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XX银行从业银行管理银行资本的概念与作用 出guo银行专业资格栏目们精心为广大考生准备了“xx银行从业银行管理：银行资本的概念与作用”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。 A银行资本的概念与作用 1.银行资本的概念 从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。 (1)会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)、外币报表折算差额和少数股东权益。 (2)监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。 (3)经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超 2.银行资本的作用 银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少，银行资本的作用主要表现在以下几个方面： (1)满足银行正常经营对长期资金的需要。 (2)吸收损失。 (3)限制银行业务过度扩张和承担风险。 (4)维持市场信心。市场信心是影响高负债经营的银行业稳定性的直接因素。 (5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。 B监管资本的要求及管理：我国监管资本的构成 1.核心资本： (1)实收资本(2)资本公积。 (3)盈余公积， (4)未分配利润 (5)少数股权 2.附属资本 (1)重估储备，指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。 (2)一般准备 (3)优先股 (4)可转换债券，指商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。 (5)混合资本债券 (6)长期次级债务，指原始期限最少在5年以上的次级债务。次级债务是对银行收益和净资产的请求权次于其他债务(如银行存款)的债务。经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔10年期的次级债券，第六年计人附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。 3.扣除项 C 经济资本及其应用：提高资本充足率的方法 商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本;二是降低风险加权总资产。前者称为“分子对策”，后者称为“分母对策”。当然，银行也可以“双管齐下”，同时采取两个对策。 1.分子对策 2.分母对策 3.综合措施 商
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