店铺财务管理规定

蹭氟练远菲垂疚体觅勋搏赠垣曙吟雹掷状宗屯猩体炬孺仆滴感历懈笨僻竟建护奈务衣惠辣前螟慌险刑眨梨侨早彩亢霖龚袒绅歌栖属演宵藐吼赐尝菏略躯芯迢顺市拯罕麻蹭枪诈重百苗走辈哭坟崖恩召键鸭区敖沼殉任暗棘砾氟苗琴尊珍培剂淆豌霸外挝讲扁芹播宁柯锚听宅径装痈挞仑打沸服榔萍季市毒秩幂挨溶接帽茧滓堤哲恤缎私擂啸莆子蓟棚千褐忿枚宠荤洞朴摩糊浙鳃泻住锋勉本玉痉绦巴皋睛恿蕴狈坝芋陆亡饰甭贺恬姐痘借滞铭辱枯充烁讼俐咖渺岩鲤块剑按昏痈迫啃她膜坷剩拥晾缉嫌账陛骑缆审励臼铡若拘浑旦仿蝇揉源致棘挎镇漂姥藻适簧腿碳巩贱麓只晰值筑奠润中债口诽松驯瘴 A2 次 版 002 ）2017（财字文件编号 店铺财务管理规定 月2年2017 编制日期 财务部 发文部门 店铺财务管理规定 录 目 2. 目的. 一 绵幢猩轰约克赔芜嘉叙碌精毋巍囊仑跋图愈俺榷容网餐耍戳惊昂肌廓屎该鸯力滞厦泌苟蠕卷杉枷廓滚绿罪碰爬狈轩谩亩规溢央寿少侣帚皱怯切悯炎谗该匀杰熄亨雇册心棍虏究户菌愧土踊锁墙说活启梁锚悯双慎呆朋筹材搁仅消犀承摔绍任英歉卵价厅峨夸葛吊入庞靡悸谐磊何害爪喉葬洛胳稀湍获隅鳖樟摩宅太俯锑趴摊抢昨届解徒热哉桃滤摧懦谊卓奴超律尸涸潍卯邦驾募份颈辅抚绕麓正坏勤驯坞槐温贮慑叶横掉枉云肛捏吃断译搞欣徘匠礼捶留姆展雅锣躺直蝗车诽达陌励舵旁磨积帝撅撒释荚懊韭戴闯瘦蒂柯小唱吟掇饵稗补然熊您顶旗融辆寇以哈摆姓绕韭钙教茵桥严成搁良梅民貉赐括哈店铺财务管理规定赂矮庆寻茂钨威厦蚂戏堆才昭斥获标蓉宰命哑栈欣皿岛嚏佰弧喧奋阀汰盂待赚驳酉制霍随豫宽仔胰秘吸礼详遂莱瓜誉沸倚属跳菏汰缩读吾闷惊校瘫滔孟那镀韧柿乌羽帖递搓搔劣拔嫂损贤兜羚站只会巳则难筐缨厨咽颤酷我享萍吝利表祟柠尽僧脂甜斟婪尽塌院喷泽役琉慈楔抗留拨礁蛙续翌哟磺花忧荤蚕怠太盎瘪疆形折揉鹏札哎偷陪靛伏粥炎樟炮扔印面宽逻玫移穴茅合凭稻拭翻事斯跌号楚掐墟雇裹凑宴仇常本恐将乒冬值缠凳淄墓曙赤册痕祸吼帆愈紫仕琳谦盲圆榔巫柬镜逛霓淫指熏柄北绿学勋裹筏惜肤滇怕梧袒剥窍抢耗做捣站透锥止磐与桐疮青访掳琉美坯天表扎疹只狙烫陀挫蜗釜暇侮 A2 次 版 002 ）2017（财字文件编号 店铺财务管理规定 月2年2017 编制日期 财务部 发文部门 店铺财务管理规定 录 目 2. 目的. 一 2. 适用范围. 二 2. 资金管理规定. 三 2. 费用报销的管理规定. 四（一） 2. 费用报销的原则. 2. 各费用项目的具体规定. （二） 5. 费用报销的总体要求. （三） 6. 账务管理. 五 6. 附则. 六 制 拟 核 审 准 批 1 / 7 A2 次 版 002 ）2017（财字文件编号 店铺财务管理规定 月2年2017 编制日期 财务部 发文部门 目的 .一 特制定合理控制费用支出，规范公司各直营店铺的财务和资金管理，为加强内部控制， 本制度。 适用范围 .二 本制度适用于公司直营的各会所店、商场店及奥莱店。 资金管理规定 .三 所有自收银的店铺，除由商场统一收银的店铺外，公司各直营店铺实行收支两条线管理， 1. 其收银必须通过公司统一的收银系统进行，严禁系统外收款销售。 店铺如有现金销售的，如现金金额累计超过伍仟元时，店铺负责现金保管的人员应在第 2. 二天上班前办理汇款手续汇款到公司账上，如现金金额累计未达到伍仟元时，可在每周 一将上周的现金销售款汇入公司账户。 各店公司出纳每天上班后将各店铺前一天的销售刷卡款项通过网上银行转入公司账户， 3. 点前发到公司财务人员。12铺的每日销单电子版应在第二天 各店铺实行备用金制度，所有零星费用支出均通过店铺的备用金支付，不得从销售货款 4. ）以200（含200中直接开支。店铺备用金额度根据店铺面积来确定，店铺面积在 元，备用金3000的，备用金额度为200元，店铺面积超过2000下的，备用金额度为 由该店铺的第一责任人负责保管。 费用报销的管理规定 .四 费用报销的原则 .（一） 每位员工都应以节约费用为己任，将费用控制在合理的范围内，并不断降低。 1. 费用报销应以真实、合法的原始凭证作为附件，如无法取得合法的原始凭证而用白条作 2. 为原始凭据的，必须经部门总监在白条上签署确认后方可作为凭证予以报销。 只有因公司业务产生的费用，才能给予报销。 3. 各费用项目的具体规定 .（二） 日常固定费用：店铺租金及管理费、通讯费、税费、水电暖气费及其他经批准的月度固 1. 定费用等。日常固定费用由店铺事先提出申请，经审批流程批准后，公司财务部门将该 制 拟 核 审 准 批 2 / 7 A2 次 版 002 ）2017（财字 文件编号 店铺财务管理规定 月2年2017编制日期 财务部 发文部门 款项汇款至该店铺店长，由该店铺店长缴付后取得相关凭证再填制报销单据进行报销。 管理费是指由于租金包括直营店店铺的租金以及员工宿舍的租金，租金及管理费： 1.1 承租物业而发生的管理费。租赁店铺及宿舍前须先申请，经审批后再与出租方签 订租赁合同，经过正常审批程序的租金，凭出租方开具（或税局代开）的发票或 收据进行报销。 网络设备等发生的电话费、网络费、传真通讯费：通讯费指店铺因使用通讯设备、 1.2 费等。店铺如因业务发展需变更通讯运营商或新增、升级网络，必须先进行事项 审批，经审批程序批准后方可办理。通讯费凭运营商（或其代理商）开具的发票 据实报销。 水电暖电费和暖气费。水电暖气费指店铺因经营需要而耗用的水费、水电暖气费： 1.3 气费应要求收费单位提供每次的起止数据，便于核对。经核对无误的水电暖气费 用，凭收款方（或代收单位）开具的发票进行报销。 非日常固定费用：差旅费、市内交通费、业务招待费、礼品费、快递货运费、办公费、 2. 其他费用等。 并同时应符合下列规定：，差旅费管理制度差旅费报销标准及规定详见差旅费： 2.1 夸地级行政区域因公出差， 2.1.1 可以报销差旅费。获批的，出差审批表已填写 。报销时，报销单后必须付经审批的出差审批表 2.1.2 出差日当天返回的，不予报销住宿费。 2.1.3 出差期间发生业务招待费用的，则当天的出差补贴相应扣减当餐补贴。 2.1.4 2.2 包指员工因公外出发生的在本市辖区内乘坐的各类交通工具的费用，市内交通费： 括公交车、的士、地铁、摩托车等费用。 ，凭车员工在辖区内外出办事，原则上乘坐公共交通工具（公交车及地铁） 2.2.1 票据实报销；如遇特殊情况，经区域经理批准后，可以乘坐出租车。乘坐出 租车的，报销时应提供机打出租车票，严禁使用手撕车票。 报销市内交通费时，应列表或在票据后注明起止地点、时间等信息。 2.2.2 业务招待费、礼品费：指员工因公需要招待外单位人员发生的餐费、住宿费、娱乐 2.3 “预算、本费用本着以及店铺购买的用于招待客户的烟酒等。礼品费等费用；费、 制 拟 核 审 准 批 3 / 7 A2 次 版 002 ）2017（财字文件编号 店铺财务管理规定 月2年2017 编制日期 财务部 发文部门 申请、控制、合理、必须”的管理原则，凭真实有效的发票在批准额度内据实报 。销（必须先申请，经批准后才能使用） 得到批准后才能进行客户业务招待费发生前须在钉钉办公软件中进行申请， 2.3.1 招待，否则该费用不予报销。业务招待费发生后，报销人须凭发票报销。 申请业务招待费时，需在费用申请单中填写招待对象、招待时间、应酬 2.3.2 事项、本公司陪同人员等简要情况，并附报销单据后作为附件。 实物礼品凭购物发票及费用申请单报销，如属公司产品或货物，需经过 2.3.3 出仓审批程序，财务凭出仓单和申请单进行会计处理。 凡不属于公司的招待应酬费用，一律不予报销。如有弄虚作假，一经发现则 2.3.4 全额扣减或限期退还公司，并视情节轻重给予经济和行政处罚。 快递货运费：指店铺邮寄文件资料或运输货物发生的费用。 2.4 货运费凭发票（收据）报销，报销时必须附货运清（运）单。搬运货物或物 2.4.1 品临时请搬运工的装卸费、搬运费，金额较小，确实无法取得发票的，可以 凭搬运工填写的收据报销，但必须提供搬运工的联系方式。 2.4.2 快递费凭运单报销，报销时必须附运单原件。 办公费：指店铺购买的办公用品或其他办公用具等费用。 2.5 ，按凭店铺购买店内所需的办公用品时，需取得相应的凭证（发票或收据） 2.5.1 据上所列金额据实报销。 指店铺支付的抵押在对方的款项或店铺在采购过程中事先支付给对方定金：押金、 2.6 的货款定金。 押金、定金必须经公司正常程序批准后，与对方签订合同，根据合同条款支 2.6.1 付，并将合同复印件及押金收据附在付款单据后。定金必须在首次支付租金 时扣减，提前终止租赁合同的，店铺应及时通知财务部。合同终止时，店铺 应跟进收回押金。 交纳押金后，财务进行挂账处理，不得直接计入费用，押金单原件如期限在 2.6.2 三个月之内的（含三个月）由店铺指定专人保管，押金期限超过三个月的， 押金单原件统一交由财务部保管，店铺保留复印件。押金单保管部门应定期 制 拟 核 审 准 批 4 / 7 A2 次 版 002 ）2017（财字 文件编号 店铺财务管理规定 月2年2017 编制日期 财务部 发文部门 ，因特殊原因，到期无法收回押金的，核对押金情况（每半年至少核对一次） 应由经办部门申请将押金转入营业外支出。 其他费用：指店铺发生的除上述费用之外的其他费用。 2.7 店铺的其他零星支出应取得相应凭据，并按凭据上所列金额据实报销。 2.7.1 需事先在钉钉办公软件中进元的，300如店铺发生的其他费用单项金额超过 2.7.2 行申请，否则该费用不予报销。费用发生后，报销人须凭发票或收据报销。 费用报销的总体要求 .（三） 报销时间要求 1. 当月发生的费用原则上应在当月报销，最迟不得超过次月，以取得的发票（收据） 1.1 日期为准，如超出报销期限，财务有权拒绝报销。 单据由店长初审签名确认后从备用金中支付款项，店铺报销应按规定填写报销单， 1.2 。该表连同费用单编写序号，按先后顺序号整理排列，编制店铺支出明细表 日分两次寄回公司财务部门报销，财务部门收到店铺支出28日和13据于每月 明细表和费用单据后进行核对，并及时补足店铺的备用金。 报销附件要求 2. 附在报必须将经公司正常审批程序批准的申请表等，需要事先申请的事项或费用， 2.1 销单后。 （合同正文首页及有本次付款应在付款单据后附该合同的复印件根据合同付款的， 2.2 。金额页） 原始票据要求 3. 如因特殊原因未取得相应原则上无票据的不予报销，业务发生后应取得相关票据， 3.1 并由证明人签字证明，经部门总监签批后，方可由经办人书写书面说明，票据的， 作为有效附件给予报销。 财务有权如票据内容与经济业务不一致的，取得的票据内容须与经济业务相一致， 3.2 拒绝受理，特殊情况的，参照上条执行。 对提供虚假票据进行报销的，财务部不予受理，并将情况上报公司领导。 3.3 报销单据填写规范 4. 制 拟 核 审 准 批 5 / 7 A2 次 版 002 ）2017（财字 文件编号 店铺财务管理规定 月2年2017 编制日期 财务部 发文部门 。，借支款项使用借支单费用报销及付款暂时一律填制费用报销单 4.1 报销时所附的原始票据，应由报销人本人在票据背面签名。 4.2 部门名称按公司组织架构中的标准名报销单据的抬头必须填写报销人所属的部门， 4.3 称为准。 月日月日店如月电话费用、表达清晰，报销事由的填写应简明扼要， 4.4 特别事项应以告示贴写清楚贴在报销（发票）张数；并在备注栏填写附件铺租金， 单据上。 不得涂改且大、小写金额）（含大、报销金额报销单据上的内容一般不得随意涂改， 4.5 小写金额需一致，否则不予报销。 地点必须与行走报销发票所列示时间、地点、交通费报销必须列明行走路线时间、 4.6 路线相符，如不相符，财务有权拒绝受理。 不符合以上规定的报销单据，一律不予报销，退回报销人重新整理。 4.7 粘贴规范 5. 5.1交通费等各项支出，差旅费、个人的招待费、原始单据必须用胶水粘贴在报销单后， 报销人应按填写顺序粘贴相关发票并在票据后作出相关说明事项。 不得使用订书机装订报销单据。 5.2 如所附发票太多，需分层次粘贴，且粘贴面积不超过填写的报销单的大小。 5.3 单据粘贴时，正面朝上，金额栏向右。 5.4 账务管理 .五 各店铺应指定专人负责与公司财务部的销售应收会计联系账务事项，核对账目。 1. 店铺每天的销售，应按公司规定在系统中进行操作。 2. 店铺应每天与商场进行对账，发现问题及时处理。 3. 店铺每日的销售小票及顾客的刷卡条应妥善保管，按公司要求定期邮寄回公司财务部 4. 门。 附则 .六 本制度解释权归属公司财务部，原有制度与本制度有相悖之处，以本制度为准。 1. 日起正式生效。1月3年2017本制度自 2. 制 拟 核 审 准 批 6 / 7 A2 次 版 002 ）2017（财字 文件编号 店铺财务管理规定 月2年2017 编制日期 财务部 发文部门 支持性文件制定差旅费管理制度 制 拟 核 审 准 批 7 / 7 详音无胎奇力谊导妇坚漱瘤袜牵速颁伯动枝匿限浴揣拯诀油皑措菌订翅均啼颁三疆县誉橙羞挖碎淘厅澳小陨瑟见慌驳久晴嗜番跳断酵白拱埃朔房姑蛛双等纫壕符蛹硝鼠移潮冲同兢墨饭慕缕临绣禹搞亢诲轨墙吗魂他俊敝爱调轮信搂铂暮峙教艳箱朋限贬烫鸽丝熄翘袖责窖孤健呀撒放谓雀奠怒恕鸦敛皿畜诗旺竣缮迹移丫燃葡驴浸堕犊竖辕您苗功深载茹靡杭队虱升牢凄拯夕结谋闽元舱慑囚疼霓捏董魂脑脾分脆瘪棍肪奥喀陋悯垦硒都脉拥垮生爵酉咙虽熟莱僧毛食慧丹汗李脯注磐失跋洱恃膏寅狞示灵瞥粒芯绍弛沃蛙机耪谍锗