年度经营计划与全面预算管理实务课件

企业经营计划与全面预算管理实务,职业总经理实战班,1,PPT学习交流,战略规划,总目标,组织体系,流程系统,考核系统,执行系统,人力资源,2,PPT学习交流,课程总提纲,3,PPT学习交流,企业年度经企业年度经营计划与执行管理体系矩型图,企业年度经营计划与执行管理体系矩型图,4,PPT学习交流,如何持续经营-经营目标管控,5,PPT学习交流,6,PPT学习交流,如何达成目标-计划措施管控,7,PPT学习交流,8,PPT学习交流,如何掌控利润-预算费用管控,9,PPT学习交流,企业年度经营计划与执行管理体系矩型图,10,PPT学习交流,如何进行评价-绩效管控,11,PPT学习交流,5、结果-数据化,企业年度经营计划与执行管理体系矩型图,12,PPT学习交流,如何激励人才数据化经营管控,13,PPT学习交流,14,PPT学习交流,15,PPT学习交流,16,PPT学习交流,17,PPT学习交流,18,PPT学习交流,一、制订总目标的成员二、内部资源检视三、外部情资收集分析四、来年企业主要政策,19,PPT学习交流,20,PPT学习交流,具体化（条列式、表列式）,数据化（数字、金额、百分比）,时程化（时间、天数）,21,PPT学习交流,22,PPT学习交流,一、业务方面,结构业绩市场开发帐款管控价格控制客户服务目标,23,PPT学习交流,二、市场方面（职责:前导、支援）,行销费用参展次数广告媒体行销资料网络,24,PPT学习交流,三、生产方面,生产效率提升稼动率提升损耗下降成品合格率制程合格率来料合格率采购成本下降率订单达成率出货准交率,25,PPT学习交流,四、研发设计（或商品）方面,新产品开发旧产品改良设计质变成本降低新产品上市时间,26,PPT学习交流,五、人资方面,职业体系绩效薪酬训练人力招聘人事费用,27,PPT学习交流,六、总务方面,节流（总费用分析与控制）6S导入资产管理盘点,28,PPT学习交流,七、财务方面,成本构建（1.理论成本与实际成本）结帐日期银行信用额度营业外收入预算控制率,29,PPT学习交流,七、资讯方面,资讯力分析序号项目频率责任岗形成表单1个人生产统计/日组长生产日报表2协助其它部门/日组长人员借调明细表3每张订单生产前/日物料员领料表4每周工作安排/周PMC主管周计划5制造部每周工作计划/周生产主管周工作计划总结6每月末绩效汇总/月生产文员管理绩效考核表,30,PPT学习交流,31,PPT学习交流,年度计划,月份计划,周进度,日重点,年度经营检讨,月度绩效评估,周会,工作日报,32,PPT学习交流,课程总提纲,33,PPT学习交流,34,PPT学习交流,一、承上启下的机制二、授权管理的工具三、团队共识的依据四、部属绩效的指标五、实现管理循环,35,PPT学习交流,36,PPT学习交流,公司总目标,部门目标,单位目标,个员目标,沟通,布达,沟通,布达,沟通,布达,个员年度工作计划,单位年度工作计划,部门年度经营计划书,总预算,七天,十天,两周,预估损益表,预估资金运用表,预估资产负债表,年度目标计划的展开U型图,发表,发表,发表,37,PPT学习交流,38,PPT学习交流,一、承接公司总目标二、上级主管期望三、自我改善,39,PPT学习交流,40,PPT学习交流,具体化（条列式、表列式）,数据化（数字、金额、百分比）,时程化（时间、天数）,41,PPT学习交流,42,PPT学习交流,一、年度检讨1.1得：（目标），（非目标）1.2失：（目标），（非目标）,43,PPT学习交流,二、现状分析2.1、内部资源评估2.1.1人力分析2.1.2物力分析2.2.3资讯力分析2.2外部门环境分析,44,PPT学习交流,a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势）b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资）c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备）d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息）e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力）f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场),45,PPT学习交流,三、部门年度目标案例（PMC部门年度目标）,46,PPT学习交流,四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例1：PMC一个目标）,47,PPT学习交流,（案例2：采购一个目标）,48,PPT学习交流,五、组织与配置1、组织架构2、部门职能描述3、岗位设计与人员编制4、职位说明书（案例）,49,PPT学习交流,六、教训训练：详见【年度教育训练计划表】1、OJT在职训练（专业提升发展训练）2、OST在位训练（每人每周1小时）案例：（PMC部年度培训计划）,50,PPT学习交流,七、管理对策1、早会（1+1+1，昨天总结+今天计划+政令布达）2、周会（工作跟进与检讨）3、表单（日报）,51,PPT学习交流,八、所需支援,52,PPT学习交流,九、部门预算：详见8.1【行政费用预算底稿】（一个科目一张）8.2【专案费用预算工作底稿】（一个专案一张）8.3【资本支出费用预算工作底稿】（一个科目一张）8.4【费用预算分月汇总表】,53,PPT学习交流,十、年度计划执行总表：详见将执行计划展开模式+KPI值+执行日期,54,PPT学习交流,课程总提纲,55,PPT学习交流,计划专案预算制度,计划专案预算制度（零基预算制度）-PPBSPlan(计划)Program（项目）Budget（预算）System（制度）,56,PPT学习交流,二、年度总预算内容：,1、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表）2、成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总）3、费用预算3.1共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧）3.2部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案费用（依照年度计划的支出）1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L）4、资本支出4.1资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做）4.2资产类资本支出（包括：量规仪器、模工治具、生产设备、办公设备、生活设施等；各部门提供数据）附件资金运用表,57,PPT学习交流,5