进出口贸易公司会计的工作流程及处理程序会计实务概要

进出口贸易公司会计工作流程与流程会计实务各财务人员必须了解这个过程，并了解相关的财务软件。 现在规模和管理水平稍高的企业采用的是信息化管理。 您应该知道如何使用软件，如何设置软件，如果证书准确创建，所有其馀的计算机都将完成：证书-汇总-明细帐户-总帐-各种报告等。 首先，理解财务流程是必要的。一、大致：1、根据原始证书或原始证书摘要表填写记账证书。2 .根据收据登记现金和银行存款分录。3、根据记账证明书登记明细表册；4、根据记账证明书制作账户汇总表5，根据账户汇总表登记账簿。 6、期末，根据总分类帐和明细分类帐制作资产负债表和损益表。企业规模小，业务量少的情况下，可以不设置明细账簿，直接按业务登记账簿。 在实际的会计事务中，会计负责人在每次业务发生时都需要在子分类帐中注册。 总帐上的金额直接抄写帐目汇总表上的金额。 企业可以根据业务量，每5天、每10天、每15天或者每月制作一份会计汇总表。 如果业务相当大的话。 一天一篇也行。二、具体内容：1、每月做的第一件事是根据原始的证明书登记登记证明书(登记证明书的时候一定需要财务(社长签字权的人签字后，月末或者定期地作帐簿)(月末登记是为了通过帐簿估算借贷，所以登记的2、月底，如果不注意提取折旧、折旧费用的折旧等，新企业的运营费用将在第一个月转为全额费用。 应计折旧的日记帐分录使用管理费用或间接费用来累计折旧，并根据固定资产的原始值、净值和使用年限来计算折旧。 月底要征收税款和附加税，实际上是地税之一。 通过提取税和附加，有城建税、教育费附加等，有税务决定。3、月底编制帐目汇总表后编制两个日记帐分录。 最初的日记帐分录：将损益类帐户的总发生额转入本年度的利润，借用主要营业收入(投资收益、其他业务收入等借出本年度的利润。 第二日记帐：按本年度的利润贷出主营业务成本(主营业务的税金和附加、其他业务成本等)。 转入后，说明差额如果是借方就不需要支付所得税，如果是贷方就需要支付所得税，计算所得税=贷方差额*所得税率作成会计证明书，应该借所得税支付应该交税的所得税，应该借本年度的利润支付所得税(所得税与利润有关， 损失并不一定要缴纳所得税，主要要看调整后的所得税额是否正确，如果正确则计算所得税，同时还要注意所得税的计算方法，如果采用了所得税法，所得税帐户和应纳税帐户的金额相等，如果采用了应纳税影响法，所得税帐户和应纳税帐户的金额不同。4、最后根据帐本资产(货币、应收款、应收票据、短期投资等负债(根据票据，帐户等所有者权益(实际收入资料、资本储备金、未分配利润、盈馀储备金帐户的盈馀额)制作资产负债表，帐本和帐本的损益系帐户(管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等发生额(发生额为本月的发生额)关于主营业务的收入和税金，必须按照每月向国税所收税的金额来决定。 因为税收管理机会会在表格上印刷具体的数字5、其馀装订证书，写报告笔记，分析情况表6、注意问题：a，以上除记账证明书的制作和账簿登记外，月底进行。b、月底现金、银行账户，必须账户证明一致，账户一致。 每月初根据银行发票调整银行账户馀额调整表，注意金额不足进行分析。 月初申报时要注意时间，不要逾期申报。 此外，当月签发的发票将于当月入账。 分析每月交易的会计年龄和金额。 包括：应收账款、应付账款和其他应收账款。三、报告问题：公司会计报表包括资产负债表和收入报表以及利润分配表和现金流报表四个报表。 利润分配表只能在年底编制，只能在年底分配利润。 现金流量表只是根据税务部门的要求制作的，不同地区省份的要求也不同。 四月年检时税务部门向你提出要求。 (管理、财务、营业、制造等费用的月末没有馀额，决算方法是表结法，损益帐户的月末能够留下馀额的间接费用有剩馀的话，就是分配给产品的费用，负债表视为库存。 手表的书要看你在损益表上的东西。 如果存在账本上，转移利润并不容易。 损益表本年度的利润应与资产表一致。详细补充：1、增值税、企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业在国税处理的个人所得税和其他税在地税报2、月末认证(进入所得税)。 月初逃税3、以工资为基础设为100%、福利费为14%、工会经费为2%、员工教育费为2.5% (税法规定：成立工会组织的企业、事业单位、社会团体每月以全体员工工资总额的2%支付给工会的经费，在工会组织发行的工会经费拨缴款专用收据中扣除税前。 工会经费拨缴款专用收据如无法发行，提取的员工工会经费不得在企业所得税前扣除。4、三险一金：住房公积金、养老保险金、医疗保险金、失业保险金5、流通企业运费、装卸费、合理损失、验收费均计入营业费用，工业企业成本6，公司无工会组织的，无法计入工会经费。 没有必要再进一步计算之后再调整。 所得税每季度只交一次就行。 不需要每月计入。 7、现金一般从“基本存款帐户”中提取。 一般规定结算账户不能提取现金。 有特殊情况(手表补充)。8、差旅费支出范围：交通费、住宿费、膳食补助费、邮费、行李运费、杂费9、出纳日记账25年保存了一些方便的日记账：1、现金长款为：现金处理的财产损失为：处理的财产损失为：营业外收入(注：无法确定原因)。2、现金赤字：处理财产损失：现金赤字：其他应收款-现金赤字(个人)-应收保险赔偿金管理费用-现金短缺(注：无法确定原因)贷款：处理财产损失3，提取福利费用借用：的生产成本营业费用支付：的福利费用4，计入工会费用借用：的管理费用借用：的其他应付账款5， 计入员工教育费用的：管理费用-计入员工教育费用的：其他应付帐款-计入员工教育费用的6，支付工资的：应付帐款：现金的税金-支付个人所得税的其他应付帐款(代扣金)7、提取城市建设税应支付：项主要业务税和追加/其他业务支出贷款：项税应支付城市建设税8项，计入教育费应支付：项主要业务税和追加/其他业务支出贷款：项其他教育费追加9项，提取印花税：项管理费用/摊销出纳工作一，收银行存款和现金。二、负责支票、票据、发票、收据的管理。三、负责建立银行账户和现金账户，保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、不得借入和借出员工出差的部分。 如果需要借款，请填写借款单，给社长批准签字，提交财务审查，确认没有错误，然后由出纳支付。2、员工出差回来后，填写支付证明书，把收据和收据贴在文件后面，签证人，签社长，实报实售，经会计审查，由出纳给予清算。五、工作人员工资的发放。a现金存款1、现金存款时，必须当面结算金额，注意面额的真伪。 收到假币没收的，由负责人负责。支付现金后，应该在原来的发票上盖上“支付现金的印鉴”。 是多支付金额还是少支付金额，由负责人负责。3、把每天收到的现金送到银行，不要坐。4 .每天进行日常现金盘点工作，使账本正确匹配。 制作现金收据，防止现金损益。 下班后，现金和等价物归还总经理。5、一般不进行面额大的现金支付业务，支付通过转账或汇款手续进行。 特殊情况需要审查。6、员工外出借款，无论金额多少，总经理都要签字，允许借款。 没有借款的承认，就会引起纠纷，负责人自负。b银行账户1、登记银行日记账时清楚账户，避免张冠李戴。 办汇款手续。2、每天结算各账户的存款馀额，由社长和财务会计理解公司的运营状况，进行安排。 每天下班前填写决算书。3、保管各种空白支票，不得随便搁置。4、公司账目平时由出纳保管。c清算审查1，负责人是否在付款证明书上签字，证明人是否签字。 如果不是的话，必须补充。2、付款证书上附加的原始票据是否被篡改。 如有，查明原因或不予报销。3、正规收据和收据是否混合，有时应分别贴