税务业质量手册和程序作业文件作业文件税务所

精品资料第一税务管理所文件一、国税分局第一税务所工作职责1. 1. 负责纳税人的发票开户管理工作；及相关的信息设定工作；2. 2. 负责纳税人的发票查验工作；3. 3. 负责纳税人的发票发售工作；4. 4. 负责纳税人的发票违章处理和上报工作；5. 5. 负责受理纳税人增值税专用发票票种、票量、票面限额调增整的申请；并传递给第二税务所核查6. 6. 负责受理纳税人普通发票的调整审批工作；7. 7. 负责按市局、市征管局或分局有权部门审批意见，对纳税人票种、票量、票面限额进行调整；8. 8. 负责增值税一般纳税人防伪税控系统的认定登记（发行）工作；9. 9. 负责增值税一般纳税人防伪税控系统的认证管理工作；10. 10. 负责增值税一般纳税人防伪税控系统的报税管理工作；11. 11. 负责增值税一般纳税人防伪税控系统数据传递、上报、接收12. 12. 和统计分析工作；13. 13. 负责增值税一般纳税人防伪税控系统设备管理工作；14. 14. 负责上级交办的其它工作。国税分局第一税务所岗位职责1、所长1) 1) 在分管局长领导下，主持全所工作；2) 2) 负责所内政治思想、作风建设、文明创建工作；3) 3) 负责所内各项制度建设和三级岗位考核；4) 4) 做好全所人员管理、内外部衔接与协调工作；5) 5) 负责金税工程的管理工作；6) 6) 完成领导交给的其他工作；2、副所长1) 1) 协助所长完成所内各项工作并负责日常业务管理工作；2) 2) 负责金税工程各岗位管理工作并具体负责防伪税控的认定发行工作；3) 3) 负责落实有关部门布置的各项工作；4) 4) 负责纳税人专用发票（电子版）的票种、票量的信息调整和购票（电子版）次数的审批工作；5) 5) 负责纳税人普通发票票种、票量的审批工作；6) 6) 负责增值税一般纳税人代管监开转自领自开审批工作；7) 7) 负责纳税人纳税保证金金额的审批工作；8) 8) 负责发票违章及其他违章行政处罚的审批工作；9) 9) 负责纳税人自印发票的初审工作；10) 10) 完成领导交办的其他工作。3、发票开户岗位1) 1) 负责办理纳税人的发票开户工作；2) 2) 负责受理纳税人发票票种、票量调整的申请，并对审批结果进行录入；3) 3) 负责发票预收款的核对及录入工作；4) 4) 负责编报有关报表；5) 5) 负责整理和装订本岗位资料；6) 6) 完成上级交办的其他工作；4、发票查验岗位1) 1) 负责审核纳税人的购票资格；2) 2) 查验纳税人送验的发票，对空白发票剪“章”作废，并作销号处理，同时办理审批录入；3) 3) 发现发票违章行为应移送发票违章处理岗位处理；4) 4) 负责对发票销售岗位发售的发票进行验证；5) 5) 负责监督并检查购票人现场加盖条型章；6) 6) 负责编报有关报表；7) 7) 完成上级交办的其他工作；5、发票发售岗位1) 1) 负责领取当日的销售发票，并确保发票安全；2) 2) 负责打印发票领购卡及完税证，办理发售发票；3) 3) 负责打印销售日报表并核对发票的品种、数量；4) 4) 负责查询售出专用发票的流向；5) 5) 完成上级交办的其他工作；6、代开发票岗位1) 1) 负责领取当日代开发票，并确保发票安全；2) 2) 负责审核纳税人的代开资格；3) 3) 负责按规定代开增值税专用发票；4) 4) 负责收取代开发票工本费、开具完税证并解缴银行；5) 5) 负责整理、装订发票销售资料并按月归档；6) 6) 负责收集整理装订本岗位资料，按月装订归档；7) 7) 完成上级交办的其他工作；7、发票违章处理岗位1) 1) 负责接收发票查验岗位传递的纳税人发票违章行为记录；2) 2) 负责依法对有发票违章行为的纳税人予以行政处罚的报批工作；3) 3) 负责向被处罚对象送达有关行政处罚文书,并实施处罚；4) 4) 负责按规定办理发票的“锁机”或“解锁”工作；5) 5) 完成上级交办的其他工作。8、防伪税控认定登记（发行）岗位1) 1) 负责落实防伪税控推行计划；2) 2) 负责受理纳税人防伪税控申请和认定审批工作；3) 3) 负责防伪税控认定登记资料的传递工作；4) 4) 负责受理纳税人防伪税控的变更、注销申请，及时收缴“两卡”；5) 5) 负责“防伪税控内部信息管理系统”的数据录入、维护及传输6) 6) 负责防伪税控认定资料整理、装订、归档工作；7) 7) 完成上级交办的其他工作；9、防伪税控发票发售岗位1) 1) 负责纸质发票的信息录入工作，并核对、确认纸质、手册、IC卡三者的号码、代码、数量一致；2) 2) 负责查询售出发票（电子版）的流向；3) 3) 负责按规定对发票发售子系统数据的定期备份和授权卡的妥善保管；4) 4) 完成上级交办的其他工作。10、防伪税控认证管理岗位1) 1) 负责按规定认证防伪税控专用发票，并办理相关手续；2) 2) 负责制作、发放“认证结果通知书”和“认证清单”，并督促纳税人按月装订成册备查；3) 3) 负责防伪税控专用发票认证的人工校正；4) 4) 负责对认证不符或密文有误的专用发票的移送工作；5) 5) 负责接收稽查局协查结果为正常的发票；6) 6) 负责对认证子系统发票存根联的补录工作；7) 7) 负责按规定的时间及内容向数据采集岗位传递数据，并定期进行备份；8) 8) 整理装订本岗位资料，按月归档9) 9) 完成上级交办的其他工作11、防伪税控报税管理岗位1) 1) 负责对所辖企业报税的辅导工作；2) 2) 负责对报税软盘进行检测杀毒；3) 3) 负责报税数据的接收和处理工作；4) 4) 负责审核报税数据，并对漏采和错采的信息及时补采；5) 5) 按规定向数据采集岗位传递数据，并定期进行备份；6) 6) 负责接收防伪税控认定登记（发行）岗位传输的信息；7) 7) 负责对被取消防伪税控资格纳税人报税情况进行数据维护；8) 8) 负责核查金税卡内尚未报税的数据和软盘中专用发票开具的明细信息；9) 9) 负责督促防伪税控纳税人按照规定时间报税；10) 10) 负责配合其他岗位对防伪税控纳税人的报税情况进行核查；11) 11) 按规定建立相关台帐、编制报表、报送有关抄税情况说明，整理装订本岗位资料；12) 12) 完成上级交办的其他工作12、防伪税控数据采集岗位1) 1) 负责接收数据前的软盘检测、杀毒；2) 2) 负责相关岗位专用发票进、销项的数据采集和审核；3) 3) 负责增值税一般纳税人基本情况的数据采集和维护；4) 4) 负责失控发票的数据采集和录入工作；5) 5) 负责在规定的时间内完成数据的准备和上报工作；6) 6) 负责按规定将采集到的数据完整读入稽核系统；7) 7) 负责对采集的进、销项数据进行统计分析；8) 8) 完成上级交办的其他工作。13、防伪税控设备管理岗位1) 1) 负责接收依法收缴的金税卡和IC卡，并登记造册；2) 2) 对收回的防伪税控专用设备应妥善保管，并按规定上缴上一级税务机关，不得隐匿、丢失或擅自处理；3) 3) 负责受理防伪税控纳税人金税卡或IC卡丢失、被盗的报告，并进行数据维护和上报工作；4) 4) 完成上级交办的其他工作。第二税务管理所文件国税分局第二税务所工作职责1) 1) 负责本局企业纳税人的税户管理工作；2) 2) 负责本局企业纳税人的税收管理性核查工作；3) 3) 负责企业纳税人增值税纳税申报的稽核评税工作；4) 4) 负责本局重点税源户的税收监控管理工作；5) 5) 负责本局企业纳税人的税收征管工作；负责分局交办的其他工作。国税分局第二税务所岗位职责1、所长1) 1) 在分管局长的领导下，主持所内全面工作；2) 2) 组织、制定工作计划，确保工作任务的完成；3) 3) 抓好片管责任制的落实，增强对纳税人的控管力度；4) 4) 加强政治思想教育和业务学习，努力提高干部的两个素质；5) 5) 完成领导交办的其他工作。2、副所长1) 1) 协助所长完成所内各项工作；2) 2) 负责税收信息报道和税收征管质量考核工作的落实；3) 3) 负责所内税收业务工作的组织和开展；4) 4) 完成领导交办的其它工作。3、税户综合管理岗位1) 1) 负责税务登记类的申请受理、台账登记和资料传递、信息处理等管理工作；2) 2) 负责增值税一般纳税人资格的临时认定、正式认定、年审申请受理、台账登记和资料传递等管理工作；3) 3) 负责对纳税人逾期申报等信息的打印、传递和台账登记等管理工作，并具体负责向逾期申报纳税人送达“限期改正通知书”。4) 4) 负责纳税人开具税收管理证明（单）的申请受理、台账登记和资料传递、开具等管理工作；5) 5) 负责纳税人延期缴纳税款、延期申报的申请受理、台账登记和资料传递、信息处理等管理工作；6) 6) 负责税收管理性核查资料的传递和信息处理等管理工作；7) 7) 负责本岗位税收管理资料的装订、归档工作；8) 8) 完成上级交办的其他工作。4、税户管理岗位（片管员）1) 1) 负责对片管区域内纳税人执行国家税收政策情况的监督和落实；2) 2) 负责对片管区域内纳税人的税收管理性核查工作；3) 3) 负责普通发票的逆查；4) 4) 负责本岗位税收管理资料的装订、归档工作；5) 5) 完成上级交办的其他工作。5、重点税源管理岗位1) 1) 负责对重点税源户开展税收政策的宣传、辅导工作，了解企业税收政策执行情况；2) 2) 监控重点税源户应缴税金的核算情况和缴纳情况；3) 3) 负责对重点税源户经济、财务等信息资料的采集、整理、汇总和上报工作；4) 4) 了解掌握重点税源户的生产经营情况、税源变化动态及发展趋势，做好重点税源户税收综合分析预测工作；5) 5) 做好同征管、检查等系列的工作衔接及信息资料的传递，协助做好稽查、征收、计划等工作；6) 6) 负责本岗位税收管理资料的装订、归档工作；7) 7) 完成上级交办的其他工作。6、稽核评税岗位1) 1) 根据按月下达的稽核评税计划开展工作；2) 2) 对已确定的稽核评税对象实施稽核评税，写出“稽核评税报告”和“稽核评税建议书”；3) 3) 负责将稽核评税结果报税收评估科；4) 4) 负责上报有关报表、资料；5) 5) 完成上级交办的其他工作。第三税务管理所文件国税分局第三税务所工作职责1) 1) 负责个体工商户（含无证）、个人独资企业的税收管理、检查工作；2) 2) 负责临散税收的委托代征工作。负责上级交办的其它工作。国税分局第三税务所岗位职责1、所长1) 1) 在分管局长领导下，主持所内的全面工作。2) 2) 负责制定本年度、月度工作计划，并组织实施和检查督促。3) 3) 负责本所季度工作报告和年度工作总结。4) 4) 负责全所的精神文明建设和干部队伍建设，针对本所特点开展经。 5) 5) 常性的政治教育和廉政教育，不断提高干部队伍的整体素质。6) 6) 负责所内各项制度的建设、落实，对本所进行科学化、规范化管理。7) 7) 组织落实所内各项工作，协调对外关系。8) 8) 负责检查、监督上级交办的各项工作任务完成情况，并及时进行反馈。9) 9) 负责所内各项考核工作。10) 10) 完成领导交办的其他工作。2、副所长1) 1) 协助所长做好政治思想、廉政纪律教育工作；2) 2) 协助所长做好税收政策的贯彻落实工作；3) 3) 定期组织全所干部进行业务学习和培训，提高全所人员业务水平。4) 4) 负责本所稽查工作的督促与指导，确保稽查工作按时、规范的完成。5) 5) 负责安排人民来信来访和税务违法案件的查处工作。6) 6) 负责征管稽查工作的季度年终总结。7) 7) 负责税收案件的初审工作，把好初审关。8) 8) 完成领导交办的其他工作。3、涉税申请岗位（办税服务厅涉税申请窗口）：1) 1) 开业税务登记、税务登记验证、注销税务登记的受理、审核和数据录入;2) 2) 税务登记证正、副本的打印和发放；3) 3) 受理停（歇）业申请；4) 4) 负责按月生成打印本期新办户清册、税务登记证注销清册、停业 户清册；5) 5) 负责完税证的领用、缴销及保管工作；6) 6) 负责本岗位资料的收集、整理、装订和归档工作。7) 7) 完成上级交办的其他工作。4、税务处罚岗位（办税服务厅税务处罚窗口）：1) 1) 负责税务登记违章行为的税务行政处罚工作；2) 2) 负责纳税申报违章行为的处罚工作。3) 3) 负责其他违章行为的处罚工作。4) 4) 负责本岗位资料的收集、整理、装订和归档工作。5) 5) 完成上级交办的其他工作。5、申报征收岗位（办税服务厅申报征收窗口）1) 1) 负责纳税人的申报征收工作。2) 2) 负责纳税户定额核定的数据维护工作。3) 3) 负责同银行进行申报数据的交换工作。4) 4) 负责生成打印当月已申报户清册、未申报户清册、三个月以上未申报户清册和限期改正通知书。5) 5) 负责打印税收完税证6) 6) 负责完税证的领用、缴销及保管工作；7) 7) 负责本岗位资料的收集、整理、装订和归档工作。8) 8) 完成上级交办的其他工作。6、片管员岗位（稽查岗）：1) 1) 负责注销户的受理、审核和检查工作。2) 2) 负责管理性稽核工作的落实：税务登记、一般纳税人认定及年审、催报催交、停业户和非正常户等核查工作。3) 3) 负责对辖区内各开票点和纳税人发票使用情况的检查。4) 4) 受理业户自领普通发票开户和票种票量调整的申请和初审工作。5) 5) 负责业户定期定额核定和调整的调查核实及初审工作。6) 6) 受理建账建制申请和代帐业户纳税申报。7) 7) 负责税务稽查的调查取证，督促被查对象执行税务处理决定。8) 8) 负责本岗位资料的收集、整理、装订和归档工作。9) 9) 完成上级交办的其他工作。7、票证管理岗位：1) 1) 根据所里的票证用量购领、保管、使用、发放、缴销并建立相关登记台帐。2) 2) 对辖区内各开票点票证使用情况定期进行核对及检查。3) 3) 按月对票证领用存情况进行盘点，制作票证盘点表，报所长审核，做好记录。4) 4) 负责完税证与解缴税款的核对工作。5) 5) 负责本岗位资料的收集、整理、装订和归档工作。6) 6) 完成上级交办的其他工作。8、票款结报岗位1) 1) 负责将代报解帐户上的税款核对，并及时办理税款入库手续。2) 2) 负责将转帐支票存根、现金缴款单、申报表及完税证报查联查验后编制记帐凭证，并据以登记总帐、明细帐、日记帐。3) 3) 负责完税证与解缴税款的核对工作。4) 4) 负责本岗位资料的收集、整理、装订和归档工作。5) 5) 完成上级交办的其他工作。9、税户管理综合岗位1) 1) 负责税务登记类的申请受理、台账登记和资料传递、信息处理等管理工作。2) 2) 负责增值税一般纳税人资格的临时认定、正式认定、年审申请受理、台账登记和资料传递等管理工作。3) 3) 负责对纳税人逾期申报等信息的打印，传递和台账登记等管理工作。并具体负责向逾期申报纳税人送达“限期改正通知书”。4) 4) 负责纳税人开具税收管理证明（单）的申请受理、台账登记和资料传递和开具等管理工作。5) 5) 负责纳税人延期缴纳税款、延期申报的申请受理、台账登记和资料传递、信息处理等管理工作。6) 6) 负责税收管理性核查资料的传递、信息处理等管理工作。7) 7) 负责本岗位税收管理资料的装订、归档工作。完成上级交办的其他工作。第四税务管理所文件国税分局第四税务所工作职责1) 1) 负责分局管辖范围内纳税人依法纳税情况的税收检查和税收审计。2) 2) 负责分局管辖范围内纳税人依法纳税情况的税收评估和其它评估；3) 3) 税收专案检查和专项检查；4) 4) 人民来信、来电、来访等涉税举报的查处；5) 5) 增值税专用发票的协查、普通发票逆查信息的收集；6) 6) 查处税款、罚款及滞纳金的督促入库工作；7) 7) 相关税收检查业务信息上报和总结；8) 8) 完成上级交办的其他工作。国税分局第四税务所岗位职责1、所长1) 1) 在分管局长领导下，全面主持本所各项工作；2) 2) 组织实施分局下达的月度、季度、年度工作计划并负责及时报送有关资料和总结；3) 3) 负责检查结果的初审工作；4) 4) 组织税务处理决定的执行；5) 5) 负责本所人员的政治思想、廉政教育和管理、调配等工作；6) 6) 负责本所岗位责任制考核工作；7) 7) 完成领导交办的其他工作。2、副所长1) 1) 在所长领导下，协助开展本部门的各项工作和税务检查日常工作：2) 2) 协助所长组织实施下达的月度、季度、年度工作计划；3) 3) 组织本所的业务学习；4) 4) 协助所长做好本所人员的政治思想、廉政教育和管理、调配等工作；5) 5) 协助所长进行岗位责任制考核工作；6) 6) 协助所长做好总结汇报；7) 7) 完成领导交办的其他工作。3