运营资金管理(企业培训课件).ppt

营运资金管理、营运资金管理、学习目标第一节营运资金概要第二节货币资金管理节第三节应收帐款管理节第四节库存管理参考答案、学习目标、最佳货币资金保留库存分析模式；掌握信用条件优化的定量分析方法。掌握库存资金定额计算的固定天数方法。了解库存管理的经济批量模型、连续到货模型、商业折扣模型、流动资产的特性。了解企业存入货币资金的原因和费用。了解学习目标、库存资金定额计算的因素分析、比例分析；理解周转资本的概念和周转资本管理的基本要求。了解最优货币资金持有的成本分析模型。理解货币资金的日常管理。了解应收帐款的作用、成本和日常管理。了解信用基准和收帐政策了解库存概念、库存成本和库存管理的ABC管理方法、分层退货管理和及时管理。返还，运营资金的第一部分概述，1，运营资金概念2，运营资金管理的基本要求，1，运营资金概念，运营资金是流动资产减去流动负债的馀额，即企业维持正常运营所需资金，即生产运营中企业可用的流动资产净额。流动资产是在一年以上的营业周期内可以实现或消费的资产(货币资金、短期投资、提前支付收款、库存等)。流动负债是指短期借款、存款支付、税金支付等一年以上营业周期中的一个或多个要偿还的负债。第二，周转资本的特性，(1)流动性(2)连续(3)共存(4)补偿，3，周转资本管理的基本要求，(a)合理确定和控制流动资金的需要量，(2)流动资金的来源构成交易需要是指在企业的生产及运营活动中支付货币资金的需要。预防需要是指企业为了应对意外的紧急情况，必须存入货币资金。投机需要是指企业抓住急剧变化的市场机会，为投机利益存款货币资金。第一，货币资金的原因和费用(2)对于货币资金，通常会产生四种费用：保留成本、折算成本、不足成本和管理成本。持有成本是因确保货币资金而产生的投资收益。已兑换表示有价证券和货币资金转换时的交易成本。不足的费用是存款货币资金太少，给企业带来的损失。管理费用是企业存入货币资金所产生的管理费用。第二，最佳货币资金保留量，最佳货币资金保留量表示成本和最小货币资金保留量。主要有两种方法：成本分析模式和库存分析模式。其次，确定最佳货币资金持有量，(a)成本分析模型成本分析模型是通过分析企业持有货币资金的各相关费用，计算各相关费用总额和最大时间的货币资金持有量的方法。其次，确定最佳货币资金持有量，(b)库存分析模式库存分析模式是借用库存管理经济批量公式确定最佳货币资金持有量的一种方法。在拥有最佳货币资金的情况下，相关总成本最低，第三，货币资金的日常管理，以及(a)货币资金收入的管理货币资金收入的管理，重点在于缩短收款时间。(b)货币资金支出的管理货币资金支出的管理重点是推迟支付日期。(c)未使用货币资金的使用、返还、第三节应收帐款管理、应收帐款的作用和费用第二、信用政策第三、应收帐款的日常管理、第一、应收帐款的作用和费用、(a)应收帐款的作用1。销售额增长2。库存(b)减少销售债券成本1。机会成本2。管理成本3。不良贷款成本，第二，信用政策，(a)信用标准，(2)信用条款，(3)收回政策，第二，信用政策，(a)信用标准，信用标准，(5C标准)也是客户获得本企业商业信用所必须具备的条件，如果客户不符合信用标准，客户质量偿付能力资本担保的经济状况，信用标准，第二，信用政策(2)信用条件，信用期限是企业允许客户购买和支付的时间间隔。现金折扣是一种企业优惠政策，由折扣期间和现金贴现率两个因素组成，允许提前支付在指定期间内按销售额的一定比例享受折扣。第二，信贷政策，(3)收帐政策收帐政策是客户违反信用条件，拖欠债务，甚至拒绝时企业应采取的战略。第三，每日应收帐款管理(a)应收帐款回收企业监督销售债券抽签准备记录，通过填写应收高龄化分析表监督应收帐款回收。(二)不良贷款准备金制度的建立，在市场经济条件下，很难避免不良贷款损失。要合理负担每一会计年度的呆账损失，减少企业风险，就要制定呆账准备制度。退货，第四节库存控制，1，库存和库存成本2，库存资金分配计算3，库存控制方法，库存和库存成本，库存是企业在生产和运营过程中为销售或消费储备的物料。存货成本，取得成本为取得某种存货而发生的支出。存储成本存储过程中发生的库存支出。缺货成本因缺货而造成的损失。第二，库存资金分配计算，固定天数方法比例分析系数分析，库存资金分配计算方法，第二，库存资金分配计算(a)分配天数方法，固定天数方法是根据库存每日平均资金占用金额和固定天数计算库存资金分配的方法。存货资金配置=平均每日资金占用配置天数，其次是存货资金配置计算(2)因子分析，因子分析是根据基本期间对存货资金实际合理占用金额的分析，来衡量存货资金配置的一种方式。库存资金分配=(上一年库存实际平均占用值-不合理的占用值)(1预测年度生产增加百分比)(1预测年度价格增加百分比)(1-预测年度库存周转率增加百分比)，2，库存资金分配的计算(3)按比例分析，按比例分析根据库存资金占用值的相关指标库存资金分配=计划年度中的指标值上一年度标准库存比率(1-计划年度库存周转率增长预测%)，3，库存管理方法(a)经济批量模型(b)连续到货模型(3)业务折扣模型(4)库存ABC管理方法(5)最佳订单批Q*=最小相关总成本TC*=，3，库存管理方法(2)连续到货模型，最佳订单批q *=最小相关总成本TC*=，退货，博业务管理科学研究所简介，博业务管理科学研究所研究所整合了国内外一流大学的学科优势、人才资源，为企业提供综合经理教育、经营教育、企业咨询和投资金融服务，是为企业特别是成长企业提供综合管理服务的平台。补偿经营科学研究院通过珠江三角洲、西南、环渤海等中国经济热点地区甚至全国的专业服务与客户一起成长，为中国的人才培养和经济发展做出了贡献。机关已经在中国10多个主要城市设立了分公司，并成立了中国商界非常有影响力的补偿同学会。设立博上管理科学研究所的目的：我们继续收集古代和西方的智慧，追赶管理科学的前沿，探索中外文明，培养产业精英，培养中国商学，创造新知识，倡导知识和实践的统一精神，站在历史的高度，世界各地的守望台，中国，特色课程，boshang management science research致力于为增长企业提供总体解决方案，课程面向整个企业。目前开设的各科目是三大系统分类，共有160多个。主要课程项目包括：1、以公司总经理为对象的课程：清华大学创新管理和增长模式总经理实录2、以企业接班人和高级管理人员为对象开发的课程：新生代企业家创新管理高级研修班3、以公司中层管