电子报税管理系统操作手册.doc

4李湘林2009.8.132009.8东省增值税一般纳税人企业电子报税管理系统操作手册广州科税信息网络技术有限公司黄山 编写一 相关法规广东国税调整增值税一般纳税人报税资料 为进一步规范一般纳税人增值税纳税申报管理，优化纳税服务，切实落实“两个减负”，广东省国家税务局日前发布关于加强增值税一般纳税人纳税申报有关问题的通知（粤国税函2008652号），明确自2009年1月1日起，纳税人上报了电子资料就不需要再报送纸质资料了。通知明确，纳税人须通过电子申报软件进行纳税申报必报资料的电子信息采集，制作电子申报数据文件，并在纳税申报期内按时将电子申报数据文件，连同纸质的增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）一式两份报送主管税务机关，其余的必报资料凡通过电子信息采集和报送的，无需报送纸质；未通过电子信息采集的应报送纸质。纳税人在办理当月纳税申报后应打印所有必报资料，按月整理装订，并按公历年度归档管理。纳税人在月度终了后，应在申报抵扣的增值税扣税凭证抵扣联上自行加盖“年月已申报抵扣”章后进行装订，印章需按照广东国税提供模板由纳税人自行刻制。没有抵扣联的增值税抵扣凭证应先在发票联原件上加盖印章，并复印装订归档。对认证相符的增值税专用发票，税务机关不再加盖“认证相符”章。 2009年01月09日税务总局明确海关缴款书“先比对后抵扣”执行口径 为了进一步加强海关进口增值税专用缴款书(以下简称海关缴款书)的增值税抵扣管理，税务总局决定自2009年4月1日起在河北省、河南省、广东省和深圳市试行“先比对后抵扣”的管理办法。并于日前下发通知，明确相关执行口径。 对海关缴款书试行“先比对后抵扣”管理办法，是加强税收征管、堵塞税收漏洞的重要举措。为此，税务总局在关于部分地区试行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的通知（国税函200983号）中明确，自2009年4月1日起，试点地区的增值税一般纳税人(以下简称纳税人)进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，应当在开具之日起90天内向主管税务机关报送海关完税凭证抵扣清单(包括纸质资料和电子数据)申请稽核比对，逾期未申请的不予抵扣进项税额。二 第一次使用系统需要做的工作开票系统税目初始化常用税目设置置公司资料设置系统配置纳税申报初始化1.系统配置操作步骤：基础资料管理系统配置修改进行设置保存退出 （设置内容如下：）本企业采用的开票系统：航天Windows版开票系统（Windows版开票系统用户选此项）税目设置：广东省标准税目本企业采取的认证方式：(1).没有购买扫描认证系统的企业：选“直接拿纸质发票到税局扫描认证”(2).购买了扫描认证系统并开始自己扫描发票的企业：选“从企业发票扫描采集系统读入已认证发票”。 需要成品油数据：石油销售企业才需要打勾。 进项票需要进行先比对后抵扣：辅导期企业必须打勾（即暂时认定为一般纳税人）（以后成为正式一般纳税人企业时再把勾去掉）其他选项：不能打勾2.公司资料设置操作步骤：基础资料管理-公司资料设置-修改-补录缺项内容-保存-退出注：纳税人编码（必须输入12位），纳税优惠、经济性质、监控标志、信用度可不填。3.常用税目设置操作步骤：基础资料管理-常用税目设置-常用税目-选择正确税目-单击添加到常用税目表-退出注：常用税目一定要以税务部门提供的为准，不能擅自增加、删除或修改；如确实需要增加或修改税目资料，需到税务部门申请并经批准才能使用。4.开票系统税目初始化操作步骤：基础资料管理-开票系统税目初始化-常用税目更新-更新-退出5纳税申报初始化操作步骤：纳税申报-纳税申报初始化-开始-参照初始化月份的纳税申报表录入并核对销售资料、纳税计算、税款缴纳的数据-手工录入资产负债表及损益表的数据，检查初始化月份是否正确-保存-审核-退出。三、日常业务处理生成申报表生成申报盘进项发票管理销项发票管理1进项发票管理(1).进项专用发票导入使用自己的发票扫描系统扫描发票的企业按如下步骤操作：操作步骤：在国税网上办税厅下载“认证结果文件RZ00102440401XXXXXX ” -进项发票管理-专用发票读入-扫描认证通过专用发票导入-读入“认证结果文件RZ00102440401XXXXXX.ZIP”-保存退出直接拿纸质发票到税局扫描认证的企业按如下步骤操作：操作步骤：进项发票管理-专用发票读入-扫描认证通过专用发票导入-读入RZ00102（插入认证发票数据盘，选择其中的RZ00102440401XXXXXX.ZIP-保存退出(2).录入其他抵扣凭证其他抵扣凭证包括运输发票、海关完税凭证、废旧物资销售发票、统一收购发票、农产品销售发票；录入运输发票时，铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输填写汇总数，公路运输和内河运输在辅导期6个月内逐张录入,成为正式认一般纳税人后,汇总录入运输发票。辅导期企业进项发票的处理对于辅导期一般纳税人企业（即临时认定），进项票实行先比对后抵扣，进项票在导入或录入后，默认的抵扣月份为当前申报月份的下一个月并且状态是“未比对不可抵扣”的，有关方法如下：a把进项票设成先比对后抵扣（该项设置只需设一次，不必每次都设置）操作步骤：基础资料管理系统配置修改进行设置保存退出 进项票需要进行先比对后抵扣：对于该选项辅导期企业必须打“”。（以后成为正式一般纳税人企业时再把“”去掉）b导入或输入进项发票把进项票设成先比对后抵扣后，就可以如常导入专用发票和税局代开发票，或输入其它进项发票。注意：虽然所导入或输入的进项发票不能在当月抵扣，但依然需要如常导入或输入，此时系统会自动把这些进项票的抵扣月份推迟一个月，并且状态设成“未比对不可抵扣”。c比对结果出来后的处理办法等到比对结果出来后，可以先把比对结果返回文件从税务部门拷贝回来，然后按如下方法导入电子申报软件：操作步骤：进项发票管理-读入抵扣发票比对返回文件-读入（选择发票类型）-选择U盘中对应的文件-保存-退出注意事项:1.当月收到税局返回的增值税专用缴款书比对返回文件,一定要在当月导入并反应到当月报表抵扣额,否则不予抵扣。2. 当月收到税局返回的运输发票比对返回文件,要将该文件里的发票号码修改成录入时的号码格式,即:发票代码+发票号码。2销项发票管理(1).读入电脑版销项专用发票和普通发票。操作步骤：A.进入一机多票系统-发票管理-发票查询-选择当前需要读入发票的对应月份（如当前需要导入6月份的发票数据，则选择“本年6月份”）-确定。B.进入电子申报系统-销项发票管理-从界面读发票数据（一机多票）-读发票查询界面。注：如果报税月份没有开过防伪税控发票，则此步骤不需要执行。（2）录入手写版开具的普通销售发票操作步骤：销项发票管理-普通发票管理-普通销售发票-新增-输入内容（开票日期、税率、金额、税额、税目资料、合计份数等）-保存-审核-退出。注：同一种类型（税率、发票类型、发票属性都相同）的普通发票可以汇总输入；如果是免税票则不需要输入税目资料，只需直接输入汇总金额和税额。(3).录入其他应税项目操作步骤：销项发票管理-其他应税项目-新增-输入内容（开票日期、税率、税目、金额、税额、发票份数等）注：同一种类型（税率、发票类型、发票属性都相同）的应税项目可以汇总输入；如果是免税票则不需要输入发票的税目明细，只需直接输入金额和税额；有多个不同类型的应税项目需要输入，请重复以上操作。3生成申报表操作基本步骤： 新增-核对数据-保存-审核注意事项:主表和附表中有一个报表生成并审核通过后，就不能再修改或输入销项或进项数据，如发现销项或进项数据有错需要再修改或输入数据，则需要把生成的报表逐个删除，或者进入申报主界面中选择中间大圆圈删除按钮一次性删除所有已经生成的报表，但此按钮只删除报表，不能删除已导入的进项和销项发票数据。5生成申报盘操作步骤：纳税申报-申报主界面-生成申报盘-选择U盘-确定注意事项:(1).必须所有的报表都已经生成并审核通过才能够生成申报盘(2).进入申报主界面后，默认的申报所属期未必正确，生成申报盘时一定要选择正确的申报所属期。四、常见问题解答1. 导入销项发票时弹出提示:TYPE mismatch in expression (应该设置发票种类栏目)？答：去开票系统的发票查询界面，选择本月，去左上方，黄色符号，从“来源项目”中按以下顺序双击（发票种类，类别代码，发票号码，购方税号，开票日期，所属月份,合计金额，税率,合计税额,作废标志,修复标志）移到右边“结果项目”栏中,按“确认”按钮，再按“格式”按钮，将当前格式保存。重启开票系统与电子报税系统即可导入。2. 导入销项发票时,提示“开票系统中有商品税目不正确”，不能导入？答：在电子报税管理系统“基础资料管理/开票系统税目初始化”下的已开发票税目调整项目，选择当月的日期,如下图所示:选好当月日期后,按”全选”按钮,然后按“修改”按钮。再按“选定”按钮，进行税目修改。按“确定”，如下图。再按“更新”按钮，连续按两次“确定”按钮。最后重新执行“读发票查询界面”导入即可。3.辅导期企业出现预缴多缴情况，表现为申报主表25栏为负数。答：先进行网上报税，申报成功后按34行应缴税额进行缴税，再交所有报表及IC卡.在税局前台办理文书受理抵减税额申请书，由主管税务机关办理抵减税款。在辅导期结束后，收到由主管税务机关出具的书面抵税证明后，可在当月网上申报成功后，到税局前台缴税，可扣减当月应纳税额，不可在网上缴税。如辅导期结束后三个月内无应纳税额，可到主管税务机关办理退税申请。4在生成报表时提示专用发票明细税目销售额之和749403.5与票面销售额之和1049335.55不相同，请在发票税目税目明细补充中补充，为什么？答：这是因为没有把导入的专用发票进行税目汇总修复所致，此时请按如下步骤进行修复：销项发票管理-税目明细分配表-新增（如果同一种税率有两种或两种以上的税目，则还须进行税目拆分）-保存-审核-退出（为什么要做专用发票明细税目修复呢？是因为：按税局规定，每月所销售的应税货物，包括开具增值税发票和普通发票的，都必须指定其是属于哪一个税目）。5、如果我这个月有进项转出税额,应在那里填写？答：应在附列资料表二的进项税额转出额14-21栏目选择最接近的栏目中手工填列，19栏需特别注意，填写附表二的19栏会在主表的38栏反映。6、当月普通发票为负数，申报时无法通过，如何处理?答：网上申报不能通过，只能将申报盘和打印出来的所有纸质报表去税务局前台报税，在前台系统有错误的提示是属国税正常现象，企业可让分局工作人员核实情况属实后即可通过。7、打印出来的报表只有一半，如何处理？答：这是因为打印时纸张属性设置不正确造成的，在打印时把纸张规格设为A4纸即可。8、生成申报盘后，要修改申报数据时提示：“当前期间正在准备报表，不能修改发票及凭证资料！”如何处理?答：可到【申报主界面】中的右下角按“重填申报表”按钮，并按【申报主界面】中间的大圆圈按钮，删除全部报表后便可以进行进项发票、销项发票的修改或删除。9、固定资产清理销售的电子申报操作指引？答：为了配合部分企业需要处理固定资产(如销售旧货：汽车等)，现在申报系统中需做相应操作处理，企业方可正常实现减半征收或全免征收；首先，财务人员必须向所属专管员申请增加相应4%的税目（即：1010401006-销售旧货-E013）；然后在申报系统中做如下操作： （一）、在申报系统中的菜单“基础资料管理”“常用税目设置”中将“税目资料”表中的相应税目：1010401006-销售旧货-E013 添加到“常用税目”表中。（二）、增加税目之后进入基本资料管理开票系统税目初始化，去修改开票系统当中的税目。在“常用税目初始化（A）”中：点击“更新”系统提示“更新将替换开票系统中的商品税目表，以便更方便地选择税目。是否继续？”点击“确定”，系统提示“开票系统税目更新完成！”再点击“确定”。（三）、有使用防伪税控设备的用户，可在税控机上开具相应税率为4%的发票；没使用防伪税控设备的用户，可跳过第二步直接在申报系统的菜单“销项发票管理” “普通发票管理”“普通销售发票”中，点击“新增”选择“税率”：4%录入相应销售额（点击回车后系统自动换算出税额）点选相应税目编号：1010401006- E013-销售旧货-0.04 点击“保存”及“审核”。 （四）、在做到增值税纳税申报表时，找到表中的23栏：应纳税额减征额；在其本月数栏目中录入相应销售旧货的减半税额或全免税额即可。（注：此处的23栏，如果不确定是录入减半税额还是全免税额，则应先向税务机关确认后方可自行录入）10如何查看电子报税管理系统的版本号？答：进入系统后，注意看左下角状态栏，如下图：可清楚的看到程序版本为：4.01-090601。11电子报税管理系统如何升级？答：做好升级前备份，备份方法：打开电子申报，在“系统管理”“系统备份”，进入后点击“开始”，选择备份目录（可用默认路径），再点击“确定”，备份成功。下载升级文件