湖北级财政项目资金绩效评价报告

湖北省省级财政项目资金绩效评价报告项目名称： 2016年高校银行贷款偿还特别项目项目单位：湖北美术学院主管部门：湖北省教育厅评价单位：湖北美术学院2017年7月根据省委、省政府制定的2016年度省级预算编制计划，根据省财政厅关于批复2016年省直部门预算的通知 (鄂财预发20166号)有关要求和预算法有关规定，湖北美术学院对2016年度高校贷款偿还专家进行业绩评价，报告评价情况如下一、项目基本情况(一)项目立项背景；湖北美术学院新校区2004年通过湖北省发展和改革委员会同意鄂改发社会20041074号文建设，地点位于武汉市江夏区西藏龙岛开发区栗庙村，项目征集地约700亩(实际批量面积630亩)，总建筑面积平方米。 按照总体规划、逐步落实的原则，学校于2008年10月开始建设西藏龙岛新校区。 目前，学校西藏龙岛校区建设基本完成，学生约8000人入住。湖北美术学院新校区建设期间，每年财政资金中定额补助经费1105万元，其微力为重点学科建设、本科教育质量工程专项经费、国家奖金等专项经费，没有新校区基本建设专项资金。 因此，学校藏龙岛新校区的建设主要靠银行贷款和少量自助资金解决，目前已进入各银行贷款的本金和集中偿还期。湖北美术学院2016年高校贷款偿还费用7，221.25万元，其中认可的高校贷款偿还预算支出6，710.28万元，上年度盈馀资金支付本金510.97万元。(二)项目绩效目标；评价项目资金投入和生产效益，促进学院资金合理配置，健全相关管理制度，降低学院财务费用，提高资金使用效率。(三)项目经费来源；湖北美术学院2016年高校银行贷款偿还费用7，221.25万元(其中偿还贷款本金6，622.10万元，偿还贷款利率599.15万元)，资金来源为高校贷款偿还预算资金6，710.28万元，上年度偿还资金510.97万元。(四)项目实施情况；2016年，学校累计偿还本金为6，6，622.10万元，其中国家开发银行贷款本金为3，3，230.30万元，建设银行贷款本金为3，3，391.80万元，累计偿还贷款利息599.15万元，其中国家开发银行贷款利息448.18万元，中信银行贷款利息23.45万元(五)评价依据；(1) 省人民政府关于推进预算绩效管理的意见 (鄂政发20139号；(2) 湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法 (鄂财实绩发20125号)(3) 2016年省级财政项目支出重点绩效评价工作方案 (鄂财业绩2016号)(4) 省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知 (鄂财实绩发20178号)(5) 省财政厅关于批复2016年省直部门预算的通知 (鄂财予发20166号)(六)湖北美术学院2016年度长期贷款和财务费用明细(七)其他有关资料。二、业绩评价工作情况(一)绩效评估的目的；通过业绩评价，让学校经营者了解财政项目的资金投入和生产效益，及时安排各项资金，提高资金使用效率，降低财务费用，管理财务风险。(二)绩效评估框架本次项目业绩评价指标体系表从项目投入、流程、生产和效果4个方面综合评价项目实施和完成情况。 项目投入主要关注项目资金到达率和到达率的项目过程主要关注制度健全性和资金使用依从性的项目生产主要关注实际完成率和资金使用率的项目效果。(三)绩效评估工作过程；1、学校财务部听取2016年高校银行贷款偿还的特殊资金管理和使用情况介绍，收集各银行贷款合同和相关文件，了解其工作流程和管理情况2、审查、审查、统计分析学校财务部提供的2016年高校贷款偿还专项资金财务资料审查2016年高校银行贷款偿还专项资金的到期与会计、财务管理情况4 .根据上述各项资料、数据，分析评价2016年高校银行贷款偿还专项资金各项绩效5、通过各项业绩评价分析，进行定量指标和定性指标的计算，形成综合评价结论，并制作评价报告初稿6 .将评价报告结果反馈湖北美术学院征求意见，形成正式业绩评价报告。三、资金使用情况和评价结论(一)项目资金的使用情况；单位：元序列号贷款本利贷款银行支出额12016年高校银行贷款偿还国家开发银行32、302和940.13建设银行33，918，000.00小计：66、220和940.1322016年高校银行贷款支付利息国家开发银行4，481，859.87中信银行234，468.76建设银行一、275和199.22小计：5，991，527.853共计：72，212，467.98(二)评价结论；2016年学校银行贷款偿还特别项目业绩评分为94.00分，评价结果优异。根据2016年学校银行贷款偿还项目的业绩评价，与年初预算(或调整预算)中设定的业绩目标进行比较，本项目的实施使学校实现了年末贷款馀额和年利率费用的下降。 学校债务继续下降，财务压力继续减小，为学校后续发展提供了良好的财务基础，基本达到了预期的业绩目标。四、主要经验和做法、存在的问题和建议(一)主要经验和做法；在完成偿还和利息支付项目过程中，学校预先制定包括所有贷款在内的偿还计划表，根据贷款变动情况制定贷款变动情况表、学校货币变动情况资金周表，实时反映学校贷款变动情况和资金库存情况，为学校偿还决策提供实时有效的信息具体实施偿还利息支付时，学校预先评估偿还能力，及时安排各项资金，避免债务期限过期，提高资金使用效率。(二)存在的问题在项目执行过程中，项目管理制度和项目资金管