潍坊公司关于销售全面预算工作原则及重点的说明

潍坊销售公司关于销售全面预算表的编制说明根据集团销售中心全面预算管理通知要求，按照把销量、价格、销售可控费用等工作落到实处，有效的做到事前预测、事中控制和事后分析的原则，潍坊销售公司对2010年销量、价格、可控费用等进行了预算，预算依据如下：一、销量、销价预算说明1、销量：按照发挥企业最大生产能力的原则，2010年4月份潍坊公司新线投产后，产能约260万吨，2010年按照全年销量260万吨编制销售计划，比2009年.28万吨增加17.6%。增量主要由青临高速公路项目，鲁发铭城、万和华庭、金都家园等房地产以及梨园、北三里、郭家庄、东夏庄等城中村改造工程实现。根据水泥销售随季节和市场形势变化的规律性因素，把260万吨的销量分解到全年12个月。3、销价：将2009年各水泥品种全年平均售价作为2010年的销售价格进行预算，其中PSA32.5水泥价格在2009年均价基础上上调3元/吨。品种2009年含税价2010年含税价P.O42.5R300.57300.54 P.O42.5R散装289.88289.88 P.O42.5R包装309.07309.07P.O42.5291.88291.88 P.O42.5散装290.68290.68 P.O42.5包装298.01298.01P.SA32.5R246.92246.92 P.SA32.5R散装252.37252.37 P.SA32.5R包装246.8246.8P.SA32.5239.29242.28 P.SA32.5散装231.22234.22 P.SA32.5包装240.59243.59P.C32.5236.73236.73 P.C32.5散装225.03225.03 P.C32.5包装237.4237.4散装合计278.98279.00包装合计244.37245.77水泥合计255.33256.404、月度分品种销量：潍坊地区散装水泥比例一直很低，参考2009年品种比例构成，袋装散装比例为68.3：31.7。预计2010年在此基础上散装比例略有提高，袋装散装比例为68：32。（1）、PO42.5R水泥是高端早强水泥，一般工程较少使用，2009年仅占总销量的1.7%，2010年潍坊没有质量要求非常苛刻的工程，预计销量比例与2009年持平，总量比2009年略有增加，销售价格基本与2009年持平。 （2）、PO42.5水泥为目前大中工程施工普遍采用的水泥品种，用量较大，2009年销量占总销量的29.8%。2010年伴随潍坊公司总销量增加40万吨，预计PO42.5水泥销量将增加11.8万吨，增量部分袋、散均衡。2010年增加的11.8万吨水泥目标客户为青临高速公司公路和新建成的天一搅拌站。预计销售价格基本与2009年持平。（3）、PSA32.5R水泥属中端早强水泥，销售价格比PSA32.5水泥高出5-10元/吨，潍坊地区客户用量较少，2009年仅占水泥总销量3.5%，以包装为主，散装量很少。预计2010年销量比例与2009年基本持平，但伴随潍坊公司总销量增加，2010年销量将增加1万吨，目标市场为潍坊经济开发区歌尔声学等企业建厂房使用。预计销售价格基本与2009年持平。 （4）、P.SA32.5水泥是潍坊房地产等一般民用工程最普遍选用的水泥品种，2009年占总销量比例为29.1%，随着客户对此品种逐渐认识并接受，预计2010年销量比例比2009年略有增加，销量将增加18万吨，增加的量主要由潍坊郭家庄、梨园、北三里等城中村改造和房地产项目消化。预计销售价格基比2009年高出3元/吨。（5）、PC32.5水泥也是潍坊房地产等一般民用工程最普遍选用的水泥品种，2009年占总销量比例为35.6%，比例最高。PC32.5水泥主要混合材是粉煤灰，目前粉煤灰被广泛用于空心装、石膏板生产中，当前市场上粉煤灰十分紧缺，价格一路走高，PC32.5水泥生产成本也提高，综合效益考虑，预计2010年潍坊公司销量比例比2009年将降低，销量小幅增加6.4万吨，增加的量主要由潍坊郭家庄、梨园、北三里等城中村改造和房地产项目消化。预计销售价格基本与2009年持平。二、销售提成预算表按照集团公司2.5元/吨提成标准和2010年260万吨销量计划，确定2010年潍坊销售公司总提成金额为650万元。三、销售可控费用预算 本着加大激励，规范管理，防止浪费，控制不合理开支的原则，潍坊销售公司对2010年销售可控费用进行了严格预算，依据如下：1、销售提成：按吨水泥销售提成2.5元计算，2010年潍坊销售公司将承担260万吨销量任务，提成共计650万元 2、修理费：潍坊销售公司目前共有车辆5台，分别为区域销售公司总经理9209车，信息监控部5686车，客服315车，公司经理707车，副经理2215车。其中5686、2215车因使用年限较长（超过10年），需大修发动机，费用合计约2.5万元；另外日常维修每辆车600元/月，5辆车合计3000元/月，3.6万元/年，综上，2010年潍坊销售公司车辆维修费用合计6.1万元。其余6.44万元用于业务员用维修费等单据抵税。 3、职工薪酬 ： 其中：（1）、工资：业务员工资按实际开票量提取提成,其中城区每吨提成0.8元,昌邑、安丘、高密等外围市场每吨提成1.8元；另外，潍坊公司管理人员共计26人（包括区域公司总经理1人，信息监控部5人，客服部4人，联运部5人，司机5人，销售经理、副经理等管理人员6人）按人均3000元/月计算.全年工资93.6万元。 （2）、职工福利费：主要用于春节、中秋节全体职工福利，其中春节每人600元标准，中秋节每人400元标准，合计支出8万元；另外，计划2010年全体员工每人发放服装一套。 （3）、奖金加班费及其他补助 ：主要包括管理人员（26人）五一、十一、春节等法定节假日加班费、管理人员年终奖和全体员工年终奖三部分，加班费按2010年700元/人计算，26人合计1.82万元；管理人员年终奖按3000元/人计算，共7.8万元；全体员工(80人)半年奖每人2000元，全年奖每人2500元，共36万元；三项合计45.62万元。 4、机物料消耗 ：公司5台车消耗汽油、机油、防冻液等共元,业务员用加油发票抵税元，合计50.67万元 5、差旅费：主要是区域公司车辆过路、过桥费、高速公路费，外加特殊情况交通费，其余少部分给业务员用过路、过桥单据抵税。 6、业务招待费：潍坊区域销售公司和潍坊销售公司层面控制在每月2.4万元左右，各销售副经理每月定额2000元。随公司产能提高，2010年承担销售任务增加，需要更大力度的开拓市场，业务费用需不断提高。另外，一部分需要用于给业务员抵税。 7、水电费：主要用于潍坊区域销售中心驻潍坊办事处经理、副经理办公室，信息监控部办公室、客服部办公室、会议室、接待室等办公室用水电。8、租赁费：主要用于外围所设立的6个办事处租赁房屋，其中:高密45000元,昌邑35000元,安丘25000元,峡山7000元,寒亭9375元,辛河17500元，共计元。 9、办公费：办公用品费用主要用于购买打印纸、办公用笔记本、稿纸，联运部用单据，账页印刷品等，以及更换墨盒、硒鼓，灌碳粉等电脑耗材，计划800元/月，2010年合计9600元。其余部分参照2009年标准用于给业务员抵税。 10、通讯费：目前联运部两部电话，每月话费1000元，客服部一部，每月话费600元，信息部传真加电话4部，每月话费1500元，公司领导两部，每月话费400元。另外公司领导、销售经理、管理人员、调度员等手机话费每月2550元。 11、其它费用：主要用于春节、中秋节走访客户费用，其中春节15万元，中秋节10万元，共25万元，其余5.54万元用于给业务员抵税.。 四、销售收入现金流入预算表1、销售收入：2010年，潍坊公司销量计划260万吨，较2009年增长吨，销售收入增长.809 元。2、新增应收账款：青临高速公路是国家重点工程，也是跨年度重点大型工程，由潍坊公司供水泥的5个标段总水泥用量将达30万吨，在合同中约定当月预付水泥，次月按水泥款85%的比例滚动结算。2010年青临高速水泥用量预计约9万吨，以42.5级水泥为主，参照09年275元/吨计算，2010年将产生新的应收账款2475万，在与施工方沟通，确定每月水泥用量的基础上，确定每月新增应收账款数额。3、应收账款回收：潍坊公司造成水泥应收账款账的青临