农业产业化中龙头企业的经营风险及风险控制

.农业产业化中龙头企业的经营风险及风险控制 摘要：鉴于农业产业化经营中龙头企业的特点，龙头企业面临着制度风险、和约风险和贸易风险。本文以山东为例，从多角度考察了当前龙头企业面临的主要经营风险，认为产品生产标准化、产品市场多元化、龙头企业规模化、和约规范化以及积极应对国外贸易壁垒，是有效控制或弱化龙头企业风险的关键。 关键词：农业产业化；龙头企业；经营风险；应对措施 中图分类号：F323 文献标识码：A 文章编号：10077685(2007)01创新版000203 一、龙头企业的特征及经营风险 经过20多年的改革与发展，我国已经形成了以农户家庭经营为基础的龙头企业带动型、合作经济等中介组织带动型、专业市场带动型等多种形式的农业经济组织模式，其中，“公司+农户”或“公司+基地+农户”的龙头企业带动型是主要的农业经济组织模式。本文研究的龙头企业风险就是这种龙头企业的风险。龙头企业与一般企业在生产和经营上有明显的不同，龙头企业具有以下主要特征：一是在加工或经营对象上，龙头企业加工或经营的对象是农副产品，即以农副产品作为原料或货源，从事农产品的加工或流通。二是在规模上，龙头企业一般规模大，具有较强的带动辐射作用，它不仅在同行业中具有较大的规模优势、市场竞争优势，而且其加工或销售的农副产品数量也多。三是在利润分配上，龙头企业与农民形成“利益共享、风险共担”利润分配关系。四是在农业产业化经营的地位上，龙头企业在农业产业化经营的链条中处于主导和带动作用。 龙头企业在农业产业化经营中面临的风险，主要是由产业化经营农户的风险转移而来的。农户通过与龙头企业之间签订和约，建立起和约关系，从而农户获得稳定的购销渠道和心理预期，而龙头企业则获得稳定的原料供应。龙头企业根据市场的需求和自身经营的特点决定农户生产的品种、规模和质量，并在生产过程中提供必要的技术和管理等方面的指导和服务，并以和约规定的价格收购产品。农户只需按照技术、数量和质量等要求进行生产，并提供相关产品，其自身面临的决策风险、技术风险、管理风险及市场风险等也相应转移至龙头企业，从而加重了龙头企业的经营风险。因为面对复杂多变的市场环境，龙头企业和农户在签订合约时农产品未来的价格具有不确定性，这使得合约履行时出现市场价格和合同价格发生偏离的现象。由于农户的自利性及市场经济运行所需要的“诚信”机制远未建立，农户就极有可能产生寻租行为，产生机会主义，违约行为屡屡出现，导致他们之间的契约关系不稳定。假如此时农户自身的素质、信誉以及法律意识较高并能从双方的长远利益考虑，即使当市场价格高于合同规定的价格时，也能按合同规定的价格、数量和质量履约的话，就能减低因农户的违约而给龙头企业所带来的损失和风险。具体来讲，在农业产业化中龙头企业面临的经营风险主要有以下几种： (一)制度风险。制度在变迁过程中，由于其结果的不可预见性，使得制度的实际收益与预期收益发生背离，而产生制度风险。龙头企业面临的制度风险首先是土地制度风险。农业产业化要求一定程度的规模化和专业化，土地适度规模是农业产业化的前提和基础，而我国目前实行的30年不变的土地承包政策，在稳定了农户家庭承包经营的同时，也存在着生产分散、规模偏小等问题。例如山东省人均耕地只有125亩，按一家4口人计算，户均耕地不过5亩。不能达到专业化种植所必需的一定规模。由于农户的经营规模太小，企业需要付出高昂的交易成本才能动员和说服每家每户达到一定的土地规模，只要有一户农民不同意，企业就无法建成上规模的基地，进行专业化生产。小生产与大市场的矛盾，影响了土地资源配置效率，这无疑给龙头企业带来了一定的经营风险。 (二)合约风险。龙头企业与农户之间的联系或紧密或松散，但都是合同契约关系，合同意味着签订双方的权利和义务关系。和约风险是由和约方不履约或不完全履约所带来的，这里主要研究由农户单方违约给企业带来的和约风险(农户和约风险)。农户和约风险主要表现为：(1)质量风险，即由于农户在农业生产过程中违约操作致使农产品质量不能达到原先约定的标准，而形成的风险。比如农户发现由龙头企业指定或提供的杀虫剂、除草剂等价格较高，而在市场上又能购买到价格较低的农药或除草剂来替代，农户就会出现违约行为。(2)数量风险，即农户不能提供和约规定的产品数量，从而给企业带来风险。它表现为两方面：一是农户愿意提供但无能力提供，比如由于自然风险的存在致使农产品的产出低于预计产出，以致于农户无法按和约如数履约；二是农户有能力提供但不愿意提供，这主要是受市场价格的影响所致。比如当市场价格高于双方在契约中事先规定的价格时，农户存在着把农副产品转售给市场的强烈动机，往往不将农产品出售给龙头企业，而是直接到市场上去出售，从而使签约的龙头企业遭受损失。前几年山东莱阳市就曾发生过市场价格上涨时大量农户违约的现象。按合同规定，农户种植牛蒡，企业以040元公斤收购，但是到了收购季节，由于市场价格上涨至120元公斤，农户便纷纷违约，把农产品转售给市场，签约企业只好到市场上高价收购牛蒡。 (三)贸易风险。经济全球化、贸易自由化给龙头企业的发展提供了前所未有的机遇及广阔的发展前景。如，山东是中国农业大省，农产品出口创汇约占全国的13，连续5年居全国第一。据不完全统计，到2004年年底，山东省农业龙头企业出口创汇64亿余元，占全省农业出口创汇总额的78。全省150家龙头企业年出口额均超过千万美元。日本是山东省农产品出口的第一大市场，位列全国各省首位。2005年，山东省对日出口农产品3061亿美元，占全国输出农产品的39。但是各国出于对本国消费者安全考虑以及对本国农业及企业的保护，设置了一些贸易壁垒，比如进口国以食品质量安全和卫生检疫为由控制进口，以反倾销、反补贴、保障措施和特殊保障条款等手段实施贸易保护等，在加上各国对进口农产品的检测标准不一，使我国从事农产品出口加工的龙头企业面临贸易风险。例如日本2006年5月29日开始实施的食品中农业化学品“肯定列表制度”分为“暂定标准”和“一律标准”，前者对734种农药、兽药及饲料添加剂设定1万多个最大允许残留标准；后者则对尚不属于“暂定标准”的农药、兽药及饲料添加剂，设定001ppm(每100吨农产品中，化学品残留量不允许超过1克)的标准。据初步测算，日本实施“肯定列表制度”后，将对山东省5000多家相关企业、500万人就业产生影响。再如欧盟于2005年8月1日，启动了新的农残检验标准，对硫丹在茶叶中的残留限量比例从30毫克公斤调整为001毫克公斤，一下比原来提高了3000倍。茶叶作为我国传统出口商品， 对欧盟出口占出口总量的18，出口茶叶的龙头企业将遭受巨大损失。在20世纪70年代中期以前，有很少的反倾销活动；80年代，全球发生的反倾销案有1600多起；而90年代有2200起，大约增长了25。事实上，反倾销已成了阻碍我国农产品出口的主要非关税壁垒之一。如主营大蒜加工和出口的济南一品实业有限公司就曾经以内美国对其出口的大蒜征收高达376的反倾销税而遭受重大损失。 二、有效弱化龙头企业风险的关键措施 由于制度性风险是农业产业化经营主体难以控制的外部因素，从而使龙头企业缺乏有效应对措施。龙头企业能够采取的弱化风险的措施，主要表现为规范和完善和约以提高履约率；实行产品与市场多元化策略以分散经营风险；增强企业自身实力以应对贸易壁垒等方面。 (一)规范和完善和约。一般来讲，合同重要的内容是农民按约定时间向龙头企业生产提供符合质量标准的农产品，龙头企业按约定的价格购买农民所生产的农产品。这种合同多数是在保障农民预期收入的前提下签订的，合作关系十分脆弱，一但遇到农产品大丰收或自然灾害以及市场价格波动等情况，往往发生违约现象。那么如何稳定龙头企业与农户间合同关系，解决违约问题，保持长期合作双赢呢?在具体操作中，一是加大违约的处罚力度，使违约农户的违约成本远远高于其违约收益，保证按标的履行合同。二是建立农户信誉档案，按项目对农户信誉打分，及时取缔信誉不良农户，鼓励信誉良好的农户扩大经营规模。三是引进低成本高质量的检验设备，采用先进检测技术，对农户产品随机抽样检查，防止掺假更换。四是龙头企业要让利于农户，根据市场价格波动和产量情况，调整收购价格和收购数量，保证农户的经济利益不受损失，使他们不违约。例如，高价收购农产品的亏损，可以通过服务项目收益来弥补。五是变“公司+农户关系为“公司+中介组织+农户”关系，利用中介组织(大户、合作社)优势，制止农户的违约行为，从而保证龙头企业与农户合作关系的长期稳定。 (二)实行产品与市场多元化策略。随着现代科学技术的飞速发展和需求的多样化，产品的寿命周期大大缩短，使市场需求的波动性更加剧烈，企业的经营风险越来越大。而多元化是企业在多个产业领域发展，可以防范因经营领域单一，出现的由于市场问题而可能导致的企业彻底失败的风险。产品多元化是分散经营风险的有效措施。如山东春园食品股份有限公司是个集畜牧养殖、生猪屠宰、兔肉生产、速冻蔬菜、花生加工、康王制药、肌醇生产、纸箱制做储运为一体，总资产15600万元的国有中型集团企业。公司主导产品有：冻猪肉、肉制品、兔肉、速冻蔬菜、花生制品、康王制药、肌醇、油炸花生米、方便面等产品，形成产品多样化的生产销售格局，大大的提高了其抵御风险的能力。市场多样化也是分散经营风险的有效措施。由于山东近临日本和韩国，因此龙头企业生产的产品主要是出口日本和韩国市场，市场比较单一。因此一旦市场发生波动，龙头企业的出口就受到很大的影响，为此，山东春园食品股份有限公司一方面在巩固和发展原有的日、韩市场同时，积极开辟其它市场，其产品已远销俄罗斯、新加坡、荷兰、叙利亚、菲律宾、香港等国家和地区，消除了对单一市场的依赖性。 (三)积极应对贸易壁垒。随着我国加入WTO，以及我国经济实力的增强和国际贸易地位的不断提高，国外农产品贸易壁垒“门槛”也越来越高。一些发达国家出于贸易保护的需要，凭借自己在科技、管理、环保和国际贸易等方面的优势，设置了以技术法规、标准、合格评定程序为主要内容的贸易性技术壁垒，阻止我国产品进入。据有关部门统计，国外贸易技术壁垒给我国出口企业带来的成本