浅述商业银行流动性风险管理主要策略及方法

浅述商业银行流动性风险管理的主要策略与方法流动性风险是指商业银行不能以合理成本及时获得足够资金，偿还到期债务，履行其他支付义务，满足开展正常业务的其他资金需求的风险。 近年来，随着我国银行业经营环境、业务模式和资金来源的变化，一些商业银行出现了资金来源稳定性下降、资产流动性下降、资产负债周期失配增大、流动性风险增加等问题，流动性风险管理和监管面临的挑战不断增加。 随着金融市场的深化，金融机构之间的关系越来越密切，个别银行和局部的流动性问题容易引起整个银行系统的流动性紧张，2013年6月的“金钱不足”事件是最好的实例。 近年来，中小农村商业银行同行资金业务迅速增加，利率市场化开放使存款波动程度增大，资产负债期间失配严重，加强流动性风险管理刻不容缓。目前国内商业银行普遍采用的流动性风险管理战略和方法主要包括以下方面一、现金流量不足管理现金流量不足管理是指将表内外业务，特别是可能产生资产和负债的现金流量以一定的假设条件分别计入特定期间的现金流量和现金流量，从现金流量流入减去现金流量流出，取得现金流量期间错误匹配的净额就是用累计方式计算一定期间的现金流失配的累计净额，管理现金流期间的失配。 差距管理主要分为静态和动态两部分，静态分析方法是包括现有业务在内的所有头寸在合同约定到期日由本金、利息、顾客的特定行为(提前付款、提前偿还、贷款偿还、贷款等)产生的现金流差距(资产流入现金流-负债流出现金流) 动态分析方法还包括以静态分析为基础分析新业务、未来业务/计划在合同到期日出现的现金流差距以及在流动性压力情形下分析现金流差距。二、流动性限额管理流动性限额主要包括指标限额和流动性资产储备限额，流动性风险指标体系包括现金流指标、资产负债期限不足指标、集中度指标等，常见指标包括累计现金流不足比例、累计最大现金流不足(MCO )、流动性比例、贷款比例、流动性垄断率、净稳定融资比例、核心存款比例、杠杆比例商业银行除监督管理指标外，还可以根据本行业务特点定制部分流动性管理指标，对各指标设置相应的限额，进行严格的监督和管理。三、日中流动性头的管理日中流动性头寸管理主要是统一推算每日全行资金的进出，实时计算头寸信息，建立大量资金进出报告机制，在专业部门和人员统一采购管理全行头寸的同时，整合资金业务系统的业务明细信息，为流动性分析等未来应用提供数据支持。 另外，日中流动性管理要分析大量资金到期情况和顾客、产品等维度资金流失情况，为预测未来资金首付变动提供决策支持。四、流动性压力测试按照商业银行流动性管理办法的规定，商业银行必须建立流动性风险压力测试制度，分析接受短期和中长期压力情景的能力。 压力测试程序主要分为三个方面，首先设定压力测试方案，根据压力程度设定轻度、中度、重度三个压力方案，然后设定压力方案中的相关现金流假设。 最后采用不同的分析方法，包括业务滚动和增长、资产组合变化、融资来源变化等，测量了不同方案下现金流的差距情况，并编写了压力测试报告。 商业银行压力测试一般按季度进行，压力测试报告定