差旅费报销管理规定.doc

差旅费报销管理规定第一章 总则第一条 为保证出差人员工作与生活需要，加强财务管理，规范差旅费报销标准，堵塞差旅费报销漏洞，防范税务风险，制定本规定。第二条 本管理规定适用集团公司所属各个企业、各个部门。各事业部、项目公司可以参照本规定，制定不高于本标准的差旅费管理制度，并向财务中心、审计监察部备案。第三条 差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助和市场交通费。第四条 各单位根据本管理规定，建立本公司出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。第二章 出差审批及费用借支第五条 因公出差实行专人审批，谁审批，谁签字，谁负责。出差人员应填写出差申请（申请单样式见附件），申请单应详细注明出差人员姓名，人数，时间，地点，事由及预借费用，按以下权限审批：1 集团公司副总及事业部总经理出差，由集团公司董事长或总经理审批；股份公司副总出差，由股份公司董事长或总经理审批。2 行政各部室人员出差，由主管副总审批，稽查中心人员出差由稽查中心主任审批。3 各事业部人员及项目公司经理出差由事业部总经理审批。4 各项目公司副经理及其他人员出差由项目经理审批。5 国外（含香港、澳门、台湾）出差，由集团公司董事长审批。6 市场业务人员出差审批程序按事业部规定执行。7 符合集团公司探亲假标准，漯河本部公司经集团公司工会主席审批，异地公司由各单位工会主席审批，未设立工会的，由项目公司经理审批，市场业务人员由所属事业部主管领导审批。8 如负责审批的领导出差工，由所属单位的财务总监或财务主管审批。第六条 经批准出国的人员，可以按预计费用借款；国内出差的中层及以上人员，不预借费用，其他人员，按出差时间，从严掌握预借费用。第三章 交通费用报销标准第七条 出差人员按照顾规定标准乘坐交通工具，凭票报销交通费。未按规定标准乘坐交通工具的，超支部分自理。每人次10元以内的订票费用凭票报销，因公务发生的退票费经主管领导签字确认后予以报销。第八条 集团公司及股份公司高层管理人员、事业部正副经理（含财务总监）、项目公司正副经理及随员因公出差可乘坐飞机、高铁（含动车）一等座或火车软卧。中层干部及随员（限一人）因公出差可乘坐高铁（含动车）二等座、火车硬卧；单程超过1000公里的，可乘坐飞机。职工因公出差可乘坐火车硬卧，动车二等座。确因特殊情况需提高乘车标准的，由主管副总、事业部总经理或项目经理批准，并说明理由。需要公司派车的，按总经办派车规定执行。第九条 出差地点（包括出发地，到达地）往返机场、火车站的交通费按第八条标准凭票报销。出差到达地往返同一城市的机场、火车站可乘坐出租车；民航机场管理建设费和旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭票报销。第十条 集团公司核定各单位和部门市内交通费报销限额，限额内凭票报销。第四章 住宿费伙食补助和市内交通报销标准第十一条 集团公司，股份公司高层、事业部正副经理以及项目公司正副经理、技术中心正副主任住宿费、伙食补助费、市内交通费实行三费定额控制，在标准内根据发票据实报销，超支自付，节约归公。1. 集团公司董事长、集团公司总经理以及随员出差，直辖市、深圳特区和省会城市每人每天2000元；其它城市每人每天1500元。2. 集团公司、股份公司、事业部高层，项目公司总经理（含技术中心主任）及随员出差，直辖市、深圳特区和省会城市每人每天700元；其它城市每人每天500元。3. 项目公司副经理（含技术中心副主任）及随员出差，直辖市、深圳特区和省会城市每人每天500元；其它城市每人每天300元。4. 有住宿发票的，按实际住宿天数核定三费报销标准；无住宿发票的，以交通费发票核定出差天数，三费报销标准减半。一次出差经过多个城市的，应按各城市差旅费标准分别核定，总额控制。5. 三费包干费用包括：（1） 住宿费，包括在酒店住宿期间发生的住宿费、固定电话费、上网费、洗衣费、早餐费、饮料水；（2） 伙食补助，包括正餐、加餐、侯车、乘车发生的餐费及相关饮品费用；（3） 市内交通费，包括因工作需要在到达地市内乘坐各种交通工具发生的费用。第十二条 中层干部和一般职工实行伙食补助费、市内交通费、住宿费三费包干，其中伙食补助费和市内交通费每人每天80元，住宿费按以下包干标准，超支自付，节约归公：（1） 中层干部（包括行政中层、事业部中层、项目公司中层和技术中心所长）：国家直辖市和深圳经济开发区每人每天220元；省会城市及沿海开放城市每人每天170元；其它城市每人每天120元。（2） 员工：国家直辖市和深圳特区每人每天200元；省会城市及沿海开放城市每人每天150元；其他城市每人每天100元。（3）出差人员无住宿发票，不予补助住宿费，住宿费发票金额低于按住宿天数核定的补助金额的，差额部分按75%补助。（4）国家直辖市指：北京、上海、天津、重庆；沿海开放城市指：大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、宁波、温州、福州、广州、湛江和北海。（5）伙食补助费和市内交通费的补助天数从公司所在地发车时间算起，到回到出发地止，每满24小时算一天，不足24小时的算半天。（6）出差返回乘坐的交通工具出发时间在18点之前的，回程当天不再核定住宿费报销金额，18点之后的可核定半天住宿补助。第十三条 小车司机实行定额补助，市内出车每天补助10元；市外出差每天补助30元；不出车没有补助。在外住宿的，按员工出差标准执行，报账时，应由同行领导签字证明。市内出车指距厂区半径50公里以内范围的出车。第十四条 出国在国外发生的食宿费、交通费等费用据实报销。第五章 报账管理第十五条 出差人员返回三十天内报账，如实填写报销单，到不同城市出差的，要按日期和行程如实填写行程表，并附于差旅费报销单后方，出差人员对行程和费用的真实性负责。第十六条 集团和股份公司行政部门、肉制品和鲜冻品事业部各部门，以及在双汇大厦办公的项目公司，发生的差旅费先由审计监察部审核；其他单位的差旅费由本单位财务总监审核。第十七条 定额出租车票、长条汽车票、手工车票由经办人注明发生日期、起止地点和实报金额，否则不予报销。第十八条 出差期间特殊费用报销原则（1）因办公发生的传真费、打印复印费、资料装订费等，凭票据实报销，计入办公费用，不计入差旅费；（2）因公招待客人发生招待费，作为招待费单独报账；（3）因办理私人事务发生的交通费、招待费、住宿费等，以及购买个人生活、学习用品，由个人承担。第十九条 标准内据实报销差旅费人员的随员报账时，应与同行领导一起报账。小车司机差旅费（不含汽车费用）列入同行领导费用预算；其他随员按同行领导标准凭票据实报销，费用列入随员部门预算。特殊情况不能一起报账的，应由同行领导签字证明。随员与同行领导到达目的地后，分别安排食宿的，经同行领导签字证明，可按各自标准分别报销差旅费。第二十条 出差人员要认真核对取得的发票，保证单位名称准确，发票金额准确，大小写一致，发票填开内容符合实际，加盖发票专用票，不和涂改等，不符合上述开具要求的，按票面金额的75%报销。交通费发票不规范的，由部门主管核实业务真实性，按实际发生金额报账。出差人员应妥善保管发票。因管理不善车票丢失，凭主管领导签字，同趟次车票复印件，按75%报销；因管理不善住宿发票丢失的，经办人取得发票记账联或存根联复印件的，按75%报销。否则，不报销。第六章 罚则第二十一条 出差人员报账时，不能提供出差申请单的，不予报销费用。第二十二条 不按要求时间报账，又没有特殊原因的，不予报销费用。第二十三条 报账人员弄虚作假，套取费用的，处以套取费用的10倍罚款，并列入不诚信记录。第二十四条 审核人员因审核不严，导致多报费用的，由审校人员承担多报费用。第七章 附则第二十五条 经批准参加会议、培训、学习报销差旅费时，经办人应同时提供由主管领导签字同意参加的邀请函或参会通知。主办方开具的发票中已包含食宿费的，不再另行补助住宿费，伙食费和市内交通费，在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费规定报销。食宿费用自理的，按出差标准执行。第二十六条 因调动工作发生的差旅费，按差旅费规定报销，由调入单位承担。第二十七条 出差、调动工作、培训、学习、探亲期间，经批准办理个人事务发生的绕道费用由个人承担。第二十八条 探病、休假等非因公发生的差旅费用由个人承担，符合条件探亲的，只报销交通费，其