财务部工作手册

选择金硕，选择阳光选择金硕，选择阳光内容1.财务部的质量目标和考核方法。财务部岗位设置图3.财务部的职责范围。4.财务部的职责财务部工作描述财务管理系统7.结算工作管理规定.8.公司会计档案管理期限规定.9.成本补偿系统。差旅费报销系统11.储运部库存管理系统12储运部收发货系统.13.各种报表的名称和报告时间.14.附件：出纳工作流程会计工作流程成本会计工作流程销售退货填写流程贷款和差额费用、资产偿还流程财务管理条例绩效考核办法(一)还款贡献率财务部质量目标及考核方法为配合完成公司整体销售目标，根据公司整体销售目标要求，结合本部门具体情况，特制定财务部工作目标及考核办法，具体如下：1.财务部工作质量目标：1.1部门员工在职培训合格率100%。1.2 .定期进行岗位技能和知识考核，合格率应达到100%财务部岗位设置图董事长总经理营销副总裁财务经理营销经理区域经理行政人事经理储运主管财务会计来来往往成本会计出纳员销售计划客户服务推销员商务主机业务经理行政助理仓库管理仓库工人财务部的职责范围1.根据国家公司法、会计法、企业会计准则、行业会计制度和公司的管理需要，进行财务设计以真实反映企业的经济活动。2.制定企业的各项财务制度、会计制度、成本控制和资金管理制度。3.进行日常财务核算，准备会计凭证和财务报表。4.负责公司各项财务预算的编制和财务决算的组织。5.按时分析和评价公司各部门的经营业绩和预算执行情况。6.严格按照审批权限进行各项财务审批，建立控制体系。7.根据企业经营需要，筹集资金，协调银企关系，确保企业资金良性循环。8.根据国家税法的规定合理计算和缴纳税金，协调好税收与企业的关系。9.管理企业的各项财产和物资，组织安排固定资产和流动资产的定期盘点。10.人员配备和岗位设置，有计划地组织财务培训。11.评估财务人员的表现，制定财务人员的职业发展计划。12 .按照财务基础标准化体系管理企业财务档案。选择金硕，选择阳光财务部的职责1.财务部经理的工作职责：直接领导：总经理工作总结：根据企业经营规则，遵守国家有关法律法规，合理组织和管理各项财务活动，做好预算管理、会计核算和财务监督工作，提高公司各项资产的使用效率，提高公司的经济效益。工作描述：1.1在总经理的领导和指导下，认真执行会计法及相关法律法规，监督和评估各部门财务收支、资金使用和财产管理计划的执行情况和效果，保护公司财产，保值增值，维护财务纪律。1.2建立健全各项财务制度和会计制度，并予以落实，严格监督会计工作，支持会计人员依法履行职责。1.3负责组织编制企业财务收支、成本费用计划，编制财务报告，进行财务分析，协调平衡各项业务计划。1.4领导财务人员落实岗位责任制，完成各项经济核算工作，建立良好的财务工作秩序。1.5通过财务分析实施增收节支措施，提高经济效益。1.6负责组织固定资产和流动资产的定期检查和财务检查。1.7协调与公司各部门的关系，负责与金融、银行、税务、外汇、工商、保险等相关机构的联系。1.8负责财务部团队建设，制定财务人员培训计划，提高财务人员素质。1.9完成总经理交办的其他任务。2.财务和会计职责：直接领导：财务部经理负责公司业务活动的分类、记录、分析和核算，编制公司的会计报表和分析，并对公司销售资金的准确性负责。工作描述：2.1负责转账凭证的编制及现金和银行凭证的审核；2.2负责登记总账、明细账和明细账(不包括现金账户、银行账户、制造成本、生产成本和成品账户)2.3负责公司财务报表的编制和上报；2.4。负责公司普通发票的购买和开具以及增值税的超额申报；2.5负责检查供应商的往来账户；2.6负责公司统计报表的上报；2.7负责财务档案的保管和装订；2.8完成领导交办的其他任务；3.成本会计工作职责：直接领导：财务部经理工作概述：负责材料采购成本、在产品成本、成品成本和产品销售成本的核算；原材料、成品、固定资产和低值易耗品的管理和核算。工作描述：3.1根据原材料、产成品入库单、出库单登记原材料、产成品账簿3.2确定成本计算对象3.3负责制造成本和生产成本的收集和核算3.4负责固定资产登记、制造成本、生产成本、成本分配、会计及相关会计工作3.5负责月末盘点仓库，并出具盘点报告。3.6随时处理与成本和仓库相关的事宜3.7完成领导交办的其他任务4.当前会计岗位的职责：直接领导：财务部经理工作概述：负责公司应收账款和发出商品的登记和核实，确保公司应收账款和发出商品的准确性和正确性。工作描述：4.1负责商品配送的登记、开票和收款4.2负责与客户对帐4.3负责应收账款的回收4.4完成领导交办的其他任务5.出纳工作职责：直接领导：财务部经理职位描述1:负责公司现金和银行存款的收付工作描述：5.1负责公司现金及银行存款收付结算业务，并填写相关凭证5.2负责登记现金日记账并进行日常盘点，以确保账目与事实相符。5.3负责银行日记账的登记，及时与开户银行核对余额，月末根据银行对账单编制银行余额调节表，如有未清事项，及时查找原因并调整上报5.4负责向市场营销部查询、统计和通知每日回收情况，并在月末与市场营销部核对总回收情况5.5及时处理与银行的业务关系。5.6及时清理个人账户。5.7负责填写增值税发票和邮寄发票5.8完成领导交办的其他任务财务管理第四条公司应当按照财务部门的规定，按照公司的要求，按期编制会计报表和财务报表，并编制财务分析报告。第五条公司财务管理的基本原则：建立健全公司内部财务管理制度，加强财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，贯彻执行有关财务和税收工作的政策、政策和法规，依法计算和缴纳国家税收。第六条公司财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划、控制、分析和计划，掌握企业内部资金情况，筹集资金和控制资金等。有效利用公司的各项资产，努力降低成本和费用，提高公司的经济效益。第二章资金管理第七条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。还款期少于一年的为流动负债，还款期超过一年的为长期负债。第八条公司不得用国家应纳税款偿还各种贷款本息。第九条公司借入短期贷款发生的利息费用，计入财务费用。长期负债的应计利息费用，计入筹建期的长期待摊费用，财务费用计入经营期，清算损益计入清算期。其中，与购建固定资产相关的利息支出，应当在固定资产达到预期使用状态前计入购建资产价值。第三章固定资产管理第十条公司固定资产是指使用寿命在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及与生产经营有关的其他设备、器具和工具。不属于生产经营主要设备，单位价值在2000元以上，使用寿命在2年以上的项目，也应当视为固定资产，不属于企业固定资产管理的项目，属于低值易耗品。第十一条固定资产以原价为计价标准，原价的确认按下列规定办理：1.购入的固定资产应按购买价加上企业承担的运输、装卸、包装、安装和调试费用计价。外购固定资产发票中单独列示的增值税，应纳入固定资产价格，一并计算。国外采购也应该包括进口税。2.对于自建固定资产，在资产建造达到预定可使用状态之前发生的所有支出，应当作为入账价值。3.投资者投入的固定资产，按照所有投资者评估确认的价值，作为固定资产的入账价值。4.融资租赁的固定资产，以租赁资产原始账面价值与租赁开始日最低租赁付款现值两者中较低者为入账价值。5.在原有固定资产的基础上进行改扩建，以原固定资产的账面价值，加上因改扩建而在资产达到预定可使用状态前发生的费用，减去改扩建收入，作为入账价值。剩余固定资产应当按照相同或者类似固定资产的市场价格，减去根据资产新旧程度估计的价值损失后的金额进行核算。6.接受捐赠的固定资产，以捐赠人提供的凭据上注明的金额加上应缴纳的相关税费为入账价值。7.企业用贷款购买的固定资产，在购买和建设期间发生的贷款利息费用，外币折算差价等。应计入固定资产价值。第十二条公司固定资产折旧一般采用直线法或工作量法。如果需要其他折旧方法或需要改变现有的折旧方法，应根据以下规定执行批准程序3.除火车和轮船以外的设备和运输工具，以及与生产经营有关的器具、工具和家具，不得少于5年。企业取得使用过的固定资产，其使用寿命短于上述折旧年限的，经审查同意后，可以提交证据，按照其使用寿命计算折旧。在计算折旧前，固定资产应当估计其残值，残值应当从固定资产原价中扣除，残值率应当低于原价的5%。第十三条固定资产计提折旧后，继续使用的不计提折旧，提前报废的不计提折旧。当月增加或减少的固定资产，应计折旧额在次月调整。第十四条公司重大固定资产修理费用应当递延摊销，并在下次重大修理前平均摊销。第十五条公司固定资产应当每年进行一次实物检查。固定资产有偿转让收入或处置、报废收入，扣除处置费用后的净收入与其账面净值的差额，以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废后的净收入或净亏损，应当计入营业外收入或营业外支出。如果损坏或报废损失较大，摊销期不得超过两年。第四章流动资产管理第十六条公司的货币资金由财务部门统一管理，由财务部门确定各单位的营运资金额度，定期进行考核。第十七条公司商品实行进价核算，实行实物责任制。材料应以成本价为准。应定期或不定期检查库存，并每年进行一次全面库存。对于盘盈、盘亏、毁损或报废的存货，应及时查明原因，并分别情况处理。对于库存盈余，应冲减管理费用。存货的损失和损坏，应当在过失人或者保险公司的赔偿和残值列示后，计入管理费用；非常损失，应当在保险公司的赔偿和残值列示后，计入非营业费用。第十八条公司低值易耗品由行政管理部门集中统一管理。一般情况下，会计核算采用直接摊销法，对于价值大、使用寿命长的个别单位，采用五五摊销法。第五章无形资产和其他资产的管理第十九条公司的无形资产包括专利权、著作权、商标权、商誉、专有技术和场地使用权等。第二十条公司无形资产应当按照下列规定计价。投资者投入的无形资产按照评估确认的价值计价，购买的无形资产按照实际支付价格计价。第二十一条公司无形资产应当自使用之日起，按照规定的期限分期摊销。没有规定期限的，无形资产应当按照预期使用寿命或者不少于10年的期限分期摊销。第二十二条其他资产是指上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用。第二十三条长期待摊费用是指企业已支付但摊销期超过一年(不含一年)的各项费用，包括固定资产大修费用、租赁固定资产改良费用