个人借款和预付款管理规定

.个人借款和预付款管理规定一.目的：1.1加强对个人现金借款的监督控制，减少现金流出量，明确个人借款的用款范围，规范个人借款用款程序。1.2加强对预付款的监督控制，减少现金流出量，明确预付款的支付范围，规范预付款用款程序。1.3减少公司资金的无效占用，并及时满足工作需求。二.适用范围：集团各公司三.职责分工：3.1备案制：各公司将确需借款的人员列示明细清单，由各公司总经理审核，报集团总经理批准，并在财务备案，财务依据备案人员进行审核借款。3.2各部门根据工作需要提报借款和预付款计划，并办理用款审批。3.2 各公司财务部审核、各公司总经理审批，完毕后办理借款、预付款，借款人用款完毕后及时办理报销、核销冲帐手续。本平台自实施日开始的20日内，各部门还存在违背本管理规定的借款和预付款的都要交回财务或尽快办理有关手续，冲销个人帐或预付款。四.程序说明：4.1 个人借款：原则上对个人一律不办理借款业务。但因工作需要，确实无法用转账结算的或无法使用信用卡结算的，以下用款范围可到财务办理现金借款：1、无法使用信用卡透支消费的差旅费借款及其他特殊情况个人确实无法暂垫款项的。2、集团总经理批准各公司需借款的人员，已在财务备案的。3、借款额度不得超过本人月工资额度，最高限额3万元。借款责任人必须按照以下程序办理借款、销账手续：4.1.1借款人办理借款单，在借款单后附本次借款费用明细，并在借款单上注明现金借款、还款时间，并签字承诺将本次借款金额由财务部通过网上银行支付到借款人指定的其银行卡号上或直接支付现金。4.1.2 借款人的部门负责人对本次用款事项的真实合理性负责，并在借款单的部门负责人处签字。4.1.3借款人凭部门负责人签字确认的借款单到各公司财务部办理审核。对出差借款额度、费用明细的合理性以及财务账面有无欠款进行审核，对账面尚有欠款未还清的，将账面欠款余额直接从本次借款额度中扣除后确认借款金额，转各公司总经理审批。4.1.4各公司总经理根据部门负责人和财务审核的借款单进行审批。4.1.5 各公司出纳根据审核无误的借款单给借款人办理借款手续并负责将款项打到借款人在借款单上签字确认备注的银行账户中或直接支付现金（对于加油备用金建议采用充值卡，根据预算充值，管理科登记考核）。4.1.6 借款人用款完毕后，在承诺还款时间前及时办理费用审批销帐。对长期出差人员，必须在出差归来5日内办理费用审批，财务部根据审批完毕的费用报销单办理冲账，给借款人开具收据并冲个人欠款。 4.1.7 各公司财务每月5日前根据借款人借款余额，在集团内进行公示，对不及时按规定还款的人员由人力资源部协助，财务直接从其工资中扣除。4.1.8个人借款清理责任部门各公司财务部，其他应收款不允许存在超过承诺还款期的个人借款存在。4.1.9以下费用不再办理借款审批：可在信用卡信用额度内刷卡消费的业务等一律不得在公司办理借款。由个人到银行办理信用卡(贷记卡)，先刷卡消费，在信用卡免息期内及时到财务办理报销手续，然后办理信用卡还款。推荐信用卡：建设银行、招商银行（可在境内、境外多个国家和地区使用）。4.2预付款：原则上对供应商或客户一律不办理预付款业务。但因工作需要，确需办理预付款，办理预付款的责任人必须按以下程序办理预付款、销账手续：4.2.1需要办理预付款的业务，双方必须签订合法、有效的合同，并在合同中明确预付比率；4.2.2预付款比率不得超过合同总额的10%，最高限额不超10万元；4.2.3我方必须严格按合同执行，严格执行合同进度要求，一旦对方不能按合同进度提供义务时，及时向总经理书面汇报；4.2.4合同条款中有预付款条款的，责任人必须在合同签订前，在合同审批单中特别标明，并详细说明预付原因；4.2.5有预付款，但确实无法签订合同的，必须以个人借款的方式将款项借出，借款人并跟踪清理。4.2.6办理预付款的部门经部门主管签字确认，报财务部审核，对签订的合同、合同执行进度、前款是否已经清理等事项进行审核，签字确认后转总经理。4.2.7总经理根据各部门的审核情况进行审批。4.2.8各公司财务根据审批的预付款支付凭证办理款项的预付。4.2.9各公司财务每月5日前根据预付款余额，在集团内进行公示，对不及时按规定清款的人员进行处罚。4.3审批权限4.3.1个人借款额度超过本人月度工资额度的借款业务，各公司需借款人员的备案，各公司总经理审核，由集团总经理审批。4.3.2有预付款项目的合同审批权限均由集团总经理审批，无合同的任何预付款业务均由集团总经理审批。4.3.3按批准备案人员的个人借款、按合同执行的预付款业务的审批权限均有各公司总经理审批。五.考核：个人借款5.1借款人的部门责任人必须严格审核借款单据的合法性、合理性，确保借款用途属实，且借款人签字必须为本人亲笔所签，对在借款单中是他人代签的，代签人负同等还款责任并取消其后续借款资格，同时处罚责任人100元，部门负责人处罚50元。5.2 借款人未按规定及时还款冲帐的，每月由各公司财务部提供名单，按照欠款金额的105交人力资源部从工资中扣除，其中5作为超期未还的罚款。5.3 财务部对前款未清的借款人，原则上不得重新借款，否则处罚50元/笔。预付款：5.4各公司业务人员申请预付款，在收到货物后应及时跟催客户开具发票，在收货后15日内仍未开回发票的，给予相关业务人员警告一次处分。对于预付款国内在7日内，国外在20天内（香港转运的27天内）内还未收到货的，业务人员应马上反馈到部门主管处，由部门主管进行跟踪清理。预付款的部门责任人严格执行按合同办理，严格跟踪合同执行进度，形成坏账损失的，责任人按10%承担损失。5.5每月5日前由往来帐记