职工食堂资金管理制度

.城镇局职工食堂资金管理制度总则第一条为进一步提高我局员工食堂的管理水平，规范内部食堂的财务会计，根据会计法、会计基础工作规范及有关行业的法律、法规和高级文件的规定，结合本局食堂管理的实施情况，制定本办法。第二条职工食堂以服务职工为主，不以获利为目的。 内部食堂应正确处理施工生产与职工生活的关系，严格按照国家有关文件的精神，进一步规范经营形式，切实加强食堂管理，进一步完善职工食堂财务管理与核算。财务管理第三条建立健全食堂管理制度，设立食堂管理委员会，监督食堂财务收支、饮食支出等有关事项。第四条规范食堂财务管理。 职工食堂应单独立帐，独立计算。 按照相关会计制度要求规范成本核算，员工食堂不实行商业化、市场化，不允许通过员工食堂实现“创收”和福利。 按照“钱帐分管、货物分管”原则，配备兼职食堂财务人员，分会计和出纳，分工明确、协调、相互制约。第五条建立食堂内部控制制度。 食堂的资金管理分工要明确，责任要明确。 出纳不得兼任会计账簿检验、会计账簿登记和会计文件保管等工作。 食堂经理和会计应定期或不定期提取出纳会计的库存现金，检查帐目是否对齐。第六条明确食堂管理人员认可的权限、手续、责任，明确审计人员的责任、权限。第七条食堂会计证明、会计账簿和会计报告等会计资料，都应当按照会计档案管理办法的存档要求整理和装订立书。物资的采购和管理第八条食堂物资采购应由三家公司保证采购物资“质量优良、廉价、经济”，物资管理应坚持“先进先出、决定销售、促销”的原则。第九条食堂物资采购应当建立健全的内部监督机制。 普通采购要实施双人采购。第十条建立物资采购检查制度。 购买的资金由食堂经理检查。 每天在职工食堂供应食材，必须由食堂管理者和厨师签字批准。收入和支出管理第十一条食堂按照卫生、实惠、节约原则，加强餐费核算，合理制定不出现大损失的餐食标准，严格控制餐费。第十二条收入指食堂开展经营活动依法获得的资金。 食堂收入主要包括：膳食收入指的是食堂为员工提供膳食活动所得到的收入。 具体包括员工伙食费收入、食堂员工伙食费收入、内部接待伙食费收入。第十三条食堂支出以服务人员为中心，按照“拿出收入”的原则，严格控制、规范各项成本支出，切实提高膳食资金使用效果。 支出的范围包括：食堂伙食支出主要是因员工食堂举行伙食活动而产生的支出。 主要包括食堂加工过程中消耗的原材料、辅料等支出。以下费用不按食堂伙食开支计算人员开支。 食堂采用临时工等支出的人事费、补助工资、福利费等支出。日常公共开支。 食堂加工过程中消耗的水、电等开支。其他开支。 包括食堂零星设备的购买和修理费用、电饭经理的体检费用、领取相关证明书等费用。第十四条职工食堂不得征收职工奖金、补助金和其他福利，不得征收与列支敦士登行政公务费和公务招待费、食堂正常支出无关的费用。现金1 .本科目计算食堂库存现金。 采购员用于周转的保留款在“其它应收款”帐户中计算。2 .收到现金，记入本帐户，支出记入相关帐户的现金，记入相关帐户，记入本帐户。 这个账户的借方馀额反映了库存现金的数量。3 .食堂应设置“现金日记帐”，出纳员应根据发票按业务发生的顺序登记。 每天结束后，计算当天的现金收入合计数、现金支出合计数和馀数，将馀数与实际库存数进行对照，作为“日清月结，会计一致”。财务监督第十五条职工食堂的经营出于服务目的，严禁发生下列违反纪律的行为，任何人不得侵占、扣除或挪用伙食费，不得损害职工利益1、收入不入账的私人“小金库”。2、弄虚作假，弄虚作假，扩大成本范围。3、属于行政支出的