中级银行XX个人理财知识点财富传承规划

中级银行XX个人理财知识点财富传承规划 出guo银行专业资格栏目们精心为广大考生准备了“中级银行xx个人理财知识点：财富传承规划”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。 财富传承规划 【财富传承规划】 1.财富传承规划：基于委托人意愿、以财富保值为目标实施财产分配，以减少所有权变更带来的财富损失。要点有： A、财富传承规划对象(资产、负债、企业经营、财产) B、财富传承规划受益人(继承人或家庭成员) C、财富传承时机 D、财富传承工具(比较安全、成本、效率，主要有遗嘱、家族信托、保险) 【财富传承规划需求及现状】 1.个人财富逐步积累 2.富裕人群步入中老年 3.遗产分配纠纷频发 4.财富分配范围广、形式多 【财富传承规划功能】 1.避免遗产继承纠纷 2.维持家庭成员生活质量 3.减低财富损失风险(反面：富不过三代) 4.降低税收风险(规避遗产税/赠与税) 【主要内容】 1.计算和评估客户风险 2.决定财富传承具体目标 3.传承工具选择 【考点】遗产 1.法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种主要方式 2.遗产分为积极遗产(财富)、消极遗产(债务) 3.遗产分配原则： A、遗嘱优先于法律的原则 B、法定继承按优先顺位继承原则 C、同一顺序继承人平均分配原则 D、照顾分配原则(生活特殊困难、缺乏劳动能力) E、鼓励家庭成员及社会成员相互扶助原则 4.遗产处理方式：我国为限定继承，但不限制自愿偿还税款和债务。司法实践中一般先偿还债务再就剩余部分分割遗产。 5.遗产与财产的关系：遗产必须是财产、必须是合法财产、必须是非专属于死者的财产、遗产形态不以死亡时点为限(包括衍生、派生部分) 【法定继承】 1.特征： (1)是遗嘱继承的补充 (2)是对遗嘱继承的限制 (3)是基于身份关系确定(血缘关系、婚姻关系，我国仅限于上述关系中的近亲属) (4)继承人范围、继承顺序、分配原则具有强行性2.顺位 先遗赠抚养协议-遗嘱-法定继承 第一顺位：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母第二顺位：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母 3.代位继承：仅限法定继承，不适用于遗嘱继承 4.转继承(二次继承)：继承人没有放弃继承，但在遗产分割前死亡的，其继承遗产的权利转移给他的法定继承人 【遗嘱继承】1.特征： (1)要有法律事实：被继承人死亡、生前立有合法有效遗嘱 (2)遗嘱直接体现被继承人意愿 (3)遗嘱是独立民事行为 (4)遗嘱人死后才发生法律效力，遗嘱人可以随时变更或撤销遗嘱(即遗嘱的撤回性) (5)是对法定继承的排斥 (6)是一种要式民事行为 (7)必须依法作出 2.遗嘱继承与遗赠区别 (1)遗嘱继承人只能是法定继承人范围内，遗赠不受限制 (2)遗嘱继承未明确表示放弃的，即视为继承;遗嘱则在知道或者应当知道受遗赠后2个月内未表示接受遗赠的，则视为放弃。 3.遗嘱形式：公证遗嘱(最为严格的遗嘱)、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱(特殊方式的遗嘱，适用于危急情况)。 根据规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱必须有两个以上见证人在场见证 【家族信托】 1.信托是指财产所有权委托给受托人、按照委托人意愿以自己名义、由受益人获得收益 2.家族信托优势：(1)财富灵活传承(2)财产安全隔离(3)节税避税(4)信息严格保密 【人寿保险功用特征】 1.人寿保险赔款免纳个人所得税 2.人寿保险金不用于清偿债务 3.可