零售业的基本管理流程资料.doc

零售业的基本管理流程资料资料一安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明一、工作职责及作业程序1安全员职责11担负公司内部门卫、守护和巡逻。做好公司内部的防火、防盗、防破坏、防治安灾害事故的工作。12维护公司正常营业秩序。13保护公司财产安全及职工人身安全。14正直坦诚、态度宽容、处事公道、言行文明、对自己的缺点勇敢改正，保持站立端正、精神振作、衣冠整洁、待人热情有礼貌。15定岗定点值班，上班时间禁止闲聊、串岗及公司其它规章所不容行为。16根据所在岗位的工作任务，结合岗位特点，尽心尽力完成上级部署的任务。17非本公司人员因工作需要须进入公司办公区域时，应详细登记（身份证号码、所在单位、进入时间、洽谈人等），并办理临时识别证后方可进入办公区域。18所有带出公司的物品，核对单据无误后方可放行。19熟悉所在辖区的各类设备、物品放置的位置，发现可疑情况、听到可疑声响、闻到异味，要立即查明原因。110注意来往人员的情况及其携带物品，发现可疑的人和物品要选择适当的地点位置加以监视，并及时报告。111发现吵架、打架、斗殴时，应予以劝阻和制止。112发现偷盗、流氓等违法犯罪分子，应想方设法擒获。113控室安全员随时注意监控屏幕，发现有可疑的情况应立即通知所属岗位安全员，并报告值班助理及课长。 安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明114控管公司内部使用的对讲机，并随时准备好对讲机电池。115积极协助公安机关预防和打击违法犯罪活动。2开店前例常性工作21安全课长会同店值班开门并解除安全系统。211安全课长每周一次召集安全员实施基本教育及礼仪训练。22记录早上7：00以前进入或离开店之员工及清洁人员，同时检查他们是否配带名牌。23每日将上述记录送交店长核阅。24开店前禁止陌生人入店。25开店前三十分钟完成之工作。251检查店内是否干净，否则要求清洁人员加强清洁工作。252确定所有紧急出口均可畅通。253巡视店四周及商管。254确定服务台在开店前半小时向员工广播“本店将于三十分钟内开店，请消除”此举目的在于清除走道上杂物，做最后之清理工作。255安全课须填写“每日检查表”于次日送店长签核。26开店前十分钟须完成之工作：261确定没有拖板车、纸箱或手推车留在店里走道上。262确定所有安全员已就工作岗位。263确定有足够的手推车供应营业时的顾客量。264检查是否遵守所分配之空间置物（不可于公共走道摆设商品）。265确定在开店前十分钟，通知每个人离开卖场以方便清洁人员清扫。266检查出租店及专柜是否完成开店准备动作。每日检查表安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明3营业期间31开店时：311确定店内所有进出口均已开启，所有紧急进出口均未上锁。32停车场出入口：321指挥车辆按停车场行车路线依序进入停车点，禁止停车地点一律劝说顾客停车于停车场。322保持停车场车辆停放整齐，地面干净。323如有特殊问题应向安全课长或店值班报告同时记录于“每日检查表”中。33收货处：331登报所有厂商名称、抵达及离开时间。332根据商管程序及家电程序核对退出及外送之商品。333将所有异常检测结果登录于每日收货检查表中。34员工出入口：341要求厂商只在会客室，不得进入办公区。检查及登录所有带入及携出之样品。342当员工进入店内时，检查名牌、私人物品须寄放员工置物柜内。343当员工离去时，须要求员工自清。344如有任何问题，员工厂商出入口警卫必须通知安全课长或助理处理。35顾客入口处：351要求顾客将手袋存放柜台或寄物柜内。352确实掌控顾客出入口之货品进出流程。每日收货检查表安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明353确定所有购物之顾客经由收银台出卖场。354如顾客并未购买任何物品，须由未购物出口离开或装有防盗装置的收银通道通过，不得由入口离开。36随时注意：361巡视店内外四周环境、仓库、停车场及商管。362确定有专人负责整理收银台之手推车及查核收银条，安全员及便衣各就各位。363检查是否有足够手推车应顾客使用。364确定紧急出口、走道及楼梯之畅通。365如遇特殊情况，安全课长或助理必须立即报告店长或店值班人员，切勿耽误协助之时间。366与下列人士保持良好关系：邻居、环保局、公安局、消防局、街道办、城市监察大队。4关店期间41停止结帐：411所有处值班人员及一位安全课人员（课长或助理）必须于服务中心。412检查退货并在“顾客退货单汇总表”签名。413将全部“顾客退货单”交予收银中心。414所有的商品须于检查完成后立即送回仓库或卖场。415安全课长或助理必须确定至少一安全员于收银线上以确保缴款时之安全。顾客退货单汇总表顾客退货单安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明42停止结帐至关店前：421查看所有工作人员（员工及厂商）之手提袋，监督员工自清。422确定手推车均已回归原位，每日盘点手推车及购物篮数量。423确定店内、仓库、停车场确实空无一人。424若有外来车辆滞留未离开，立即反应给安全课长，查明原因，视需要通知当地派出所（公安局）。43关店后之店内工作：431部门课长应事前申请夜间工作及经店长确认同意，并至少应于一天前通知安全课长。432登录所有工作人员（员工及厂商）于“员工/厂商出入记录本”中。433除了员工、厂商出入口及申请作业之地点外，安全课长须会同店值班设定店内外所有的警报系统，遇有更换安全课长须立即更换密码，密码每月更换一次。44关店程序441关闭所有的门。442检查所有设备，如照明、水源、电源及煤气是否在已关闭状态（各店须制作设备位置图）。443安全课长会同店值班关闭员工出入口。444安全课长或助理启动防盗装置。445若有偶发问题须有一位安全课长或助理及店值班人员留守直至问题解决。员工/厂商出入记录本安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明5偷窃案件处理程序51处理窃盗案件时，最少应有二名安全课人员在场，且其中一人应为安全课长或助理。52无论金额多寡及窃贼年龄大小，任何窃盗案件均须依编号顺序填写“每日窃盗报告”。53要求窃盗人详阅填写签名“每日窃盗报告”及“保证书”。54请窃盗人于收银机台支付购买所窃物品及惩罚性买回之商品价款。55将该销货明细表单正本装订于“每日窃盗报告”上，同时将所有的“每日窃盗报告”，附上该“保证书”，依序号归档保存至少六个月。56相同处理程序使用于更改价格或更换标签情形。57任何员工之窃盗发生时，应立即开除该员工。58以下情形发生时，一律送交公安处理：581窃贼为员工；582窃贼之态度恶劣；583不愿配合公司程序之规定；584窃取高单价或高额之商品；585窃贼累犯。59只有店长或店值班可以决定是否送警处理。510送警处理时，应采取警方的处理建议，再决定是否要求补偿支付所窃或损毁之商品。511未满十八岁窃贼之处理：5111通知其学校、父母或亲戚，并由其学校、父母及亲戚领回。每日窃盗报告每日窃盗报告保证书每日窃盗报告保证书安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明5112其保证人（学校、父母或亲戚）必须于“保证书”及“每日窃盗报告”上签名，以确认该未成年窃贼由保证人领回管教。5113未成年窃贼如无法通知其学校、父母或亲戚，须由其本人签下“保证书”后方得放行。512任何情况下，安全课人员应礼貌、正确、清楚处理问题。6安全设备定期检查61一般检查程序：611保安课需定期检查每一项安全设备。612定期检查应依据“安全设备检查进度表”同时将检查结果记录于检查表单上。（请参考附件及“安全设备文件”）。613店长对安全设备检查进度表做最后审核。614如遇特殊情况，立即通知养护课。62周期性之检查：621每天622保持紧急出口及太平梯畅通。623确定在卖场及仓库内，营业单位之货物与洒水装置的距离皆不低于六十公分。624检查洒水系统网络之水压表所指水压不少于四公斤。63每周631检查洒水装置及消防水管的帮浦（手动及自动功能）。632自动功能：将内压力稍微释出以检验帮浦自动开启系统是否正常。633发电机：至少每两个星期应检查一次，启动发电机边连续发电至少三十分钟并使全载运转，检查自动启动系统之运作是否正常（切断供电系统）。保证书每日窃盗报告保证书安全设备检查进度表安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明634检查发电机同时，将卖场、仓库及停车场分为四区，检查紧急照明设备。635上述检验须由安全课与养护课共同进行。64每月641灭火器：容易取得、类型、压力、安全开关等；642消防水管：容易取得、压力、状态、网络连接等；643消防栓：容易取得、状态等；644铁卷门：容易取得、手动程序之功能状态等；645紧急出口：容易取得、状态、感应器、照明、警报器等；646警报系统：检查各组功能状态（感应器、照明、警报器）；647消防受信总机：检查所有功能和灯号。65每年651火警侦测器：检查每一个侦测器之功能。652铁卷门：容易开启、自动功能状态。653排烟设备：自动功能状态。654上述三项检验须由安全课与养护课共同进行。7安全员之职业道德规范71热爱本职，忠于职守。树立主人翁的责任感和自豪感，把本职工作与保障公司安全的大目标联系起来，以高度的敬业精神，满腔热忱地投入服务，认真履行职责，兢兢业业，任劳任怨，出色地完成安全任务。72遵纪守法，勇于护法。安全员必须模范的学法、守法、用法。这样才能提供优质服务和赢得社会和顾客的信任。安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明73不计得失，勇于奉献。安全员是顾客、公司的忠实卫士，在任何时候、任何情况下，都应当将公司和顾客的正当利益摆在第一位，为维护公司利益及顾客的财产安全，不惜牺牲一切。74文明执勤，礼貌待人。体现公司形象，安全人员的精神面貌。75廉洁奉公，不牟私利。8安全员着装规范81安全员着装必须按照着装规定和要求：“上身穿白衬衣，戴领带、识别卡、皮带，下穿黑色西裤，脚穿黑色皮鞋。82安全员在工作或值勤时，除因执行特别任务不适宜穿着制服外，均应依照着装规定。非因公外出应穿便服，不得制服与便服混穿。83安全员应妥善保管所配发的服装和装备，严禁将其装备赠送或借给他人。84安全员着装要整齐干净，不准披衣、敞怀、挽袖、卷裤腿，穿拖鞋和赤足穿鞋。85安全员不准留长发，留长指甲，佩戴首饰。男不蓄胡须，留长鬓角，头发发角不盖过耳部及后衣领为适度。女不留披肩发，不超过肩部为适度，宜保持淡雅梳妆，不得浓妆艳抹，并避免使用味浓的化妆用品。86精神振作，姿态良好。不袖手、背手或插入衣袋，不边执勤边吸烟、吃零食、摇扇子、搭肩、挽臂、嘻笑打闹，席地而坐。87安全员接触顾客，要礼貌待人，用文明语言，在公共场所要遵守公共秩序，讲究公共卫生。安全课作业流程工作职责及工作重点表单说明资料二助理的工作I.每日工作1.开店前2.开店前十五分钟3.上午上班4.下午下班5.当营业员离开店之前6.值班II.每周工作III.每日工作IV.周期性工作V.结语VI.测试开店前1同时参与员工的工作2检查员工是否缺席3当有营业员休假时，安排营业员的工作4在开店前更换好新的促销台(T.G台）5随时帮忙或检查员工的工作6检查制服是否干净，工牌是否配挂7对于杂货，生鲜及冷冻食品需检查鲜度、品质及到期日开店前十五分钟1检查走道是否通畅清洁2检查货品是否满货架（货架与促销台）3检查是否缺货并告知营业员再订货或催货4检查条码及价钱是否正确，是否遗漏价格牌或是否有未贴条码之商品5依清洁工作表检查员工是否完成清洁工作（清洁计划表）上午上班1集合员工，清点人员并安排上午之重点工作2帮助营业员安排整理仓库3与你的员工安排早上的工作4确定营业员确实检查库存数量（计算机查巡）5帮助及训练营业员订货6检查是否订单已传真给厂商7中午前检查收货区是否已无任何商品下午下班1集合员工，清点人员，并安排下午之重点工作2检查店内是否满货架（货架及促销台）与清洁3帮助及在卖场训练员工4掌握退货程序5确定所有验收单已核对无误当营业员离开店之前1检查仓库的清洁整齐2与营业员计划明天的工作3与营业员检查晚上兼职人员的工作4安排晚上兼职人员的工作处值班1你必须在该处卖场巡视检查2检查计时兼职人员有效率的在执行补货工作3你要为全处负起责任4能正确面对所有突发事件，并随时将问题反应店值班人员5不可在办公室工作1检查促销期间(促销台计划表)a订货量与销售量b进价与售价2与营业员一起做市调的工作(市调表)3将你市调后的建议与决定告知你的课长，并将市调结果立即向供货商反映4列出下一次市调的单品项目(市调报告)5训练员工a补货b.仓库整理c.库存6.与课长计划下周的工作7.协助课长与厂商议价1.检查计算机上库存数量与实际是否有差异,并正确的修正数量2.与课长一起分析低销售量之商品,并提出下月的行动计划3.与课长讨论单品的删减4.与课长一起分析课绩效表后做下月的行动计划5.与课长完成你的训练进度6.与课长计划下月之重点促销活动1.协助课长准备海报商品促销之进货2.订货后,检查目标与营业额可否达到预估3.规则性检查营业员的工作职责4.分析你的工作职掌有何需与课长讨论5.准备大盘点的工作(盘点工作)6.参与店里促销海报的工作充分的准备完备的计划掌握控制调整工作方向1请说出开店前15分钟，你需要检查哪五项？2当你离开店时，收货区留有存货是被允许的？3当营业员离开店以前要检查？4请申述每周的工作所需文件？5检查库存数量是课长的职责，必须由课长才可执行？资料三厂商退货作业流程 作业程序及控制重点依据资料一、作业程序及工作职责1、申请退货11营运课认为其销售商品有退货之必要时，填写退货单，提出申请，经部门主管核准后，方可进行退货作业。12营运课将部门主管核准后之退货单送至营会（或店助理）审核，营会在确保厂商有足够货款余额可扣时方可准予退货。（厂商货款余额等于或大于该批退货商品金额）。13退货单一式三联，第一联营运联，第二联营会联，第三联厂商联。14填写及核准退货单应注意事项：141退货单不得更改，若有任何变动，应重填退货单。142单笔退货金额在2000元以下，由部门主任核准；2000元5000元，由部门处长核准；5000元以上，由店长核准。2、通知厂商21营运课在准予退货后，立即通知厂商前来办理退货。22营运课须将所退之商品整理存放。3、办理退货31营运课在退货时须通知商管。32办理退货由商管、营运、保安、厂商四方同时清点，并在退货单上签名。33必须做到单、货相符，否则不予处理。退货单退货单退货单厂商退货作业流程作业程序及控制重点依据资料4、退货之输入41商管须指定专人负责退货输入及退货之整理。42所退之商品必须在当天输入完毕，并列印每日进货明细表。43商管主管须将退货单与每日进货明细表进行核对及签名，将退货资料装订后送至营会。5、退货通知单之控管51退货单存放于商管，整本用完时，凭旧本向财务部门（或店长室）领取新本，各课需使用时至商管领用填写。52退货单不得跳号使用，如有作废，请在该单所有联次上注明“作废”字样。53商管须将使用后之退货单，检查是否“连续编号”及“作废”之所有联次均存在。6、营会复核退货资料，并存档二、控制重点1、营会审核厂商是否有足够货款可扣。2、办理退货时是否单货相符。3、退货输入是否正确。4、退货单是否按编号整理存档。5、退货单是否严格控管。每日进货明细表资料四商品存货管理释疑 无论称“商品流转”还是称“物流”，商品流转都是围绕存货进行，因而可以说，存货管理是商品流转管理的核心。连锁企业的存货管理，除了具有传统流通企业管理的特点外，还具有传统流通企业和非连锁流通企业管理所没有的特点不同步性。这种不同步性，既体现在实物数量和账面数量上，也体现在商品流和数据流上。这一特点决定了连锁企业在存货管理方面与传统的手工管理有很大的区别，尤其在商品调售价和商品盘点方面。一、商品调售价1调售价连锁企业的特征决定了商品的定价权在总部，所以连锁企业商品调售价的概念和传统的概念有很大不同，而且概念的不同导致了管理流程和核算方法也应有所区别。首先，连锁企业商品定价在总部，而价格的使用者是门店，所以总部定价后，必须把调价信息传到每个门店，这里面有时间差。门店收到调价信息后，需要更换标价签，然后进行调价，而且门店有一天的干预执行时间，只有一天之后才会强行调价，这里又有时间差。如果按照手工调售价的流程的话，进行调售价需要盘点，这既又有时间差，也根本不可行。最关键的问题在于，在某一个时刻，连锁企业的实物数量和账面数量是根本不可比的，或者说实物所对应的数量不是现在的账面数量（下面详述）。从商品调售价的流程可以看出，与传统流通企业相比，不同步性（动态性）是连锁企业管理中的一个最大的特点。这种不同步性，既体现在实物数量和账面数量上，也体现在实物流和数据流上。简单的说就是：在传统流通企业中确定的东西，在连锁企业中是不确定的，比如盘点时的账面数；在传统流通企业中同步的东西，在连锁企业中是不同步的，比如门店与门店之间调拨、或者配送中心向门店配送时，一方的减少，并不意味着另一方的同时增加。这种“不同步性”，决定了连锁企业中商品调售价的流程和核算方法必须作出变动，在本系统中是这样规定的：调售价时不必进行盘点，调售价的数量等于账面数量。2自动调售价考虑到连锁企业的不同步性，以及调售价的有关规定，必须在相关的商品流转过程中作出调整，才能确保商品核算的正确性。作为调整的结果，在本系统中，有两个地方可能出现自动调售价的情况。第一种情况出现在门店之间的调拨中。比如：甲门店开出调拨单把一种商品调拨到乙门店，乙门店收到此调拨单后，以甲店开出的调拨单数量和金额入账。如果乙店入账时，该商品的零售价与甲店开出调拨单时的售价不同，则会自动生成一张调售价单。明细如下：调售价数量等于调拨数量，调前售价等于甲店开出此调拨单时商品的售价，调后售价等于当前售价。这张调售价单的含义是：“如果乙店在本商品的售价调为当前售价（简称那次调售价）前就收到了这张调拨单的话，那么在那次调售价而生成的调售价单中，已经包含了这张调拨单中本商品的数量。而现在的情况是，由于在那次调售价时，还没有收到这张调拨单，因而那次调售价而生成的调售价单中，自然不包含这张调拨单中本商品的数量，所以必须对这张调拨单中本商品的数量进行补调售价”。第二种情况出现在盘点转损溢中，由于盘点在前，盘点转损溢在后，如果某商品的售价从开始盘点到盘点转损溢过程中发生了变动，在转损溢时，如果有损溢，除了按盘点时的售价产生损溢外，还会生成一张调售价单。二、商品盘点（一）、商品盘点的前提由于连锁企业的不同步性，给存货管理带来的很多问题，尤其给商品盘点带来了麻烦。特别是门店之间的调拨和配送中心与门店之间的配送，由于存在实物和数据的不同步，对盘点而言简直带来了恶梦。不过，即使这样，解决的方法仍有两种：第一种方法是强行同步，即某门店如果要盘点，在盘点前不调拨、不配送，或者在盘点前把该传到门店的数据传到门店后再盘点。实际上，这往往是一种不规范、不可行、不彻底解决方法，其原因在于无法保证。第二种方法是设定盘点基准并引入“未达账”，这是本系统所独创的方法。在本系统的盘点子系统中，盘点的前提是：盘点必须在一天营业结束后进行（某天营业前盘点也视同上一天营业结束后盘点），盘点日理论的实盘数与盘点日理论的账面期末数相对应。1理论的实盘数理论的实盘数等于：实盘时盘到的所有商品数+制单日期小于等于盘点日期且至盘点时实物仍未到达的调拨单数+制单日期小于等于盘点日期且至盘点时实物仍未到达的配送单数。如果盘点时盘到的商品中，含有制单日期大于盘点日期的直配单、调拨单、配送单，必须扣除。不过不必考虑这种情况，这是一种特例，一般发生在一家门店停止营业前，即该门店将不再使用。落实到日常工作中时，门店相关人员必须非常清楚，盘点日盘点的商品中是否已包含从其他门店的调拨数和从配送中心的配送数。如不包含，必须在实盘的基础上加上不包含的那部分调拨单和配送单。2理论的账面数理论的账面数等于：盘点日账面期末数+未达账数。未达账=制单日期小于等于盘点日期且入账日期大于盘点日期的调拨单+制单日期小于等于盘点日期且入账日期大于盘点日期的配送单。（二）、盘点表录入、修改从不同的角度看，盘点的形式多种多样，可以有全盘和抽盘（部分商品盘点），可以有自动盘（输入盘点表后，自动核对损溢）和手工盘（打印出带有账面库存的商品盘点表，用于核对实物库存）。考虑到连锁企业的特点，本系统支持自动盘点中的全盘和抽盘两种。落实到具体模块中，就是在盘点损溢表和盘点转损溢时，必须指定盘点方式。为了方便盘点以后的核对，盘点人员必须把盘点结果登记到手工盘点表上，并详细记录商品的以下内容：编码、条码、名称（如果可能）、数量（金额控制商品不填）、零售单价（金额控制商品不填）、售价金额，登记完一页后，必须算出本页合计。应及时把手工盘点表录入到系统中，在录入过程中，应随时核对手工盘点表和电脑盘点表的数量、金额是否一致，如不一致，应查明原因。一页录完后，必须核对手工盘点表和电脑盘点表的合计数量和合计金额是否一致，如不一致，应查明原因。一页录完存盘时，必须把电脑盘点表号记录在手工盘点表上，便于以后核对。不能输入生鲜和以销计进商品的盘点数据，因为这些商品都是以销计进商品，不能产生损溢，否则会影响结算数据的正确性。实际上，一进入商品盘点表输入模块，就会自动生成一张包含这些商品的盘点表，每个商品的盘点数量和盘点金额等于该商品盘点日的账面库存，这张盘点表的表号等于0。（三）、盘点汇总表盘点汇总表的主要作用是按部门级（商场有用）或商品级核对手工盘点表和电脑盘点表，因为从理论讲，一个商品可以出现在多张盘点表中。如果发现那些部门或那些商品的出入较大，再按盘点表级核对手工盘点表和电脑盘点表。（四）、盘点损溢表盘点损溢表是整个存货管理系统的核心，因为所有的问题：进货的问题（比如用错商品编码、选错计量单位、输错数量等等）、销售的问题（比如用错商品编码、选错计量单位、输错数量等等）、现场管理的问题（偷盗）、盘点本身的问题（漏盘、错盘、复盘）、盘点表录入中问题（马虎），都会在盘点损溢表中反映出来。盘点损溢表的主要作用在于核对实物数和账面数，反映实物数和账面数差异，追查、分析产生差异的原因。盘点损溢表中，实盘数为盘点日理论的实盘数，账面数为盘点日的期末账面数，账面数+未达数为盘点日理论的账面数，理论的实盘数-理论的账面数即为盘点损溢数。一旦发现某商品在盘点损溢表中损溢较大时，必须查明原因。1盘点表有没有输错。2程序有没有问题。在进销存中查询本商品从月初或从上次盘点开始到盘点日为止的进销存，列出期初数、库存增加（进货、拨入、升溢、盘升、调高）、库存减少（拨出、损耗、盘耗、调低）、期末数，如果期末数=期初数+增加-减少，即可排除程序的问题。3操作中有没有问题核对库存增加和库存减少各项对应的单据，有没有发现输错的现象。4有没有串号同类、同价、同条码商品中是否出现与本商品损耗相反的损溢。5本次盘点是否有问题（五）、盘点转损溢通过反复核对、修改、调整盘点表后，确认盘点、确认盘点损溢表、进行盘点转损溢、最后生成损溢单是盘点过程的必然结果。当然，如果差错较小，不通过盘点转损溢，而采用手工制作损溢单也可以。在盘点损溢表和盘点转损溢两个模块中，处理方法上有一些小小的区别。这是因为在生成盘点转损溢数据时，实盘成本是在盘点表输入时，从商品档案的最后进价中取得，此最后进价会随直配、验收的过程而变化，而账面成本金额是以差价率分摊方式倒算取得，所以显得过于复杂。为简化处理，在生成盘点转损溢数据时，按以下原则进行：1对数量金额核算商品（零售单价不等于零的商品）：只比较每部门每商品的盘点数量和账面数量（含未达数量），如相等，表示没有损溢。不相等时，如能从盘点表中取得无税进价和零售单价，下面公式中的无税进价和零售单价依此为准；否则（假如盘点表中无此商品，或盘点表中盘点数量等于零），则从调价日志表中取零售单价，从商品档案中取最后进价（即使为零）。计算公式为：盘点成本=盘点数量*无税进价，盘点金额=盘点数量*零售单价，盘点差价=盘点金额-盘点成本；账面成本=账面数量*无税进价，账面金额=账面数量*零售单价，账面差价=账面金额-账面成本；未达成本=未达数量*最后进价，未达金额=未达数量*零售单价，未达差价=未达金额-未达成本；损溢数量=盘点数量-账面数量，损溢成本=盘点成本-账面成本，损溢金额=损溢数量*零售单价，损溢差价=损溢金额-损溢成本。2金额核算商品（零售单价不等于零的商品）只比较每部门每商品的盘点金额和账面金额（含未达金额），如相等，即表示没有损溢。不相等时，如盘点表中无税金额和盘点金额均不等于零，差价率=（盘点金额-无税金额）/盘点金额；否则（假如盘点表中无此商品，或盘点表无税金额等于零，或盘点金额等于零），则根据月进销存计算差价率，差价率=分摊前期末差价/（期末金额+销售金额+折扣金额）。计算公式为：盘点差价=差价率*盘点金额，盘点成本=盘点金额-盘点差价；账面差价=差价率*账面金额，账面成本=账面金额-账面差价；未达差价=差价率*未达金额，未达成本=未达金额-未达差价；损溢数量=盘点数量-账面数量，损溢成本=盘点成本-账面成本，损溢金额=盘点金额-账面金额；损溢差价=损溢金额-损溢成本。三、毛利、毛利率、成本作为零售企业，库存的核算一般采用售价核算，成本核算一般采用综合差价率。综合差价率法的本质在于先算出分摊的差价，再算出销售成本。本系统也不例外，不过成本核算采用单品的综合差价率法，而不采用部门或商品大类的综合差价率法。部门或大类的毛利、成本等于其所有明细商品的毛利和成本之和。成本结转以自然月为单位。本系统中规定：所有差价均为含税差价，毛利为去税毛利，成本为去税成本，毛利率为去税毛利率。本系统建议：由于成本按自然月结转，跨月的毛利、毛利率和成本只有参考价值。（一）、计算公式1差价率差价率=月末差价/（月末库