银行ⅩⅩ分行会计业务登记簿管理实施细则

银行分行会计业务登记簿管理实施细则第1章 总 则第一条 为适应会计、出纳业务工作需要，规范会计业务登记簿的使用与管理， 根据银行会计业务登记簿管理办法，结合分行实际，制定本细则。第二条 本细则所称会计业务登记簿，是指用于记录和反映会计、出纳业务中需查考业务事项的纸质记录簿。第三条 会计业务登记簿的格式遵循总行营运管理部规定。第四条 会计业务登记簿由各经营单位相关会计人员负责记录。第五条 会计业务登记簿的记录，遵循真实、正确、及时、完整的原则。第六条 会计业务登记簿的保管依照会计档案管理规定。第2章 会计业务登记簿的设置第7条 本行应设置的会计业务登记簿包括：“会计工作管理日志”、 “组织业务学习登记簿”、“库存现金及款项交接登记簿”、“重要空白凭证领、销、交接登记簿”、“保管、交接登记簿”、 “退票登记簿”、“开销户登记簿”、“柜面查询、查复登记簿”、 “会计档案保管登记簿”、“会计档案调阅登记簿”、“柜面退还长款、补收短款登记簿”、“检查登记簿”、“工作调动交接登记簿”、“受理票据挂失止付登记簿”、“现金库内库轧库簿”、“现金库内库销毁券轧库簿”、“库包寄存单”、“印鉴管理卡” 、“残损人民币兑换台账”、“收缴假币保管登记簿”、“票币兑换、兑残登记簿”共二十一种。第3章 会计业务登记簿的使用第八条 会计工作管理日志由各经营单位营运主管，根据当日营业间岗位变动及工作交接、特殊事项处理、午休及营业终了检查、差错处理、客户投诉处理等情况进行记录。第九条 组织业务学习登记簿由各经营单位营运主管，根据当日业务学习内容、发言情况进行记录。补学习记录栏用于记录未参加学习人员的补学习情况，由补学习人员签章并注明补学日期。第十条 库存现金及款项交接登记簿由各经营单位办理现金收付业务的柜员，根据每日中午和营业终了现金轧库情况、营业终了核对并交叉复核现金库存情况，以及现金交接情况进行记录。第十一条 重要空白凭证领销及交接登记簿应按不同凭证种类分本设立。本登记簿由各经营单位保管、使用重要空白凭证的柜员，根据每日重要空白凭证领入、签发、出售、作废、交接情况，以及营业终了核对及交叉复核重要空白凭证结存情况进行记录。签发及出售重要空白凭证时，应在摘要栏记录申请签发或购买凭证的单位名称，“客户签收”栏由申请单位经办人签名。作废的重要空白凭证，应剪贴号码在“作废原因及号码”栏位内，并注明作废原因。交接重要空白凭证时，另起一行，填写年月日、摘要、单证起讫号码、交接数、交接时间，并由移交人、接收人签章确认。 第十二条 保管、交接登记簿应按不同物品种类分本设立。本登记簿由各经营单位柜员，根据当日机具、往来信件等重要物品（有价单证、代保管有价值品、抵质押品、印章、印模卡除外）的保管、交接情况进行记录。第十三条 退票登记簿由各经营单位柜员，根据本行提出的票据、凭证被他行退回的情况进行记录。由客户签收的退票，客户应在“签收人”栏签章。第十四条 开、销户登记簿由各经营单位柜员，根据当日办理单位银行结算账户的开立、变更、撤销情况进行记录。“账号”栏应完整记录账号；是验资户的，在“是否验资户”栏打勾；“账户变更记录”栏内记录该账户户名、性质变更及转入久悬户等情况。第十五条 柜面查询、查复登记簿由各经营单位柜员，根据当日柜面受理的查询业务，按一笔查询对应一笔查复的方式，将查询、查复书粘贴于登记簿上。第十六条 会计档案保管登记簿由各经营单位管理会计档案的柜员，根据当日会计档案保管情况进行记录。第十七条 会计档案调阅登记簿由各经营单位管理会计档案的柜员，根据当日会计档案调阅情况进行记录。第十八条 柜面退还长款、补收短款登记簿由各经营单位办理现金收付的柜员，根据当日退还客户长款、补收客户短款的情况进行记录，并由客户签字确认。 第十九条 检查登记簿由各经营单位或上级行检查人员，根据当日检查情况及整改情况进行记录。第二十条 工作调动交接登记簿由各经营单位将调离现任岗位的人员，根据当日文件、账簿、报表、现金、有价证券、凭证、印章、机具、书面材料等物品的移交情况进行记录，并由接收人、监交人签章确认。移交完毕后，移交人、接收人、监交人各执一份复印件留存备查。第二十一条 受理票据挂失止付登记簿由各经营单位柜员，根据当日所受理票据挂失、解挂失业务的处理情况进行记录。第二十二条 现金库内库轧库簿、现金库内库销毁券轧库簿由设有金库的行使用，管库员应根据当日内库保管的完整券、残损券的券别收、付、结存情况进行记录。第二十三条 库包寄存单由办理寄存、提取库包业务的双方，根据当日业务办理情况进行记录。各经营单位寄包时出具的介绍信，贴粘在存根联上，回执联由寄包人留存；各经营单位取包时交回的回执联，粘贴在存根联上；开户单位寄包时，回执联由寄包人留存；开户单位取包时交回的回执联，粘贴在存根联上。第二十四条 印鉴管理卡按各业务印章、印模设立分页。本登记簿由印章、印模卡保管员，根据当日印章、印模卡的保管、交接情况进行记录。第二十五条 收缴假币保管登记簿由各经营单位负责登记假币库存情况的柜员，根据当日假币收缴、上交、结余情况分别汇总记录。第二十六条 残损人民币兑换台账由各经营单位负责残缺污损人民币兑换的柜员，根据当日兑残情况逐笔记录。第二十七条 票币兑换、兑残登记簿由各经营单位负责人民币大、小票兑换的柜员，根据当日兑换情况逐笔记录。第4章 附 则第二十八条 违反本细则的有关规定，造成分行合规风险损失