金融学第七章 商业银行.ppt

第七章商业银行,第一节商业银行概述第二节商业银行业务第三节商业银行的经营管理,第一节商业银行概述,一、商业银行的产生与发展二、商业银行的性质三、商业银行的职能四、商业银行的组织体制,一、商业银行的产生与发展,涵义：专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。,商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。,1.起源：银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。（1694英格兰银行）,货币兑换商,钱庄,早期银行,现代股份制银行,1580年威尼斯银行1593年米德兰银行,2、现代商业银行的形成,早期的商业银行，属于高利贷性质的银行，现代银行是适应资本主义经济发展需要，通过两种途径形成的：一是由高利贷性质的银行转变而来的；二是通过股份公司形式建立的现代股份银行。,3.现代商业银行的发展趋势,(1)银行业务的全能化：分业经营向混业经营转变英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分业经营向混业经营转变,(2)银行资本的集中化:国际银行业购并浪潮,(3)银行服务流程的电子化:科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程,银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等信用卡的普及银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化,(4)网络银行的发展,网络银行(InternetBank、Online-Bank、e-Bank)即以互联网技术为基础开展业务的银行。,网络银行的形式,传统的商业银行开办网络银行业务,纯粹的网络银行,(5)商业银行的全球化趋势,商业银行设立海外分支机构，扩大海外业务,二、商业银行的性质,1商业银行具有一般企业的特征,拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。,商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象。商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。,2.商业银行是一种特殊企业,与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银行则是“万能银行”或者“金融百货公司”，业务范围要广泛得多。,3.商业银行是一种特殊的金融企业,三、商业银行的职能,1.信用中介,信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。,支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。,2.支付中介,信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。,3.信用创造,信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。,4.信息中介,商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。,5.金融服务,按组织形式分：单元制、总分行制、持股公司制、连锁银行制按业务范围分：分业经营和混业经营,四、商业银行经营体制,商业银行的组织形式,（一）单一银行制。也称单元银行制，即每家商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。（美国）（二）总分行制。总分行制度是指银行在大城市设立总行，并该市及国内外各地设立分支机构的银行制度。（三）连锁银行制。连锁银行制又称联合制，其特点是：由某一个人或一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而达到控制这些银行的目的。（四）银行持股公司制。银行持股公司制又称集团银行制，其特点是由一家集团成立一个股份公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行或金融机构。,商业银行的类型,分业经营,混业经营,银行、证券、保险业务分别由不同的机构经营。即商业银行只从事银行业务。,银行、证券、保险业可以跨行业交叉经营的金融制度，是相对于分业经营制度而言。,中国金融业的历程：合业-分业,合业,合业,1988年，由中国工商银行发起成立中国第一家股份制保险公司平安保险公司上世纪80、90年代，各级国有独资商行、财政系统及信托投资公司均先后出资，在10多个省市设立了一批证券营业部或证券公司。,分业,1993年的商业银行法的第43条明确规定：商业银行“不得从事信托投资和股票业务；不得投资于非自用不动产”；“不得向非银行金融机构和企业投资”。自此，中国的银行、保险、证券业实行分业经营，并分别由中国银监会、保监会、证监会实行分业监管。,？,成立时间,中国保险监督管理委员会（简称中国保监会）成立于1998年11月18日中国银行监督管理委员会（简称中国银监会）成立于2003年4月中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）成立于1992年10月,第二节商业银行的业务,图表说明,表示：表内业务与广义表外业务的区别在于-该业务是否直接反映在银行资产负债表中。表示：狭义中间业务与狭义表外业务的区别在于-该业务是否有风险,一、商业银行资产负债表二、商业银行负债业务三、商业银行资产业务四、中间业务与表外业务,一、商业银行的资产负债表,商业银行资产负债表反映了银行主要业务的基本状况。高度简化的商业银行资产负债表，可以反映出商业银行主要的资产负债业务项目。,中国工商银行合并资产负债表,负债和所有者权益,二、商业银行的负债业务形成其资金来源,（一）吸收存款。指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。（二）借入资金。指商业银行的各种借入款项，包括从中央银行借款、银行同业拆借，从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融债券等。（三）银行资本。包括银行成立时发行股票所筹的股份资本（简称股本）、公积金及未分配利润。,活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点：具有很强的存款派生能力。流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。,1.吸收存款,定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。所要求的存款准备金率低于活期存款。手续简单，费用较低，风险性小。利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。,储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。储蓄存款的特点：储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。,短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。,2.商业银行的长、短期借款,长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点：筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。,筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。,股本：包括普通股和优先股，它等于股票发行数量乘以每股面值。资本公积：商业银行在筹集资金中的资本溢价、股票溢价、法定资本重估增殖，以及接受捐赠的资产价值等。盈余公积：商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。未分配利润：商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。,3、银行资本,三、商业银行的资产业务,贷款,现金,其他资产,投资,一、贴现,银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，或者说，购买票据的业务叫贴现。,未到期票据贴现付款额的计算公式是：,例题，银行以年贴现率10%为顾客的一张面额为1万元、72天后才到期的票据办理贴现，试计算贴现付款额。,按贷款是否有抵押品，分为抵押贷款和信用贷款；按贷款对象划分，有工商贷款、农业贷款和消费贷款；按贷款期限分，有短期贷款（不超过一年）、中期贷款（一年以上七八年以下）和长期贷款。按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款,（二）贷款,正常贷款,借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；,商业银行贷款风险分类的标准：,尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；,正常贷款关注贷款,商业银行贷款风险分类的标准：,商业银行贷款风险分类的标准：,借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；,正常贷款关注贷款次级贷款,借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；,正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款,商业银行贷款风险分类的标准：,正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款,在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,商业银行贷款风险分类的标准：,（三）证券投资,概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。,四、中间业务与表外业务,1.表外业务,指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。这类业务通常有三大类：担保、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。,规避资本管制，增加盈利来源。适应金融环境的变化。转移和分散风险。适应客户对银行服务多样化的要求。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。科技进步推动商业银行中间业务的发展。,表外业务迅速发展的主要原因,担保。包括担保、备用信用证、承兑票据等。承诺。即银行对自身承担义务的允诺，包括不可撤销的承诺和可撤销的承诺。与利率或汇率有关的或有项目。指80年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。,商业银行表外业务的主要类别,履约保证书：投标保证书：贷款担保：备用信用证：,2.中间业务,指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等。,第三节商业银行的经营管理,一、商业银行的经营原则二、商业银行的资产管理理论及其变迁三、巴塞尔协议及其修订与商业银行的风险管理,一、商业银行的经营原则,1.盈利性原则,盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。,分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：,这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于利差收入，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。,利差收益率,这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，用以考察银行的全部支出水平。,银行利润率,这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力，它代表一家银行的经营水准。,资产收益率,这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力，它代表一家银行的经营水准。,资本盈利率,2.流动性原则,资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。,通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。,流动性的涵义：流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。,资金自给率水平；清算资金的变化规律；贷款经营方针；银行资产质量；银行资金管理体制。,影响商业银行流动性的主要因素：,作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银行能够保证随时提取和按期归还；企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要及时组织资金来源加以满足；银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动性和负债的流动性来保证；在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。,商业银行保持流动性的必要性,过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流动性，这是商业银行业务经营成败的关键。,衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：,商业银行保持适度流动性的重要性,这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。现金资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部分资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预防流动性风险的一级储备。,现金资产率,贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。,贷款对存款的比率,这一比率越高，说明流动性越充分。其中，前者反映负债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。比率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。,流动性资产对全部负债或全部贷款的比率,银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。,所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。,流动性资产减易变性负债,超额准备金,这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。,这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数值小于零，表明流动性下降。,存款增长率减贷款增长率,资产结构比率,3.安全性原则,安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。银行安全性原则的主要意义在于：风险是商业银行面临的永恒课题；商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。,贷款对存款的比率。这一比率越大，风险就越高；比率越小，风险也就越小；资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越大，风险越大；负债对流动资产的比率。这一比率越高，能作为清偿准备的流动资产越显得不足；有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越大，安全性就越低。,衡量商业银行安全性的指标：,4.盈利性、流动性、安全性三原则的协调,流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性”的最优化。,二、商业银行的资产负债管理理论及其变迁,1.资产管理理论,主要研究如何把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、贷款和固定资产等不同资产上。商业银行资产管理理论历史上依次经历了由商业贷款理论向资产转移理论和预期收入理论发展的演变过程。,基本观点：存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取，为了保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的、与生产物资储备相适应的有偿性贷款。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票据为凭证。,商业贷款理论,局限性：这种带有自偿特征的放款理论，不能满足经济发展对银行长期资金的需求，也限制了银行自身的发展；忽视了银行存款的相对稳定性，没有充分利用长期负债；忽视短期贷款的风险性，且使银行的发展受制于经济周期及其带来的风险。,商业贷款理论,基本观点：为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产。这类资产一般具有以下条件：信誉高，如国债或政府担保债券以及大公司发行的债券；期限短，流通能力强；易于出售。,资产转移理论,局限性：证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下顺利出售证券；当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。,资产转移理论,基本观点：银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现，而无论是短期商业贷款还是可转让资产，其偿还或变现能力都以未来收入为基础。只要未来收入有保证就可以保证银行资产的流动性。,预期收入理论,局限性：把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入状况由银行自己预测，不可能完全精确；在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增加，债务人的经营情况可能发生变化，到时并不一定具有偿还能力。,预期收入理论,2.负债管理理论,负债管理理论是以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。负债管理理论历史上依次经历了由存款理论向购买理论和销售理论发展的三个阶段：,存款理论,基本观点：存款是商业银行最主要的资金来源，是其资产业务的基础；银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限；存款应当支付利息，作为对存款者放弃流动性的报酬，付出的利息构成银行的成本。,局限性：没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性；没认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银行盈利性等方面的作用。,存款理论,购买理论,基本观点：商业银行对存款不是消极被动，而是可以主动出击，购买外界资金；商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性；商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下。直接或间接抬高资金价格，是实现购买行为的主要手段。局限性：助长商业银行片面扩大负债，加深债务危机，导致银行业恶性竞争，加重通货膨胀负担。,基本观点：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论给银行负债管理注入了现代企业的营销观念，即围绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。局限性：未能很好地解决如何使银行盈利性与流动性和安全性统一的问题。,销售理论,3.资产负债管理理论,该理论的主要特点：综合性。即资产和负债管理并重；适应性。即根据经济环境的变化不断调整自己的经营行为，加强动态管理。该理论提出的基本经营原则：总量平衡原则。即资产与负债规模相互对称，统一平衡。结构对称原则。即资产和负债的偿还期及利率结构对称。分散性原则。即资金分配运用应做到数量和种类分散。,缺口管理法。分为两种：利率敏感性缺口管理方法。基本思路是:银行可以根据利率变动的趋势，通过扩大或缩小利率敏感性资产与利率敏感性负债之间缺口的幅度，来调整资产和负债的组合及规模，以达到盈利的最大化。持续期缺口管理方法。具体做法是:在任何一个既定时期，计算资产加权平均到期日减负债加权平均到期日的差额，即持续期缺口。如该缺口为正，则说明资金运用过多；反之，则资金运用不足，应根据外部环境进行调控。,资产负债管理的主要技术方法：,利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差额，以便适应银行的经营目标。主要手段有：增加利差。即控制利息收入和利息支出的差额，以便适应银行的经营目标；创新金融衍生工具及交易方式。即运用金融期货交易、金融期权交易、利率互换等衍生工具，进行利差管理与资产的避险保值。,资产负债管理的主要技术方法：,三、巴塞尔协议及其修订与商业银行的风险管理,巴塞尔协议是目前监管银行经营发展方面的国际准则，于1988年通过后几经修订。,1998年，巴塞尔委员会决定全面修改此协议，2004年6月正式公布了新巴塞尔协议，将于2006年底开始实施。,各国银行监管当局都以巴塞尔协议的原则来约束本国的商业银行。,1.巴塞尔协议,背景：20世纪70年代，金融自由化浪潮，使银行业的风险增大，为了避免银行危机的连锁反应，统一国际银行监管的建议被提上了议事日程。,巴塞尔银行监管委员会：(简称“巴塞尔委员会”)，1975年2月，“十国集团”以及卢森堡和瑞士的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨银行监管的国际合作。,巴塞尔协议：1988年7月，巴塞尔委员会的12个成员国正式签署了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议，简称巴塞尔协议,(4)巴塞尔协议的目的,一是鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健全性和稳定性；二是逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。,资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%，附属资本不应超过资本总额的50%。风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。两大支柱：银行资本规定及其与资产风险的联系。,(5)巴塞尔协议的主要内容,第一，1991年11月，重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金。第二，初步认识到国别风险，于1994年6月重新规定对OECD成员国资产的风险权重。第三，在巴林银行倒闭的影响下，提升对市场风险的认识。1995年4月对银行某些表外业务的风险权重进行了调整，并在1996年1月推出资本协议关于市场风险的补充规定。其核心内容是，银行必须量化市场风险并计算相应的资本要求。,2.巴塞尔协议的补充和完善,3.新巴塞尔协议,背景：从巴林银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。,资本计量和资本标准的国际协议：修订框架：即新资本充足率框架，亦称新巴塞尔协议，于2004年6月26日正式公布，计划于2006年底开始实施。,新巴塞尔协议的三大支柱：资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律,力求把资本充足率与银行面临的主要风险紧密地结合在一起，力求反映银行风险管理、监管实践的最新变化，并尽量为发展水平不同的银行业和银行监管体系提供多项选择办法。以三大支柱为主要特点的新协议代表了资本监管的发展趋势和方向。提出了两种处理信用风险的办法：标准法和内部评级法。,(4)新巴塞尔协议的特点,回本章,至下节,第四节中国商业银行的改革,一、中国银行体系的改革历程二、国有商业银行的股份制改造三、我国存款保险制度建设,回本章,至下章,一、中国银行体系的改革历程,1.从20世纪80年代初到1993年由大一统银行体系转变为专业银行体制,(1)主要内容打破银行体系政企不分和信用活动过分集中的旧格局中国人民银行专门行使国家金融管理机关职能恢复和成立中国农业银行、中国银行、中国工商银行、中国建设银行四大国家专业银行。,(2)基本特征,专业银行是国家的银行，是国家的独资企业。专业银行作为国有资本人格化代表，必须执行国家信贷计划或规模控制，必须保证国家重点建设资金需要，重点支持支柱产业，发放政策性贷款任务在国家需要的时候，还必须对社会的稳定和发展负责,(3)专业银行体制的两重性,一方面它是对高度集权的单一计划经济体制的否定和改革，并在改革旧体制的同时，蕴育着新的商业银行体制的要素。如交通银行、深圳发展银行、招商银行等另一方面，它由于脱胎于大一统的计划金融体制的母体，又不可避免地带有旧体制的痕迹，内部约束机制不健全、经营效率低下仍是其致命的弱点。,专业银行体制是我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨中的一种过渡性体制。,2.从1994年到2003年将专业银行转变为国有商业银行,(1)主要内容赋予中国人民银行独立执行货币政策的职能中央银行对商业银行的监管主要运用货币政策手段实施间接调控分离专业银行政策性业务，成立三家政策性银行。现有国家银行按照现代商业银行经营机制运行。1998年用2700亿元特别国债来充实四大银行的资本金先后成立四家资产管理公司，剥离了四家国有银行的1.4万亿不良资产,(2)效果,原因：国有商业银行国有独资产权模式虽名为独资，但实际上所有权由谁代表并没有解决，国有银行的所有者缺位或所有权虚置，另一方面国家在国有银行资产上的各种权利得不到切实有效的保护。从而导致我国国有银行激励机制不强、约束机制不硬、责权利不明、经营效率和效益低下等,国有银行经营的外部环境大为改