学校规章制度之中学收入与支出管理制度

学校规章制度之中学收入与支出管理制度 第一条 为了进一步加强学校的经费收支管理，根据会计法、事业单位会计准则、中小学校管理制度有关法律法规，结合我校的具体情况，特制定本制度。第二条 学校各职能部门不能擅自进行收费，坚决杜绝乱收费现象的发生。第三条 经费支出按照学校校务会批准下达的当年预算方案严格执行，各处室要根据实际需要，做出用款计划，按计划并在预算指标内开支。第四条 各项经费支出由各处室主管校长、处室主任对该处室发生的经费支出进行审核签字。财务室审核监督各部门的预算执行情况，对于超出预算限额的各项支出原则上将不予办理，校长审批签字后方可报销。重大采购、修缮由校长办公会研究决定。第五条严格执行中央预算单位公务卡强制结算目录。各处室在报销时必须使用公务卡结算。第六条 教学设备、办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须由总务处和相关处室统一购买，并办理验收入库手续，凭发票和验收入库单据，方可报销。领出时必须填制领用单。第七条 经费支出按照下列流程办理：1.差旅费。学校人员不得参加上级主管部门以外单位组织的会议或活动。住宿、伙食补助和市内交通费应严格按照平顶山市市直机关和事业单位差旅费管理办法执行。基本流程：办公室领取并填写“差旅审批单”-主管校长审核-教务处登记盖章-差旅进行-粘贴报销单据、将“出差审批单”及外出文件交由会计审核-填写“差旅费报销表”-经办人签字-主管校长签字-校长审批-出纳报销。2.公务招待费。根据中共中央、国务院关于党政机关厉行节约制止奢侈浪费行为的若干规定的要求，应严格控制各类招待费用。招待费按月进行统计，定期公布，接受监督。基本流程：总务处领取并填写“招待审批单”-主管校长审核-送总务处登记盖章-办公室安排定点单位进行-总务处按“审批单”统一结算。3.物品采购。各处室根据工作需要，应于年底编制下年度采购预算，报主管校长、校长审批，并由校长办公会通过。不再预算中的项目不得采购。凡在政府采购目录内的物品，和整批物品采购按照平顶山市第十四中学政府采购制度规范进行采购。符合固定资产标准的，应由验收人登记固定资产备查账。零星采购流程：填写“购物审批单”-主管校长审核，总务处登记盖章-使用公务卡采购-报销单据、“购物审批单”交由会计审核粘贴-经办人签字-保管人验收签字-主管校长签字-校长审批签字后方可报销。4.基本建设、大型维修。基本流程：可行性报告-图纸设计、预算-申请资金-办理政府采购手续-严格按照市政府采购办批复的采购方式进行采购。（需要市财政局评审中心审核预算的，应先取得审核批复，再签订合同或协议书。）-市审计局或市财政局评审中心审核决算-报销单据、政府采购手续交由会计审核粘贴，经办人、验收人、主管校长、校长审批签字后，根据合同支付工程款。第八条 所有报销的票据，必须是符合国家规定的正规票据，即对报销票据的要求：1、发票上方须印有税务（或财政）部门的票据监制章；2、付款方名称必须填写“平顶山市第十四中学”；3、必须盖有收款单位的发票专用章；4、票据中必须填写日期；5、票据必须在规定的有效期内使用；6、购买物品的发票必须填写物品名称、数量、单价、金额；概括填写购物内容的票据，须附有购物小票或加盖售货方印章的购物清单；7、合计金额必须计算正确、大小写金额一致，不得涂改、挖补；凡不具备上述全部要素的票据为不合格票据，财务室将不予受理。第九条 报销时，报销单据上规定的项目必须填写齐全，字迹要清楚，数量、单价、