中石油ERP系统介绍

中国石油财务管理信息系统简介（面向集团） 1996 年初，中国石油天然气总公司根据我国改革开放和社会主义市场经济发展的需要，针对石油工业 财务管理现状，做出了建立全行业中油财务管理信息系统的决策。这一决策标志着石油工业财务管理开始 走向规范化、标准化、现代化和科学化；也标志着石油企业财会管理的方式将发生根本性的变化。1998 年 1 月 19 日中油财务管理信息系统通过了由中国石油天然气总公司科技局组织的，由国内著名的信息系统领 域、财务会计领域的专家、学者组成的专家的评审。评审委员会认为，“中油财务管理信息系统设计思想 先进，在国内同类系统中处于领先地位，在应用规模和运行效益方面上达到了国际先进水平”。 1999 年中国石油集团公司重组，为了满足重组后股份公司海外上市的需要，确保股份公司的财务报告 和财务信息披露符合国际会计准则和美国、香港证券管理机构的要求， 1999 年 10 月 18 日开始，我们在 原中油财务管理信息系统的基础上进行了大规模的改进。通过这次改进项目，完成了中国石油财务管理信 息系统 5.0 版的开发和建设。 这次改进项目，中国石油股份公司与普华永道、浪潮通软和辽河研究院进行合作，经过近 8 个多月时 间，项目按计划完成。建立了覆盖整个股份公司 1800 多个会计实体、112 个业务单元、4 个专业板块和总 部的大型财务网络系统，网上服务器 550 个，客户端 14800 个。目前中国石油财务管理信息系统运行平稳， 能出具满足国内股份制会计准则和国际会计准则的财务报告，满足了财务信息披露的需要，并能具有一定 的财务分析功能，完成 KPI（关键业绩指标）报告的生成。 中国石油财务管理信息系统系统的建立和发展不仅仅是一项软件工程，它涉及到石油财会管理工作的 方方面面，是一个集变革、管理、财务、会计和信息为一体的庞大系统工程。它涵盖了组织机构适应、会 计实体设立、财务报告流程理顺、股份制会计制度建立、新编码体系重构、区块成本核算、软件改进、人 员培训、技术支持等多方面的内容。下面就中国石油财务管理信息系统的技术工作做一介绍。 系统目标 中国石油财务管理信息系统采用了现代的通信技术、网络技术、计算机技术、信息技术，在对财会管 理国际化、规范化、标准化和程序化的基础上，完成财务、资产的有关数据的收集、传送、加工、处理、 存储和管理等工作，并能出具符合国内和国际会计准则的财务报告，具备了一定的分析和决策功能。从设 solutions 计目标上这个系统包含三层，即业务处理、管理分析和决策支持。因此这个系统不是通常的财务软件，也 不是一般的帐务处理或报表处理系统，而是以现代技术为手段，符合国际和国内财务信息处理要求，集现 代财务管理思想和方法为一体的特大型网络信息系统。 系统功能 中国石油财务管理信息系统包含 5 个分系统财务分系统、资产分系统、办公自动化分系统、KPI 报 告分系统和网络分系统。 （一）财务网络分系统（一）财务网络分系统 财务网络分系统是其它分系统的基础，是建设整个信息系统的先决条件，它是以 Internet 和 Intranet 技 术为基础，以中油集团公司计算机大网为依托，把各个局域网络有机连为一体的广域网。即总公司财务部 内部的局域网、股份公司所属地区公司财务资产部门内部的局域网、作业单元财务资产部门内部的局域网， 以及股份公司财务部与所属一、二级财务资产部门之间互联的广域网。 广域网络的建设，充分利用了现代的通信，计算机网络、以及信息处理等技术。其建成为跨不同区域 的不同级别财务资产部门之间相互传送文件和数据建立了高效迅捷的数据通道，同时使不同级别财务资产 部门之间相互对财务资产数据的穿透查询成为可能。 在财务部，业务人员由于工作需要，可以随时查阅下属单位企事业单位财务资产部门的业务数据。财 务系统上下级之间的数据通信，可以通过广域网络提供的信道，以及局域网络和相应的网络软件来完成。 使财务人员的日常业务和管理工作实现 ANYWHERE 和 ANYTIME。 （二）（二） 中油财务分系统中油财务分系统 财务分系统的主要功能有：帐务管理、辅助管理、报表管理、钻井成本核算、地质成本核算、油建成 本核算、炼化成本核算、原油销售、工资管理、内部银行、汇总报表、合并报表、报帐系统、税控接口、 系统设置、维护工具和综合分析等功能模块组成。下面介绍以下几个主要模块的功能。 solutions 1、帐务处理 帐务处理部分主要由凭证制作、复核记帐、凭证汇总、往来核销、内部交易和关联交易的处理、备查 簿处理、月底结帐、帐务资料查询、正式帐页输出等基本功能构成。 （1）凭证的两种录入方式 一种是输入方式，适用于已做好的记帐凭证，录入到计算机中。 另一种是制作方式，适用于原始凭证在计算机上直接制作记帐凭证。 （2）凭证录入时，具有数据检查和数据归集功能 凭证输入时，除完成帐务数据归集的同时，还可以为成本核算模块、内部交易、关联交易、备查簿等 归集数据；还可以对各种关系进行正确性检查，防止不正确数据形成记帐凭证。 （3）凭证自动生成 是指根据定义的凭证进行自动取出数据形成记帐凭证。这主要适用于结转、分配等有规律的凭证的制 作。 （4）往来核销 主要是对往来业务应收部分与收回部分进行冲减抵销，形成正确的帐龄分析基础。 （5）会计资料查询 会计资料查询主要完成：总帐余额、明细帐余额、任意条件余额、日记帐查询、三栏帐查询、多栏帐 查询、任意帐页查询、总帐查询、各种格式的凭证汇总表查询、内部交易查询、关联交易查询与备查簿等 查询功能。全部的查询功能都提供虚拟记帐功能，即包含帐前凭证进行查询，并提供相关查询功能。有些 查询具有追踪查询功能，可以由表到帐，再由帐到凭证。 solutions 2、报表处理 报表处理主要完成报表格式定义、报表计算公式定义、报表校验公式定义、报表公式计算、报表勾稽 关系检查、报表数据查询、报表打印及上报等功能；还可以完成报表的接收、汇总、合并等功能。 （1）报表的通用性 报表的通用性体现在两方面：一是报表格式的通用化，也就是可以由用户任意定义各种格式的报表； 二是报表取数方式的通用化，这点允许用户定义计算公式、勾稽关系检查公式并能计算这些公式。报表格 式的定义可以采用比较直观的方法定义，并且能形成复杂的表头；计算公式的定义采用汉字公式提示方式， 简单易学，也可以采用代码方式，提高效率。 （2）报表公式计算的两种方式 报表公式计算提供两种方式：一种是集中在服务器上，通过使用数据库的存贮过程进行计算，这种方 式适用于一台服务器上建有比较少帐套的情况，可以充分利用服务器资源并提高计算速度；另一种是公式 计算由工作站来完成，而服务器只提供相应的数据并存放计算的结果，该方式适用于一台服务器上建有较 多帐套的情况，可以将工作进行有效的分布，提高整个网络的运行效率。 （3）报表汇总 报表汇总可以根据选择的单位范围任意汇总。 （4）报表合并 是利用虚拟帐套的合并技术,可以按照指定的抵销项目自动形成合并数据,进而形成合并会计报表。 同时 合并报表系统提供了严格、有效的内部交易对帐技术，对内部交易数据抵销的正确性和及时性，提供了坚 实的基础。 solutions 3、成本核算 工程成本核算是一个具有一定通用性的成本核算模块。它以工程为核算对象，允许由用户定义成本项 目，定义工程的各种属性，根据工程对象进行费用的归集和分配，根据工程属性进行各种分类汇总统计。 它可以满足钻井成本、测井成本、试采油成本等以单项工程做为成本核算对象的需要。 （1）工程成本定义功能 工程成本定义保证成本核算具有一定的通用性，它完成成本项目、核算对象和对象属性的定义。 （2）直接费用归集 直接费用归集是日常使用的功能，采用的费用归集方法为“双向通”，即在归集工程成本的同时，形 成记帐凭证并转入到帐务处理模块中；在帐务处理中进行凭证输入时，凡是涉及到工程成本费用时，数据 在进入帐务系统的同时，自动确定归集到工程成本项目中。通过这种方法可以保证帐务处理同成本核算的 数据一致性，同时又可以减少数据录入的工作量。 （3）间接费用分配 间接费用分配主要由间接费用归集、分配标准形成、费用分配等几个方面的功能组成的。这里间接费 用、分配标准都是可以定义的，费用分配完成后，根据分配的结果形成费用分配表并形成记帐凭证。 （4）成本查询分析 成本查询分析主要提供的功能是单项工程成本卡片查询、多项工程的综合成本查询、按工程性质的成 本查询（如分区块、井型的成本情况查询）、各项工程的实际成本同预算成本的比较情况查询、成本构造 情况查询、工程经济指标查询等。 4、综合查询分析 solutions 综合查询分析分系统采用了三层结构设计方法，应用了 Web 技术，实现了帐务查询、报表查询以及综 合分析等功能。 （1）帐务查询 帐务查询主要完成：总帐余额、明细帐余额、三栏式明细帐、往来单位余额，往来单位明细帐等的查 询。 （2）报表查询 报表查询主要是应用 WEB 浏览器软件对财务报表数据、汇总报表数据进行查询。 （3）综合分析查询 主要应用于对指定单位、指定科目、指定数据项目的对比分析以及预算与决算数据的对比分析等。 （三）资产分系统（三）资产分系统 资产分系统的主要功能有：固定资产管理、实物管理、无形资产管理、资源管理、资产帐务管理、产 权管理、数据管理、查询统计、综合分析、资产经营、报表管理和系统设置。 1、固定资产 主要完成固定资产的增加、减少、计提折旧、资产调整、折旧测算、占用费提取、大修、报废、实物 对帐和与财务分系统的凭证接口等功能，并可以完成以资产评估前的属性数据为依据的相关业务（增加、 减少、计提折旧、资产调整等）的同步处理。同时可以用多种方法计提折旧。 2、产权管理 主要完成资产产权的登记、变更、注销，出租资产的租金计算、收取，以及整体项目或单项资产的评 solutions 估申请、确认和资产闲置、报废的处置。 3、实物资产 主要完成对油维资产和待转资资产的管理。 4、资源性资产 主要完成对土地资源和储量资源的管理。 5、无形资产 主要完成定制项目管理，包括项目的定义，项目相关数据结构的定义，项目数据处理以及不同级别部 门间项目信息交换等功能。 6、帐务管理 主要完成资产管理中的记帐凭证的录入，自动形成资产变动凭证、凭证审核，帐目登录、多格式帐页 的查询和打印等功能。 7、报表管理 完成报表数据的收集、审核、查询、打印、多汇总底稿的定义及生成、与财务分系统的报表接口等功 能。 8、查询统计 完成对资产运营过程中，静态、动态和历史数据的常规和任意条件的组合查询，同时提供对下级单位 的网络查询和统计。 solutions 9、综合分析 完成对资产数据库中任意数据集合的表格分析及图形分析功能。 10、系统设置 主要完成对系统环境设置、单位编码、资产目录、综合编码、占用费率、资产卡片等输出格式定义、 报表定义、报表计算公式和审核公式的定义，以及会计编码、科目信息、自动摘要、帐目余额信息等数据 信息的日常维护功能。 11、数据管理 提供以文件或网络方式上报、下发及接收数据信息的功能，完成上下级之间的信息交换。提供基于网 络的数据审核功能。 为了适用不同级别用户的管理方式和实现网络数据的穿透查询，资产分系统可根据用户的实际需求， 设置为两种使用模式，即管理模式和汇总模式。 管理模式适合直接管理资产的单位使用。在该模式下，用户可以进行具体的资产业务处理工作（如： 资产的增减、计提折旧占用费等）。也就是说，采用“管理模式”的单位是资产运营过程中产生静态、动 态数据的采集点。在这些采集点上，用户可以对单项资产的各种变化情况进行记录。 汇总模式适合间接管理资产单位使用。在该模式下，单项资产的数据来源于下级单位，用户可以对资 产数据进行间接的管理。下级单位定期的将资产管理中发生的变动情况以数据传送的方式上报到“汇总模 式”用户，进而实现管理人员能对全局的资产数据进行动态查询和分析。 （四）财务办公分系统（四）财务办公分系统 该系统由电子邮件、报表传输以及文档管理等组成。 solutions 1、电子邮件 电子邮件集成了 Lotus Notes 技术，具有很强的安全保密性。 在整个中油财务信息网络中，利用电子邮件，用户可以将数据从一点发送到另一点或多点。为中油财 务管理信息系统又开辟了一个新的数据传输模式。 2、报表传输 利用 Lotus 系统软件开发出来的报表传输子系统，主要用于下级单位向上级传送报表。该系统与财务 资产软件系统结合在一起，遵循如下的工作流程： 下级财务资产部门从数据库卸出报表数据报表传输系统（压缩、加密）上级财务（资产）系统 数据库装载报表数据。 3、文档管理 文档管理子系统是一个网络环境下的对文字、档案等信息对象以数据库方式进行管理的子系统。其主 要功能有： （1）文档的录入 网络上的用户均可以建立自己的文档。建立文档的方式有两种，一是手工输入；另一种是利用激光扫 描仪扫描输入，该输入方式利用识别软件将扫描的文件映象转变为文档的数据再保存在文档数据库中。 （2）文档的权限设置 通过文档的权限设置,网络上的用户可以对自己建立的文档进行一定的权限设置，具体的权限包括允许 其他用户对该文档的只读权限和读写权限。 （3）文档的排版输出 当进行文档的打印输出时，用户能直接以简捷的方式进行打印输出，用户还可以在线调用 Windows 的 WORD 软件，通过 WORD 对文档进行编辑排版，然后再进行打印输出。 （五）（五）KPI 报告分系统报告分系统 KPI 报告系统在设计上采用了数据仓库技术、通用数据析取技术、联机分析处理（OLAP）思想、通用 solutions 报表展示技术、组合授权的安全控制机制。 KPI 报告系统由数据析取子系统、KPI 展示子系统和财务报告查询子系统组成。 1、数据析取子系统 该系统从FMIS 数据库中提取KPI 元数据和财务报告数据， 然后进行计算处理后存入到 KPIs数据仓库， 作为 KPI 报告系统的数据来源。主要功能有：KPI 元数据及 KPI 指标定义、KPI 元数据析取公式定义、KPI 指标计算公式定义、KPI 元数据析取、KPI 指标计算、财务报告格式定义、财务报告数据析取公式定义、 财务报告数据析取、用户权限分配等。 2、KPI 展示子系统 系统按照板块、单位层次、时间等维度进行指标数据的查询和分析。主要功能有：用户身份及权限验 证、KPI 指标报告、KPI 指标钻取分析、KPI 指标构成分析、KPI 指标对比分析、KPI 指标图形分析等。 3、财务报告查询子系统 根据 KPI 分析的需求，可以直接 DrillDown 到财务报告。主要功能有：财务报告显示、财务报告钻取 分析。 系统的开发和建设方法 （一）系统设计国际化、开发实施实施本地化的思想（一）系统设计国际化、开发实施实施本地化的思想 在系统设计过程中，我们坚持与普华永道一起，共同选择系统改进方案，普华公司提供国际上通行的 做法，我们提供 PetroChina 的实际情况，并对设计方案实施，保证了我们能在较短的时间内设计了合并报 表子系统、KPI 报告子系统以及财务信息系统中总帐子系统、资产 UOP 折旧计提等功能的修改方案，并由 原中油财务管理信息系统项目组成员完成了软件编程和系统实施工作。最终确保了整个改进项目能在较短 时间、较低成本的情况下实现了预定的目标。 （二）以生命周期法为主、原型法为辅（二）以生命周期法为主、原型法为辅 中国石油财务管理信息系统的开发方法是以“生命周期法”为主，“原型法”为辅。用“生命周期法” solutions 构造系统的主体框架，而有些系统功能模块使用“原型法”研制。这样，既保证整个系统结构合理，开发 过程有条不紊，又有利于加快研制步伐，缩短开发周期，使系统与实际情况相符合。 遵循“生命周期法”,将系统的整个开发过程分为九个阶段，即可行性研究、系统分析、系统概要设计、 系统详细设计、系统实施、系统测试、系统试点、系统推广和系统维护等阶段。各阶段之间有比较严格的 界限，各阶段的内容完成后都要经过一定的评审或验收才能继续进行下一阶段的工作。而下一阶段的工作， 也要比较严格地按照已通过验收的上一个阶段的内容去实施。 在生命周期法基础上，中国石油财务管理信息系统有些模块的开发还采用了“原型法”。它是系统开 发人员在总体规划和系统分析阶段以后，根据自己对原系统的了解，参照已有的系统原型，迅速地构建出 一个系统模型，然后，与用户围绕着该模型进行一系列的探讨和修改，它的开发过程是一个循环往复、不 断探索的过程。在开始阶段，用户和开发人员对系统的最终功能认识是不完整的、粗浅的。随着系统原型 的建立、演示和修改，在系统开发人员和用户的不断接触中，互相加深了解，从而使得系统功能不断完善， 最终达到用户满意的效果。KPI 报告系统的开发，采用原型法。 （三）采用组件技术，加速了软件的开发过程，提高了程序质量（三）采用组件技术，加速了软件的开发过程，提高了程序质量 以往的结构化程序设计方法虽然给信息系统带来了许多的改进，但是还没有从根本上解决软件的易维 护性、易扩充性等问题，并且并不是多积累一些标准程序库就能在很大的程度上提高软件的可重用性，减 轻开发的工作量。因为，在结构化程序设计方法中，是以“过程”和“操作”为中心来构造系统、设计程 序的，而不是以“对象”和“数据结构”为中心来构造系统、设计程序的。 所以在软件的开发过程中，我们不断的进行积累，总结，不断学习新技术，采用面向对象的分析、设 计及实现方法开发出了适用于信息系统的一套可复用的组件查询组件、帮助组件、条件过虑组件及排序 组件等。正是这些组件的成功应用，加速了我们信息系统的开发进度，并提高了程序质量。 （四）基于数据仓库思想，集成了（四）基于数据仓库思想，集成了 C/S 和和 B/S 两种结构两种结构 中国石油财务管理信息系统采用了 Sco Unix 操作系统、NT 操作系统、SYBASE 数据库、Netscape 的 Liveware Web 应用服务程序、JavaScript 编程语言、Powerbuilder 开发工具；在系统结构上采用了 C/S（客 solutions 户/服务器）结构和 B/S 结构；既有以在线事务处理（OLTP）为主的业务处理模块，也有在线分析（OLAP） 的管理分析和决策支持模块。这些技术体系保证了中国石油财务管理信息系统技术的先进性和合理性。 KPI 报告系统开发了数据析取模块，对外部数据进行提取、集聚、加工和处理，并基于数据仓库的思 想，按照时间和单位等维度组织数据，最后采用 Web 技术对 KPI 指标展示、DrillDown（钻取分析）和 BreakDown（指标构成分析）。 系统的技术关键和技术特点 （一）利用数据共享技术，面向财务报告流程，实现了财务数据处理的扁平化、精细化和 专业化 （一）利用数据共享技术，面向财务报告流程，实现了财务数据处理的扁平化、精细化和 专业化 企业发展过程中，很重要的工作之一，就是调整自己的发展策略，重组自己的业务流程与组织机构， 以提高在国际、国内市场中的竞争力。 为了实现新的报告流程和适应未来可能的再重组，我们充分利用系统共享技术，把所有的数据放在对等的 数据库内，通过系统操作功能划分和权限的设置等方法，严格按照新的财务报告流程来定位，使相同层次 不同岗位、同一层次不同部门以及不同层次相同岗位的业务人员对业务数据的处理有不同的权限和能力， 保证了整个股份公司的财务数据处理面向财务报告流程，并实现扁平化、精细化和专业化。 （二）基于数据仓库技术，实现了（二）基于数据仓库技术，实现了 KPI 报告系统和报告系统和 UOP 调整调整 1、KPI 报告系统中采用了数据仓库面向主题的思想，按维度组织数据，完成关键业绩指标的分析 KPI 报告系统将数据析取子系统对 FMIS 的数据按维度进行集成与综合，形成了用于指标分析的数据， 以图形和表格等形式将 KPI 指标展示出来，供领导进行决策和分析。 2、资产分系统采用数据仓库技术，建立了面向单位、区块、时间等主题，实现了多种折旧方法值的提取， 满足 UOP 调整要求 在两种会计准则下，资产的折旧是依据不同的实体对象计算的，例如：PRC 准则下的直线法折旧是面 向作业单元中的资产类别进行计算的，IAS 准则下的 UOP 是面向区块单元中的所有资产类别进行计算的， 而作业单元与区块单元之间存在着既包含又交叉的关系，并且在资产数据库中同时存在着资产评估前后的 solutions 属性数据。在这种情况下要在作业单元一级同时按照不同折旧方法计算折旧值显然是无法完成的。由于在 资产数据库的设计中对资产数据的组织采用了多维数据存储方法，建立了“单位”、“区块”等主题，再 通过应用网络数据库复制技术在业务单元一级将其下属的作业单元的数据信息按照区块进行重构，使按区 块用产量法计提折旧得以实现，满足了 UOP 调整的要求。 （三）利用数据析取技术，实现了（三）利用数据析取技术，实现了 KPI 报告系统与其他分系统的耦合报告系统与其他分系统的耦合 KPI 指标，大部分与财务有关，并由财务数据计算而得。但也有部分指标是非财务指标，来源于股份 公司其他部门的数据，如生产、劳资、人事、而且需要这些部门提供指标的元数据。KPI 报告子系统，采 用了通用数据析取技术，可以对不同的数据源进行定义，同时根据数据源定义元数据的析取公式和计算公 式，保证 KPI 指标正确地计算和可靠地分析。 （四）基于（四）基于 Internet 技术，并实现了技术，并实现了 DrillDown 和和 BreakDown 等分析功能等分析功能 在 KPI 系统中，利用了 Web 服务器与数据库的动态连接，采用递归算法回溯指标树的方法，实现了从 KPI 指标到元数据的 BreakDown 功能；采用数据仓库维的思想，实现了 DrillDown 功能。 （五）利用“虚拟帐套”方法，实现合并报表（五）利用“虚拟帐套”方法，实现合并报表 中油财务管理信息系统通过建立“虚拟帐套”完成了符合财务报告流程的合并报表工作。在进行合并 报表时，信息系统通过一个“虚拟单位”代表的“虚拟帐套”完成了股份公司内部交易数据的对帐、调整， 进而对“对符”、“调符”的内部交易数据自动生成抵销分录，通过“虚拟单位”把抵销分录汇总生成的 合并数据接收到汇总（合并）帐套，通过汇总生成满足国内会计准则的 PRC 合并会计报表。 （六）开放性和可扩展性（六）开放性和可扩展性 UNIX 操作系统、SYBASE 数据库、网络 TCP/IP 协议、Web 技术本身具备了良好的开放性和扩展性， 为中国石油财务信息系统的未来的发展在技术持续性和可延伸化方面奠定了