工程预结算管理办法(结算作业指导书)

编号：板编号：工程结算工作准则(讨论论文)编制成本中心日期2008-04-16审查日期得到批准日期修改记录工作修订状态修改内容治病救人审阅者批准者工程结算工作准则1.目的加强金制集团所属各房地产公司工程预结算的标准化管理，结合项目成本的形成特点，合理确定项目成本，有效管理，提高项目预结算工作的效率，制定本管理方法。2.范围该管理法也适用于金制集团所属成本控制中心和各房地产企业事业结算控制。3.责任3.1集团总部成本管理中心负责该管理方法的建立、修改、解释、指导、监督检查。3.2集团成本管理中心所属部门及各房地产公司负责项目预结算的价格、审批及其他相关负责人实施本管理措施。3.3监督公司：负责一审竣工资料、结算资料完整性、可靠性、变更是否减少报告等。3.4项目部门：详细审查完成资料、结算数据完整性、可靠性和更改是否减少，然后签署结算资料。3.5一般工作人员：将签署结算信息。3.6成本控制中心：审查完成的数据，审查数据完整性、可靠性和更改减少，签署结算数据。负责初审结算，结算审查，结算不一致解决，结算确定案。3.7公司领导层：解决结算不一致，结算，签署结算确认书。4.方法和流程控制4.1项目结算应遵循原则。4.1.1清廉和奉公原则：在工程结算工作中，严禁以公司利益为最高利益，遵守法规，遵守职业道德，破坏分享和分享性质的不公平定价行为等主动或被动收受财物的行为，按照相关规定处罚。4.1.2多层次审计原则：工程结算要建立结算负责人之间、部门之间等的准备和审计控制系统。工程结算都要经过多层次的审查，各级审查过程中要慎重，有关手续资料的签署、盖章等必须完整有效，否则不能处理结算。4.1.3正确高效的原则：工程结算的各项计算必须准确、明确、遵守，具有反映高水平专业知识的高准确度。同时，工程结算工作要保持高工作效率，及时结算。4.1.4可审查性原则：工程结算的整个过程必须详细、真实、完整的数据管理系统、价格计算过程、批准记录等文件、数据必须完全可审查。4.2项目结算处理：4.2.1单包、分包项目结算管理方法：4.2.1.1承包商提交完成信息，结算资料，创建工程结算申请报告。4.2.1.2监督公司初审完成信息，结算信息。输入工程结算申请报告，工程结算资料审查意见表。4.2.1.3除规定接受政府外，各方签署并生效的需要填写工程验收证明书。4.2.1.4项目部审查了结算资料，应施工单位要求整理了从开工到竣工的所有结算资料，并编制了详细的结算清单目录。结算所用的资料必须完整，签名和号码正确，装订成册。4.2.1.5一般情况下，结算资料应一并报告，对现场签证等，结算使用的敏感资料不应再报告或重新签名。结算时所有资料必须是原件，不能有任何复印件，要盖公章才能生效。4.2.1.6项目部门应注明期间奖惩、物资、一揽子管理费、建设中的工资费及其他所有金额、责任，完成工程结算申请报告、工程结算资料审查意见表后，首席工程师在工程结算申请报告、工程结算资料审查意见表中签署意见后，转到成本控制中心接受审计。4.2.1.7成本控制中心费用采购部工程师在审查建设方提交的项目结算之前，必须准备工程结算要使用的资料(如果承包商对提供的信息有怀疑，则进行检查)，填写清单并签名。项目结算工作所需的信息主要包括投标、投标问答、承包商投标、工程合同、施工组织设计方案、图纸审查记录、启动完成报告、应用(完成)工作图、项目完成验收数据、工程变更、现场签证、a供应材料供应统计、a方价格通知、a方价格通知预算书、项目奖惩记录情况表、公共费用扣除表、与其他项目结算相关的双方确认协议和备忘录、有关项目费用的政府政策、承包商/供应商提供的结算书等4.2.1.8成本采购部工程师在进行结算工作之前，必须在项目部门、总工程师和成本管理中心合同部填写承包单位履约情况调查表的意见，然后开始工程结算审查。在项目结算进行之前，至少阅读一次合同，重点研究项目内容、a供应材料、公用设施、付款方法、付款时间、保证金、期限和质量奖惩等。承包商提供的工程结算文件中容易出现不一致，如果有标记不明确的文件，就退回给处理者。4.2.1.9成本采购部在审查建设方提交的工程结算前，成本采购部的一级会计人员将土建工程划分，安装专业按项目计算结算项目的全部内容，制作数量结算表和计算说明(应统一为A4格式，账单应统一编制索引目录，数量计算公式，各工程数据应有详细的注释或注释)，工程结算表和结算准备书应根据工程计算结果编制。项目结算表应根据合同价格模型(总价包协议、单价包协议或实际结算协议)按分项填写。(1)，总价包合同价格模型分项：a、原招标部门分项；b、设计变更增减部门分项；c、经济签证部门分项；d、扣、罚款部门分项；(2)，单价包合同价格模型分项：a、原始合同单价内容部门分项；b、新项目单价内容部门分项；(3)，实际结算合同价格模型子项：a、建设图纸内容部门分项；b、设计变更增减部门分项；c、经济签证部门分项；d、扣、罚款部门分项；成本采购部第一会计人员在完成工程结算书的编制和结算准备说明的同时，建设方面要审查审查结算书的详细内容(包括准备说明)，对审查结算书的项目内容，要一一审查其金额、价格、费用。应重点审查对项目成本影响重大的业务部门子项(例如，项目数量大、成本高的子项)。第一位会计师起草了完成审查的提案和审查报告。成本采购部第二会计人员审查第一会计人员的结算结果和审计结果，原则上对全部金额、价格、手续费负责，在特殊情况下，部门经理只审查基础、主要结构、外墙装饰项目，其余项目作为部分扣除进行审查，审查结果由部门经理安排第一、第二会计人员验证审计差异，第一会计人员负责第一审核书、第一审核书、第一审核书成本采购部(夫妻)经理将重点审查审查结果，确认一审结算书和审计报告。4.2.1.10费用采购部审计结果成本控制中心审判控制分析部门审查。裁判控制分析部工程师应审查一审结果，重点审查对项目成本有重大影响的事业部门子项目(例如，大量项目，高成本的子项目)(必要时按项目审查)，及时应对问题并进行沟通。审核完成了结算审核、审核报告和签名。审判部(副议长)在终点追问审查结果，签署了结算审查和审查报告。4.2.1.11审计管理审查结果和成本采购部审计结果由成本控制中心负责人助理审查、一审、审查差异超过下表偏差范围的情况下，管理负责人助理协调成本中心和审判控制部门的差异，填写确认报告(需要解释差异原因分析)，结算审计内部检查、成本采购部和审计部成本工程师、部门经理和负责秘书负责调整检查报告、内部一审、审查差距在下表的偏差范围内，由负责董事助理调整修改，并发给审批审计内部核对清单、审计报告、成本采购部和审判控制分析部成本工程师、部门经理和负责助理签署内部检查，供成本管理中心(部)董事审批。单位项目成本偏差率偏差10万元以内3.0%3000韩元50万元以内2.5%12500韩元100万元以内2.0%2万韩元500万元以内1.5%7万5千韩元一千万元以内1.2%12万韩元3000万韩元以内1.0%30万韩元5000万韩元以内0.8%40万韩元1亿元以内0.5%50万韩元4.2.1.12经成本控制中心(副总经理)批准后，成本采购部、审判控制分析部、地方控制事务总监助理、性别控制(副负责人)董事获得工程结算核对审批单申报组常务副总经理的批准。4.2.1.13集团常务副总经理批准签字后，成本控制中心将发送文件施工人员进行检查，确认地点是否为施工地点。同时，将临时检查组和承包商检查组联合结算检查会议按小组组织，检查组在验证过程中记录双方的分歧点，发现问题，及时应对、转发，并整理联合会议记录。4.2.1.14结算检查完成后，费用购买部将填写最终上诉结算书和最终上诉报告和工程经济指标分析表。结算最终上诉报告应详细说明双方成本不一致的详细、原因、摘要。与承包商验证后，根据结算结果填写结算审核意见书，并送交控制中心所长助理、(副总经理)和集团常务副总经理批准。4.2.1.15 结算审核意见书 (4份)发行承包商(记录发行时间)，承包商在规定期限(15个日历日)内确认或提交书面反馈报告(如果有不一致，则处理4.3结算分析)。4.2.1.16承包商确定结算审核意见书后，费用采购部编制工程审核结果定案通知书 (1式4份)，控制中心费用采购部、审判控制分析部、负责助理、(2份)董事签字后，成本部文官签发承包商确认印章，然后提交给集团常务副总经理批准并盖章。4.2.1.17全部结算材料的存档由费用购买部职员负责。1)确认通知2)工程经济指标分析表3)项目结算验证订单4)终审审计报告和终审结算书5)工程结算验证审批单6)结算审核内部修改(检查)草案和内部验证报告7)初审结算书和审计报告、审查结算书和审计报告8)投标招聘9)承包商投标10)承包商投标11)工程合同12)建筑组织设计13)启动、完成报告14)工程、竣工图15)关于接受项目完成16)图形查看配置文件17)设计变更通知、工程技术联系人18)工程费用变更单19) a供应材料供应统计20)甲方认定材料价格确认表21)双方商定的预算表22)项目奖惩记录23)公用事业退税表24)各期间的拨款申请25)工程记录表26)工程单位的审查结算书27)建设单位发送的工程数量计算草案28)第一次和第二次会计审计和结算表29)成本管理部门计算草案和审查后结算书30)确认联合会议记录31)其他4.2.2零星分包项目结算管理方法4.2.2.1承包商提交完成信息，结算材料，创建工程结算申请报告。4.2.2.2项目部门初审完成信息，结算信息。签署了工程结算申请报告。4.2.2.3除政府验收规定外，各方签署(部分特殊工程在单独的正式印章后)，必须填写工程验收证明书才能生效。4.2.2.4项目部审查了结算资料，应施工单位要求整理了从开工到竣工的所有结算资料，并编制了详细的结算清单目录。结算所用的资料必须完整，签名和号码正确，装订成册。4.2.2.5一般情况下，结算资料应一并报告，对现场签证等，结算使用的敏感资料不应再报告或重新签名。结算时所有资料必须是原件，不能有任何复印件，要盖公章才能生效。4.2.2.6项目部门应说明期间奖惩、材料金额、一揽子管理费、建设中的罚款及所有其他金额、责任，填写工程结算申请报告后，首席工程师签署工程结算申请报告，签署意见，并返回成本管理中心审查。4.2.2.7成本控制中心成本采购部门工程师还准备用于工程结算的数据(这是我们的资料，如果对承包商提供的信息有怀疑的话，我们会确认)，填写列表并签名。项目结算工作所需材料包括：投标、投标答复、承包商投标、工程合同、建设组织设计方案、图纸会审记录、开工完成报告、市(完成)工程图纸、项目完成验收数据、设计变更、现场签证、a供应材料供应统计、甲方价格通知、双方商定的预算文件4.2.2.8成本采购部工程师在结算工作进行之前，至少阅读一次合同，重点关注项目内容、a供应材料、公用设施、付款方法、结算时间、保证金、期限和质量补偿和处罚等。承包商提供的工程结算文件中容易出现不一致，如果有标记不明确的文件，就退回给处理者。4.2.2.9成本采购部工程师应仔细审查结算书的详细内容(包括准备指南)，会计人员应分成土木和水力部门，对结算书的项目内容一一审查其数量、价格和费用。第一位会计师起草了完成审查的提案和审查报告。成本部第二会计人员复核第一会计人员的审核结果，将结果报告给部门经理，第一会计人员和第二会计人员验证合并审核差异，第一会计人员安排编制第一审核书和审核报告。成本部(部)经理审查审查审查结果，确认一审结算书和审计报告。4.2.2.10费用采购部审计结果将发送给费用管理中心负责人助理，(副总经理批准)。4.2.2.11成本控制中心董事的批准确认后，报告集团常务副总经理批准。4.2.2.12成本采购部编制工程审核结果定案通知书(1-4份)，控制中心成本采购部，理事长助理，(2份)董事签字后，成本部文官签发印章后，向集团常务副总经理发了审查和盖章。4.2.2.13 工程审核结果定案通知书发行工程单位。4.2.2.14成本中心采购文官负责整个结算数据的存档。4.3处理不匹配4.3.1双方对确认结果没有争议，成本中心的成本工程师可以填写最终上诉和最终上诉结算报告。4.3.2双方对验证结果有一般性争议，请咨询成本部经理，并由成本部经理和建设单位缩小差距。如果能与工程单位协商，成本工程师可以填写最终结算书