天赐粮油公司高端绿色农产品发展计划书 精品.docx

题目 天赐粮油公司高端绿色农产品发展计划书教学单位工商管理学院任课教师课程名称营销策划课程代码题目或研究范围天赐粮油公司高端绿色农产品发展计划书写作要求及完成时间完成一份完整的计划书，包含下面5个部分：（1）可行性分析报告；（2）农产品种植和养植区域的选择与评估报告；（3）营销策略报告(重点)；（4）财务预算报告；（5）方案具体实施建议。（6）字数：10000字以上（不包含附件）。教学系（课程组）主任审核意见 签字： 年 月 日学院主管院长审核意见签字： 年 月 日教务处审核意见签字： 年 月 日江西XX大学20XX20XX第1学期课程考试评分表课程名称及代码：00893 提交时间：20XX-12-25学生姓名成绩学 院工商管理学院题 目天赐粮油公司高端绿色农产品发展计划书项目评分点评分理由得分论点（15分）确定性新颖性强15分（ ）中10分（ ）弱5分（ ）论据（30分）阅读范围调研观察资料运用分析推理调研观察5分：细致（ ）一般（ ）狭小（ ）资料运用5分：合理（ ）一般（ ）零乱（ ）阅读范围10分：广泛（ ）一般（ ）狭小（ ）分析推理10分：合理（ ）一般（ ）零乱（ ）结论（15分）合理性说服力强15分（ ）中10分（ ）弱5分（ ）写作（40分）结构表达规范好35分（ ）中25分（ ）差15分（ ） 1、题目：某某XX公司高端绿色农产品发展计划书；2、完成一份完整的计划书，包含下面5个部分：（1）可行性分析报告；（2）农产品种植和养植区域的选择与评估报告；（3）营销策略报告(重点)；（4）财务预算报告；（5）方案具体实施建议。3、字数：10000字以上（不包含附件）。摘要：天赐集团成立于2000年，是一家集高端天然山茶油、油茶副产品深加工于一体的大型现代化企业。公司位于有着中国茶油之乡美誉的江西省上饶县。地处赣、浙、闽、皖要冲，史称“八省通玉衢”、“ 豫章第一门户”。交通极为便利，且该地区环境良好适宜油茶树种植。在20XX年，“上饶山茶油”获得农业部颁发的农产品地理标志证书天赐压榨山茶油油料选取具有中国茶油之乡美誉的上饶县各大产油大镇，其油品清香纯正。而后通过传统的压榨技术辅以离心分离等现代物理技术生产而出的压榨天然山茶油有着浓郁果香以及远高于其他油品的营养。天赐天然山茶油符合国家一级标准，为极品山茶油。是中国政府提倡推广的纯天然木本食用植物油，以及国际粮农组织首推的卫生保健植物食用油。作为高级食用油的山茶油是来自大自然的产品，是食用油中的精品，目前市场几乎是空白，产品深加工具有广阔前景。可与被誉为天然油脂皇后的橄榄油媲美，品质、价格也可与其抗衡。而油茶树的副产品例如茶皂素也都有着广阔的市场前景。天然茶皂素在各行各业具有广泛用途，可作为植物农药、公路沥青乳化剂，去污清洁剂等原料。目前茶皂素加工企业只有中国才有，国外生产无一厂家。以现知的国内江苏、山西、湖南等地年需求量就有5000吨，产品市场潜力巨大。茶皂素产品已试销国内外及台湾，而且形势看好，前景广阔。本公司主打产品天然山茶油主要面向社会高端客户，突出其天然、保健的功效。采取批发，直营，零售多渠道销售策略。广告覆盖电视、网络、报纸以及实体广告四大方面。项目投资3000万元，根据项目进度安排，该项目建设期为一年，第二年开始投入运行，达产率70%，第三年及以后达产率100%。总投资利润为40.3%，大于基准投资利润率指标。且销售量或销售单价只要达到预测值20%水平即可实现盈亏平衡，说明该项目抗风险能力较强。1.可行性分析报告1.1项目概述项目名称：天赐粮油集团上饶县茶油野生茶油建设项目项目建设单位：天赐粮油集团项目地点：江西省上饶县茶亭镇工业园区建设规模：1500吨/年野生茶油建设项目项目投资：3000万元人民币1.2公司简介天赐粮油公司成立于公元2000年，注册资金为500万元人民币，目前已发展为涉及山茶油、以及油茶副产品深加工的大型现代化企业。占地面积为300亩，建筑面积25106平方米，压榨、精炼、化验、包装、仓库、等生产性用房建筑面积4000平方米；配套办公建筑面积2000平方米；晒场5000平方米；100万株的油茶育苗示范基地；2000亩的油茶低改示范基地。1.3产品简介公司面向广大消费者的主要产品是山茶油，油茶的副产品等一般出售给相关企业故不多加赘述。本公司生产的山茶油自身定位为高端天然山茶油，按等级划分为极品山茶油。划分为500ML典藏装、1L特供装、2.5L健康装、5L家庭装。其中500ML典藏装采用取自于有着瓷都之称的景德镇所产精美青花瓷瓶，外包装以高档可回收礼盒，黄绿色为底色。1L特供装采用类似于葡萄酒瓶的磨砂玻璃瓶装，外包装以高档可回收绿色礼盒。而2.5L健康装以及5L家庭装则以环保无污染的绿色无毒的塑料瓶装。采用精美高端的牛皮纸表面的复合纸袋进行包装。1.4行业背景茶油是绿色保健食用油，不饱和脂肪酸含量在85%以上，且含天然维生素A和E，耐储藏，易被人体吸收，能预防和治疗高血压、心血管等疾病，深受国内国际市场欢迎，被誉为“东方橄榄油。东南亚国家对我国的茶油情有独钟，在日本，茶油价格是菜油的7.5倍，茶油出口贸易空前活跃，前景广阔。究其原因，主要是茶油作为木本食用油具有无污染、同时价格实惠。从国内来看，以往北京、上海等地的高端消费者选择进口橄榄油也开始投向了价格只有橄榄油三分之一的茶油。同时油茶副产品茶麸、茶壳的利用价值也非常高。茶麸经深加工课生产皂素、抛光粉和饲料等。近几年，茶、茶麸、茶壳的市场需求急剧上升，泰国、马来西亚等东南亚国家，每年从中国直接进口大量的茶籽和茶麸来进行加工、提取皂素、作生物农药和机床的抛光粉等，这些都促使了茶麸、茶壳需求的上升，也为油茶发转创造市场条件。1.5区域背景上饶县油茶种植历史悠久，是全国六个油茶重点示范县之一，境内油茶林面积达76.5万亩，20XX年上饶县被国家林业局授予“中国油茶之乡”荣誉称号。群众基础较好，多年来，上饶县党委、政府对油茶生产极为重视，把油茶生产作为农业支柱产业的一项主导产业来抓，积累了一定的油茶低改经验，实现油茶籽产量1800吨。1.6社会背景近年来，油茶育苗产业在广西正在异军突起。由于发展油茶产业事关我国的粮食安全和山区农民增收的重大战略决策，国家对发展油茶产业重视程度步步提升。20XX年以来，国家新出台了一系列优惠政策，加大力度扶持油茶产业发展。20XX年11月，国务院批准颁布的全国油茶产业发展规划(20XX-20XX年)提出，到20XX年，全国茶油产量将达到250多万吨，按销售价格4万元/吨计算，年产值达1000亿元；再加上副产品，种植油茶年总产值可超过1120亿元。中央和地方政府对油茶产业发展予以充分重视，极大地调动了各方发展油茶产业的积极性，中国油茶产业迎来发展新契机，将进入快速发展阶段，油茶产业发展已经具备了良好的发展条件和广阔的市场空间。1.7项目建设的意义油茶是我国南方特有的木本油料树种，全身都是宝，所产茶油是优质的食用油，附产品具有很高的综合利用价值，且油茶四季常绿，有很好的生态功能，抓好了油茶产业，就是做到了生态、社会、经济效益的有效统一。油茶一次种植，多年收益，运用良种良种良法，亩收入可达2000元以上，是农民增收致富的重要途径之一。目前上饶县油茶林总面积76万亩，本项目计划在20XX-20XX年每年培育油茶良种壮苗40万株，改造、发展高产油茶林面积4万亩，可带动上饶县4个乡镇3万农民增收。其中新造油茶林主要选择适宜油茶生长荒山荒坡以及退耕还林地。预期项目在盛果期亩产达30公斤茶油，亩收入达2000元以上，即项目为农民带来8000万元收入。该项目的建设让是广大农户靠山吃山，长期、稳定收入有保障。基地技术管理工作可增加60个工作岗位，基地的护理可增加2000个工作岗位。种植基地还将带动其他产业如有机肥料、养蜂、物流、包装、电力、旅游观光等多种行业。1.8综合结论本项目的实施能有效地利用当地的山林、气候、土质等自然条件和资源优势，把上饶县油茶打造成一个独特的强势产业，带动当地油茶深加工和副产品生产的健康快速发展，最终形成一个产业相对完整的产业集群，实现广泛就业，增加农民收入。项目建设规模合理，生产工艺成熟先进，原材料来源有保障，对环境影响不大、盈利效益良好，且对工艺、技术、资金、人力等方面都已具备较强的抵御风险的能力。符合国民经济的发展方向和产业政策要求，能促进区域性产业结构的调整，拉动地方经济发展，产品市场前景十分广阔。2.企业选址与评估2.1油茶树种植要求油茶喜温暖，怕寒冷，要求年平均气温1618，花期平均气温为1213。突然的低温或晚霜会造成落花、落果。要求有较充足的阳光，否则只长枝叶，结果少，含油率低。要求水分充足，年降水量一般在1000毫米以上，但花期连续降雨，影响授粉。要求在坡度和缓、侵蚀作用弱的地方栽植，对土壤要求不甚严格，一般适宜土层深厚的酸性土，而不适于石块多和土质坚硬的地方。应选择海拔500m以下，坡度25度以下，5度以上，阳光充足，排水良好的丘陵、山岗、平原等地类。坡度太大不利于管理，成熟后采摘不便，大面积栽种坡度最好也不要低于5度，过于平坦容易积水，而导至油茶根部坏死。2.2树种植区域选择上饶县位于江西省东北部，北纬2758-2850、东经11741-11814。地处武夷山脉东部，怀玉山脉东南部，南北为山区，中部为冲积平原和侵蚀低丘，地貌呈马鞍形。上饶县的气象资料显示年平均气温17.8，历年7月最热，月平均气温31.8；1月最冷，月平均气温6.2。年平均降水量2066.1毫米。适宜茶油树种植。同时上饶自古便有种植茶油树的传统，境内油茶林面积达76.5万亩，占林地面积的近三分之一，位居全市第一，名列全省前茅。群众基础较好，多年来，上饶县党委、政府对油茶生产极为重视，把油茶生产作为农业支柱产业的一项主导产业。种植区域主要选址于上饶县茶亭、皂头、郑坊、湖村等几个产油大镇。具有先天的种植优势，利于项目的顺利进行。2.3加工厂房区域选择上饶县是江西油茶及全国油茶产业发展规划中的油茶主产区、油茶分布县之一，全县现有的油茶林面积76.5万亩，其中低产油茶林分面积约49.37万亩，占64.5。该地区对于茶油生产企业有着大力的扶持力度，同时有着优厚的税收减免政策。通过项目引进先进生产工艺以及良种油茶优良性的展示，促进林农对现有油茶低产林实施改造，提高林地产出，提高油茶产品的产量、质量，获得更大的经济收益，通过效益拉动，调动社会和农民参与油茶产业发展的积极性，引导农户发展油茶生产，增加农民收入，推动当地经济发展，实现社会增效、行业增益、农民增收多方共赢。因此，项目选址是落实科学发展观，落实江西和国家油茶产业发展规划的具体行动。2.4选址优势评估（1）气象条件：上饶县位于江西东北部，处于长江中下游丘陵山地，属中亚热带季风性湿润气候，四季分明，日照充足，夏热冬冷，春秋温暖，无霜期长。年平均气温为17.9。雨量充沛，年平均降雨量1500mm。（2）水文条件：上饶城西工业区平均海拔均高出县城周边的文成、横街等乡镇，加之本厂址又位于小山坡上，历史最高洪水位从未及于此，故无洪水之害。（3）地质条件：原建厂时已进行土地平整，基底为红色泥质粉砂岩，上覆厚度不等粘质粉土及素填土。完全适合生产线建设。（4）交通条件：厂区距离省道S311约2公里，同时茶亭镇距离上饶火车站约20公里。在上饶高铁投入使用后，上饶一跃成为全国高铁枢纽，交通条件极为优越。（5）地震条件：根据国震发（1992）160号文件，按国家地震局中国地震列度区划图（1990）50年超越概率10%，上饶县地震基本烈度小于6度。（6）其它条件：原生产线建设中已征20000平方米土地，现存空地完全可以满足扩建生产线之需，且已达到九通一平，是较理想建设之地。综合分析可以得出结论，上饶县有着得天独厚的自然条件，是该项目的极佳选择。3.行业及市场分析3.1行业发展情况居民的经济水平直接影响着茶油的消费。随着人们对健康意识的转变以及山茶油健康知识的普及，近几年我国山茶油市场发展迅速。前整个行业属于急于扩张阶段，以江西系、浙江系、安徽系、广西系、湖南系为主要龙头的各大茶油开发企业积极备战，随着中国人生活水平的提高，绿色、健康成为一种不可阻挡的时尚潮流，茶油产品将会迅速的瓜分高端市场份额。而目前我国茶油产量相对很低，平均每年产量只有2-3亿kg，人均不足0.23kg，远远不能满足人们的生活需要。目前家乐福、沃尔玛等各大大卖场的食用油专区，高档食用油逐渐占据越来越多的货架。各超市高档食用油货架上，山茶油与进口橄榄油同样摆在醒目的位置，正成为新的高档食用油消费热点。同时，业内人士认为，随着近几年高端食用油的逐步升温，产自南方的山茶油将大举进入北京等各地市场，橄榄油的“首席代表”位置将受到冲击。3.2市场前景分析食用油是人民生活不可缺少的必需品。据有关专家估算，我国每人年平均食用油耗量为30kg，总需求量为380亿kg。其中11亿kg需要靠木本食用油提供。茶油是世界上最好的木本植物食用油，茶油是人们喜爱的天然植物油。随着人们水平的提高，人们对食品的需求从温暖型转向健康型、而目前我国茶油产量相对很低，平均每年产量只有2-3亿kg，人均不足0.23kg，远远不能满足人们的生活需要。现代医学证明，食用山茶油可减少胆固醇在血管壁上的沉积，从而可防止血压增高和血管硬化。上佳的品质加上保健功能，使茶油的市场需求量日益增加。我国木本食用油缺口很大，每年都要进口100万吨棕榈油和橄榄油，以满足市场需求，与茶油相比，橄榄油以其“植物油皇后”地位，身价是茶油的三倍，而部分营养成份还稍逊于国产茶油，在不少国家已实现食用油木本化的今天，这种供需状况显然不能适应我国社会经济的发展和人民生活水平日益的提高，山茶油已经被越来越多的人所认识和接受。最近几年，山茶油的市场需求和消费每年增幅达到1000%，市场前景相当广阔。20XX 年，我国茶油总产量达到30 万吨左右，20XX 年茶油总产量为28.8万吨。国家林业局发布的全国油茶产业发展规划（20XX20XX 年）提出的我国油茶产业总体发展目标是：到20XX 年，力争使我国油茶种植总规模达到7,000 万亩，更新、嫁接和新造油茶林年亩产茶油达到40 公斤以上，全国茶油产量达到250 万吨。茶油具有极高的营养价值和保健价值，联合国粮农组织（FAO）已将其作为重点推广的健康型高级食用油，近几年茶油的消费量呈快速增长的态势。随着茶油营养和保健知识的普及，市场对茶油的认知度逐步提高，茶油消费区域已由主产区逐渐延伸至沿海经济发达地区。据（20XX年中国茶油市场供求情况及市场前景）调查，在上海、北京、广州等中心城市的食用油市场，茶油的需求量正快速上升，其需求增长主要来源于消费结构升级。我国居民家庭收入水平稳步提升。根据国家统计局数据显示，我国城市家庭人均可支配收入由20XX 年的9,422 元增加至20XX 年的19,109元，年复合增长率为12.5%。同期，农村居民家庭人均纯收入由2,936 元增至5,919 元，年复合增长率为12.2%。我国居民家庭人均年度可支配收入的增加和消费水平的提高，将带动食用植物油市场消费升级，为茶油这种优质食用植物油的消费市场培育创造了有利条件。随着绿色健康食品理念普及，人们对食用植物油消费观念、消费习惯也开始改变，预计茶油的消费量将会出现更加快速的增长趋势。综上所述，茶油的国内外市场需求巨大，前景可观，因此，可以大力发展茶油产业，不断提高茶油的产量和质量。以振兴地方经济，提高广大人民的生活水平。4.营销策略报告4.1SWOT分析4.1.1优势S （1）政策优势国家和地方政府都积极扶持和大力发展油茶种植加工项目，国务院、各部委及地方政府，尤其是江西省政府出台了许多有利于油茶发展的措施。本项目基地坐落于的江西省赣州市定南县龙塘镇，当地有种植各种经济林的传统，县政府对于发展农村规模化经营尤其是油茶种植给予政策、经济的大力扶持。县政府、龙塘镇政府将本项目作为招商引资项目大力支持，尤其是镇政府在林地租用、道路建设规划等方面给予了很大帮助。（2）区位优势本项目地处上饶市上饶县茶亭镇，本地气候温暖湿润，日照时间长，土地土层埋深厚，土质松软，地势开阔，是我国最适宜油茶生长的地区。本项目所在地区区位优势明显，上顶安徽、右接江浙、下靠福建，临近珠三角及香港澳门地区，有巨大的需求市场。（3）物流网络优势本地交通方便，铁路、公路、航运便利。铁路方面在20XX年12月10日上饶市高铁正式通车后，上饶一跃成为全国高铁枢纽城市，每日有上百次列车经停上饶火车站。公路运输方面上饶为赣浙闽皖四省交界，交通运输四通八达。同时正在建设的三清山机场为4A级机场，每日均有飞往北京上海广州等全国各主要城市的班机。（4）资源优势本项目的人力资源突出，本地区有传统的油茶种植文化，油茶种植的认可度和接受度很高，有大量的种植、施肥、采摘、加工等有林业经验的管理及劳务人员。本项目所在地区有油茶的良种育苗基地，可与该基地签订油茶的种植的全过程的技术辅导、油茶的成活率保障，出油率保障等合作条件。4.1.2劣势W： （1）规模劣势：油茶的种植以及其附加产品的生产并没有形成一个标准化的高效率的生产模式，导致产业规模效益难以产生，不利于企业后期的竞争。（2）消费者认知不够 消费者对于山茶油产品普遍认知水平较低，不了解各种工艺所产山茶油的区别，难以与别的品牌形成较高的区分度。4.1.3机会O： （1）政策机会国家和省市不断出台的各种扶持政策为本项目提供了政策机会，特别是上饶市油茶种植加工被列为赣州市重点扶持和发展的产业，为本项目的成功提供了先天优势。上饶市上饶县已把该项目列为重点扶持对象，从土地供应、配套设施、税收政策上给予大力支持。（2）市场机会油茶在国内外都广受欢迎，有着巨大的市场，发展潜力很大。随着人口的增加，耕地越来越紧张，开发木本油料己成为世界各国的共识，茶油、橄榄油等木本油料成为解决食用油严重不足的重要渠道。目前，世界上有很多国家已经以橄榄油作为主要食用油，尤其是地中海沿岸国家实现了食用油料木本化。油茶作为独特的植物资源，是目前世界上唯一可以与橄榄油媲美的油料。4.1.4威胁T： （1）后续竞争者 威胁随着经济的不断发展,茶油的需求量会逐步增加,茶油市场将会有潜在的后续竞争者进入,可能从价格和服务上对本项目进行冲击。（2）替代品的威胁油茶作为食用油主要替代品是花生油、菜籽油、玉米油,尤其是玉米油,随着我国玉米产量的不断提高,及玉米油加工技术的提高,玉米油未来将会造成替代威胁,但威胁不大。油茶制成精制油等健康产品,最主要的替代者是橄榄油。（3）行业混乱市场秩序混乱，假冒伪劣充斥市场。与橄榄油造假极为相似的行为严重损害了山茶油产业的无形价值。4.2市场细分选择4.2.1按消费者家庭月消费水平细分在所调查区域内，可以分为低、较低、中、较高、高。低消费水平为1500元以下，较低为1500-3000元，中为3000-5000元，较高为5000-8000元，高为8000元以上。低收入和较低消费水平的家庭由于每月可任意支配的收入较少甚至没有，因此只有极少数的人会花较少的收入在山茶油的投入上。因而这部分消费者不会被视作为公司的主要目标对象。对于中等消费水平的消费者而言，他们的月可支配收入相对于低收入者较高，可以通过宣传山茶油的巨大作用、功效来吸引他们。对于具有高消费水平的消费者，是山茶油的最主要目标对象。他们的月可支配收入相对高很多，可以综合宣传山茶油的好处和山茶油是现代化健康生活的首选食用油，是一种自然、营养、高品质的环保性安全食品。建议长期食用的健康、养生之首选。 4.2.2按照消费者的文化水平进行市场细分可以分为初中以下，中专/高中，大专/本科及以上三个层次水平。根据我们的调查，受教育程度越高的人，对生活质量的要求较高，其健康意识也越高，对购买山茶油的欲望也越高，受教育程度为高中、中专以上者健康意识比受教育程度为高中以下的高很多。因此，我们的山茶油的销售对象还可选受教育程度在高中及高中以上者为主要对象。 4.2.3按地区来细分可以分来农村和城市。 由于农村的对高端山茶油的健康意识不是非常重视且农村收入普遍较低。并且有多处地区的农村村民有自家压榨的山茶油，因此，我们放弃农村市场。而城市收入较农村高，且健康意识在增强。对山茶油的购买也有一定的需求和能力。因此我们选择城市的消费者进行营销推广。 4.2.4按性别来细分按山茶油的特点还可以把销售对象定位在女性市场，特别是孕妇、年轻妈妈、中年偏少的未婚女性以及中老年人等。 他们对山茶油的认识和需求都是相对较高的，考虑到小孩的健康，作为母亲的都会比较关注，所以女性这方面的市场还是相当大的。4.3产品自身定位我公司所产山茶油全名为“天赐冷榨山茶油”。茶油主要由油酸、亚油酸和部分饱和脂肪酸组成，其中不饱和脂肪酸油酸、亚油酸和亚麻酸的含量在90%以上，是所有其它植物油不可比拟的，就连橄榄油也略逊一筹，所以说山茶油是当之无愧的最佳食用油。目前市场上的山茶油多为采用化学精炼法，也叫浸出法，具体操作是采用6号轻汽油直接泡入植物油原料中，然后再用高温从中提取油脂，采用这种方法炼油，出油量大，损耗小，故而成本低。运用浸出法生产的山茶油因为其成本低，所以价格也较为低廉，在中低端市场有着较大的竞争力。但是，采用浸出法炼油却没办法克服其中有化学残留，长期食用这种油对身体十分有害，20XX年的苯并芘事件中出现问题的全部是浸出工艺生产的山茶油产品。而压榨法即采用物理压力把油脂从植物中挤压出来，采用这种方法损耗大，出油率低，因此成本要比浸出法高得多。但是采用这种方法提取的植物油是一种非常保健、天然、没有任何污染的，它能最大程度的保持植物中的大部分营养成分。其中冷榨法在压榨法的基础上有所改进，生产过程中无需加温加热，在低于60的常温环境下榨油能最大程度的保持植物中的大部分营养成分，也不会因为高温生产而生产一些对人体有害的物质。本产品采取的冷榨法完美的保存了山茶油的天然营养物质，采用纯物理方法生产不含任何化学杂质。综合以上陈述故将本产品设计定位为纯天然的高端压榨山茶油。4.4营销渠道设计本公司茶油为主要产品,将以生产高品质食用茶油为主,健康养生精油为辅。食用茶油的销售模式主要采取线上结合线下双渠道销售方式,产品初期主要以公司直营和网店销售模式,当产品较为成熟时在珠三角、江浙以及北上广地区等经济发达地区的寻找区域代理商，设立一级二级批发商。同时公司将会投放例如2.5L健康装以及5L家庭装的产品至沃尔玛等大型零售超市，最后公司也会在全国各区域的高端住宅区设直营店销售。4.5促销及宣传根据公司前期所进行的市场调研所得的信息来看从媒体接触分析我们看到，57%的山茶油消费者通过电视了解山茶油的营养知识，报纸成为消费者了解山茶油营养知识的第二个途径，44%的人选择了该项，33.1%通过商场促销了解山茶油营养知识，杂志和朋友介绍也是他们了解山茶油营养知识的重要途径，只有13.2%和9.7%的人选择了广播和互联网。接触最多的媒体及对广播电台、报纸、杂志、网站的详细统计略。从频数分布表可以看出，消费者接触最多的媒体是电视，其次是报纸占26.2%，消费者的第三个选择是互联网，杂志位居选择的第四位，有13.9%的人选择了广播，它位于第五位，公交车广告、地铁广告和户外路牌广告选择率较低在5%-11%之间。 从交叉分析表可以看出，所有消费者都以电视作为第一媒介物，并且随着年龄的增加对它的依赖度更高，电视的选择率呈递增趋势。把报纸作为重要媒介物的以中老年人为主，青年人的比率较低。而互联网则与前两种传统媒介相反，它主要得到19-35岁的青年人的青睐。按性别所做的保健功能，品质依据，接触媒体等相关分析此处限于篇幅略去。这些为我们制定有效的传播策略提供了很好的参考。 通过以上的调研结果分析，我们采取的主要宣传渠道是电视广告为主，面向的节目有各种养生家居栏目时段的广告。同时在各大报纸上做宣传重点突出山茶油与其他油品之间的区别。网络广告投放方面突出山茶油有着良好的保健功效，对于老人孕妇及小孩有着极大的好处。公交车广告等实体广告主要突出本公司山茶油绿色，天热，高端的特点。5.财务预算报告5.1投资估算与资金筹5.1.1投资估算1.编制依据（1）建筑工程费根据建筑结构形式，采用类似工程估算指标造价估算；（2）设备购置费和安装费按厂家报计。2.投资估算项目总投资估算为3000万元，具体见投资估算表。表5-1项目投资估算表 人民币：万元序号项目名称投资金额占项目总投资比例（%）备 注项目总投资3000100.001建设投资140046.671.1工程费用85028.331.1.1建筑工程费用40013.331.1.2设备及工器具购置费40013.331.1.3安装工程费用501.671.2工程建设其它费30010.00征地1.3预备费用2508.331.3.1基本预备费1003.331.3.2涨价预备费1505.002建设期利息2508.333铺底流动资金135045.005.1.2 资金筹措承办单位自筹800万元，申请贷款或招商2200万元。5.2项目财务评价5.2.1基本数据销售收入估算根据项目进度安排，该项目建设期为一年，第二年开始投入运行，达产率70%，第三年及以后达产率100%。按照目前售价每公斤36元估算，第二年实现销售收5040万元，第三年及以后每年7200万元。副产品收入占比重不大，暂不计算。5.2.2成本估算（1）成本计算中原毛油全部按外购计算，外购价目前为每吨23000元，消耗量为每1.124吨毛油精制成1吨精制油。消耗溶剂400元；煤和水电费用170元；工资及福利250元；税费500元；车间管理费240元。则茶油的生产成本为27287元/吨。（2）固定资产折旧按照国家规定设备类为1618年，房产类为3540年，为便于计算按综合20年计提，残值按5%计算。折旧费为70万元/年。（3）销售费用和管理费用按销售成本3%和1%计。（4）流动资金利率以10%计算，每年付息一次，加上财务费用，正常年份按照150万元/年计算。经计算企业总成本费用为：投产当年4200万元，投资第四年开始基本稳定在5905万元之间。5.2.3财务评价（1）现金流量表5-2企业利润测算表人民币：万元 年份成本项目合计123至20年计算产量（吨）14002000一、销售收入13464050407200二、销售成本11049042005905其中：基本折旧13307070流动资金利息2805105150销售费3180120170三、销售税金及附加187070100四、销售利润222807701195五、所得税7352254394六、净利5-3现 金 流 量 表人民币：万元年份项目合计123至20年计算产量（吨）14002000一、现金流入13606050401310201.销售收入134640504072002.固定资产残值70703.流动资金回收13501350二、现金流出111030300042001068301.基建投资16502.流动资金13503.经营成本109160413058354.销售税金187070100三、净现金流量25030-300084024190从现金流量表可知，自第二年开始有现金流入，并在达到目标产量后趋于稳定。设项目寿命期（包括建设期）为20年，累计现金净流量为25030万元。（2）投资利润率项目总投资利润为40.3%，大于基准投资利润率指标，项目可行。（3）投资回收期静态投资回收期=3.71年，即三年九个月。动态投资回收期（i=10%），为4.28年，小于基准回收期8.3年，项目可行。（4）内部收益率经计算，该项目内部收益率为39.96%，远远大于食品行业基准收益率16%，项目可行。表5-4财务内部收益率计算表人民币：万元年份净现金流量折现率40%折现率30%折现系数净现值折现系数净现值1-30000.7143-2142.90.7692-2307.628400.5102428.60.5917497.0312650.3644461.00.4552575.8412650.2603329.30.3501442.9512650.1859235.20.2693340.76-191265累计582.8累计1106.72026850.00123.20.005314.2总计25030-2.8669.7（5）盈亏平衡点分析销售量的盈亏平衡点=328/（3.6-2.7885）=404（吨）4042000=20.2%由此可见，销售量或销售单价只要达到预测值20%水平即可实现盈亏平衡，说明该项目抗风险能力较强。6. 方案具体实施建议6.1生产规模拟建1条12吨/日茶籽预榨、60吨/日茶饼分离加工、10吨/日油脂精炼的生产线，年产国家一、二级标准山茶油1500吨，茶粕12000吨。6.2产品方案产品围绕人们消费观念转变，跟踪国际市场趋势达到绿色、保健、时尚要求。（1）山茶油：产品执行20XX年10月1日开始执行的国家新标准GB2716-85卫生标准。主要产品精制山茶油质量内控标准为：表6-1项目标准项目标准透明度澄清、透明酸 价（mgkoH/g）0.2气滋味气味、口感好过氧化值（meg/kg）5色泽（罗维朋比色槽133.4mm）黄10、红0.2不皂化物（%）1水分及挥发物（%）0.10烟 点（）215杂 质（%）0.05产品包装要求：产品主要划分为500ML典藏装、1L特供装、2.5L健康装、5L家庭装。其中500ML典藏装采用取自于有着瓷都之称的景德镇所产精美青花瓷瓶，外包装以高档可回收礼盒，黄绿色为底色。1L特供装采用类似于葡萄酒瓶的磨砂玻璃瓶装，外包装以高档可回收绿色礼盒。而2.5L健康装以及5L家庭装则以环保无污染的绿色无毒的塑料瓶装。采用精美高端的牛皮纸表面的复合纸袋