金山区权责发生制政府财务报告调查表编制说明

附件2：金山区权责发生制政府综合财务报告相关调查表编制说明一、存货-公共储备物资管理情况表（附表1）1本表填列单位范围。是为政府从事公共物资储备的行政事业单位，包括：区民政局、区卫生局、区红十字会、区水务局、区农委、区经委（粮食局）等。2本表填列口径（1）公共储备物资，是指政府存货中用于维护国家战略安全、经济安全和应对突发事件等有特定用途物资，如水利防汛设备、粮食、食用油、肉、糖、棉花、药品等由财政全额提供公共储备物资资金的承储物资；注：财政补贴形式的公共储备物资不计入本表，但需另附相关文字说明，列举各种储备物资的种类、补贴的资金及储备的部门或公司等情况；（2）资产原值，是指承储单位2013年末库存公共储备物资所对应的购入时实际支付的现金或现金等价物金额；（3）“是否计入资产负债表”一栏中应选择“是”或“否”；（4）“计入资产负债表科目”一栏中应按实填列会计科目，如：库存材料、存货等；注：若未计入资产负债表的，需另附相关文字说明，并可在下一年度改正账簿和报表。二、公共基础设施资产管理情况表（附表2）1本表填列单位范围。是管理公共基础设施资产的行政事业单位，包括：区建交委、区水务局、区绿化市容管理局、区文广局、区体育局、区公安分局以及涉及公共基础设施资产的公益性国有企业。2本表填列口径（1）公共基础设施，是指政府用于直接向社会提供相关公共服务的固定资产价值，包括公路、水利、市政设施等；（2）本表采取正列举方式填列，若单位有本表尚未列出的公共基础设施资产，请直接在“其他公共基础设施”中填列；（3）资产原值，反映购建该公共基础设施资产时所支付的现金或者现金等价物的金额。若单位财务账簿上未记录该资产原值的，按该资产项目竣工决算报告记录资产价值进行填列；（4）预计使用月份数和已使用月份数，为资产预计使用和已经使用时间，均以“月份”作为计量单位；使用年限范围应按照附表6执行；（5）资产净值，为自动计算项，不必填列；（6）“是否计入资产负债表” 一栏中应选择“是”或“否”；（7）“计入资产负债表科目”一栏中应按实填列会计科目，如：固定资产等；注：若未计入资产负债表的，需另附相关文字说明（8）资产运营所在部门或公司，是指公共基础设施资产若计入本单位资产负债表，则视为本单位（政府行业主管部门）负责实际管理；若不计入本单位资产负债表，则需填列该资产的实际运营的公司或部门；注：行政事业单位对于未记入单位固定资产投资决算编报范围的，但属于本单位的公共基础设施资产也应填写本调查表，例如：公路等，并合理填列资产原值、预计使用年限（月份数）和已使用年限（月份数）等填列事项；注：编报本表的同时，需要写编报说明，在编报说明中详细说明资产的管理等情况；若无资产价值的公共基础设施资产请在编报说明中以实物量反映。三、固定资产-非公共基础设施资产情况表（附表3）1本表填列单位范围。是行政事业单位（编制部门决算的预算单位）以及公益性国有企业。2本表填列口径（1）非公共基础设施，是指除公共基础设施以外的固定资产价值，包括房屋及构筑物、通用设备、专用设备等；（2）已计入资产负债表的资产价值需与部门决算报表或财务会计决算报表的数据相一致， 未计入资产负债表的需补填资产原值、累计折旧等相关数据；（3）资产原值，反映购建该非公共基础设施资产时所支付的现金或者现金等价物的金额；（4）累计折旧账面数，是指会计制度规定应计提的累计折旧数，测算数指会计制度未规定计提折旧现采用平均年限法计算的累计折旧数；（5）资产净值，为自动计算项，不必填列。四、公益性国有企业统计表（附表41）1本表填报单位。是公益性国有企业。2本表填列口径（1）填报单位2013年末资产负债表中有关科目明细情况（并同时报送纸质的资产负债表）；（2）“对外投资”-“股权投资”中，如有对国有企业的投资，请分别列举国有企业名称及金额（资料可另附）。（3）“负债”口径统一为短期借款、长期借款、一年内到期非流动负债、应付债券的合计数。五、非公益性国有企业对外投资、应收股利、投资收益明细表（附表42）1本表填报单位。由国资委负责收集并填报非公益性国有企业相关数据。2本表填列口径（1）非公益性国有企业为集团公司的，所有者权益年末数为财会年企01表中“归属于母公司所有者权益合计”；（2）国有权益比重=国家资本/实收资本；（3）非公益性国有企业为集团公司的，国有企业利润为财会年企业02表中“归属于母公司所有者的净利润”；（4）对外投资年末数=所有者权益年末数国有权益比重；应收股利年末数=国有企业应付股利国有权益比重；当年投资收益=国有企业利润国有权益比重。六、已申报未入（退）库（非）税款统计表（附表5）1本表填报单位。由区税务局、区财政局负责填报。2本表填列口径（1