.当事人三方基本当事人申请人（Applicant）：一般指买方开证行（OpeningBank,IssuingBank）受益人（Beneficiary）：一般指卖方,CompanyLogo,其他当事人通知行（AdvisingBank;NotifyingBank）议付行（NegotiatingBank）：押汇付款行（PayingBank）偿付行（ReimbursingBank）保兑行（ConfirmingBank）转让行（TransferringBank）,CompanyLogo,保兑行,应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任地位。,偿付行,受开证行的指示或授权，对有关代付银行的索偿给予照付的银行。偿付不视作开证行终局性的付款，因为偿付行并不审查单据，不负单据不符之责。开证行在见单后发现单证不符时，可直接向寄单的议付行，代付行追回业已付讫的款项。,CompanyLogo,信用证的业务流程,订立合同,申请人/买方,受益人/卖方,提出开证申请,付款行,开证行,开证行开出L/C,通知行,议付行,通知,修改信用证,出运货物，取得提单,交单议付,议付行寄单索偿,偿付,发出付款通知,付款赎单,10,11,CompanyLogo,3.信用证的特点（UCP600）开证行负首要的、第一性付款责任NOTE：与银行担保业务的区别L/C是独立的、自足的文件NOTE：单单一致，单证相符L/C业务是纯单据业务,CompanyLogo,（一）开证行负有第一性付款责任（银行信用代替商业信用）,开证行和保兑行（若有的话）有义务：对已承担付款，延期付款责任，承兑汇票或议付的银行进行偿付接受单据,如果申请人倒闭，开证行是否要付款？,CompanyLogo,（二）独立自足的文件,虽然进口人是根据买卖合同的规定向银行申请开立信用证的，但信用证一经开立就成为独立于买卖合同以外的另一种法律文件。所以，信用证是一项自足文件，开证行只对信用证负责，只凭信用证条款的单据付款。,问题：合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？,CompanyLogo,（三）是一种单据交易,信用证方式是一种纯粹的单据业务。各当事人所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行为。只要受益人提交的单据符合信用证条款的规定，开证行就应承担付款，承兑，议付的责任。如果收到货物时发现与单据不一致，也只能由开证申请人根据买卖合同和收到的相关单据向受益人交涉，与银行无关。相反，即使货物相符，但提交的单据不全或与信用证规定不符，银行和开证申请人也有权拒绝付款。,什么叫“单证一致，单单一致”,CompanyLogo,4.信用证的种类（1）光票信用证和跟单信用证（documentarycredit&cleancredit）（2）可撤销信用证和不可撤销信用证（Revocablecredit&Irrevocablecredit）（3）保兑信用证和不保兑信用证（4）即期信用证和远期信用证（5）可转让信用证和不可转让信用证（6）循环信用证（7）预知信用证（8）对开信用证（9）对背信用证（10）付款、承兑、议付信用证（11）备用信用证,CompanyLogo,5.信用证的主要内容与开立形式,主要内容,1.aboutL/C（关于L/C本身）,3.abo