财务制度培训90078ppt课件

财务制度培训，培训目的，规范和加强集团公司的内部控制和成本管理，明确财务收支标准，合理使用资金，节约开支。促进公司利润最大化。培训对象，公司所有员工。费用报销原则，费用报销遵循“谁支付费用，谁支付费用，谁负责费用”的报销原则。费用报销审批权限，部门和员工的费用审批按照集团公司的审批权限表进行。公司审批流程：个人在支付系统中提交报销申请-部门领导在支付审批系统中审批申请-将原始文件交给财务审计员审批-财务部门领导在支付审批系统中审批申请-在系统中查询并前往财务室出纳室收款并签署报销单。主要费用项目，本制度规定的主要费用项目如下：商务接待费、接待标准范围内的客人餐费、电话费、固定电话长途电话费、短距离电话费、手机月费、商务旅行实际手机费、差旅费、在途费、住宿费、商务旅行交通费、主要费用项目、办公费用、日常办公费用，如购买计算器等。 纸张和笔、印刷名片等汽车费用、维修、保险、年检费、养路费等因生产急需而零星采购的设备和零配件、上述项目以外的其他相关费用、报销单据的种类和用途。 第一条：报销单类型审核通过后，费用申请人从网络系统打印的报销单。差旅费报销单审核通过后，由出差申请人从网络系统打印出差旅费支付凭证。贷款单用于因业务需要，经系统审批后打印的个人贷款凭证。第二条：报销单据的使用。用1/2的作废A4纸粘贴报销单据作为单据粘贴单据，并将原始单据以鱼鳞的形式排列粘贴在1/2的垂直A4纸上。粘贴时注意不要覆盖票据的报销金额。并且一一对应于账单列表。报销单交付后，也会交付给财务部。2.填写报销单。根据报销单的内容要求，在付款审批系统中录入报销单并填写。3.打印报销单必须经部门负责人批准后才能打印。报销单据的种类和用途。4.提交报销文件。将粘贴的原始单据列表粘贴到报销单据后面的指定财务收据上。5.报销的原始发票是正式的税务发票或特别行政收据。违反规定的白条和账单将不予报销。6.财务部有权退回不符合规定的费用报销单据，并要求报销人重新整理。费用报销单据填写不真实，所附原始单据不合法的，财务部有权按照规定予以扣留和报告。第一条申请报销的所有费用必须严格按照集团公司的审批权限表完成审批手续后方可报销。原则上，经理、业务审计、批准、财务审计和审查不能由同一个人重复。没有自查、自行审批的费用，应当报上一级审批。第二条申请报销的所有费用必须附有合法有效的单据证明，发票内容必须与实际发生的业务费用相符。第三条员工应自行支付和报销费用。费用报销要求第四条小额、经常性费用可采用定期报销。例如，城市的交通费用应该每一半报销一次第六条出纳应根据系统中批准的报销单据安排付款。出纳将付款金额转账至报销人指定的收款账户或通过电子银行进行现金支付，支付后及时在系统中完成付款确认。第七条所有报销发票自发票开具之日起至发票报销录入之日止不得超过90天。否则，不予报销。报销要求第八条伪造发票、报销个人费用、为个人利益涂改发票均属违反公司纪律的行为。犯有上述行为的雇员将受到警告、罚款或解雇。差旅费报销条例，第一个定义的旅行：离开你工作的城市的管辖范围是旅行。第二条旅行申请1。员工因工作需要出差前必须在系统中填写出差申请单，出差必须经过业务审批。许多来自不同部门的人可以填写旅游申请表。差旅费报销条例，2。此外，员工还必须得到主管(副)总裁及以上的批准。第三条出国旅游。差旅费是指因公出国旅行所发生的费用，包括过境运输费、通讯费、旅行餐费、住宿费等。2.出差期间发生的商务接待费用必须与差旅费同时报销(但商务接待费用应填写不同的报销单、差旅费报销单和非差旅费报销单)。根据差旅费报销规定，3。3.1在运输途中的交通费用3.1原则上不允许乘坐飞机或软卧，10小时内可乘火车到达。如果你能在6小时内乘火车到达，以普通座位票为准，不允许硬卧。没有批准，一些超出标准的人会照顾好自己。3.2在途运输费用按照旅行标准内的旅行时间和工作等级报销。低于职务等级标准的，应当据实报销。3.3、差旅费报销规定，在途运输费还主要包括：a、从机场或车站到酒店的出租车费，b、机场建设费、保险费等。4、差旅费报销规定，4、出差人员伙食补助标准4.1公司正副总经理及以上级别的高级管理人员有权根据实际情况进行报销，不发放误餐补贴；部长级及以下级别的其他雇员将根据出差期间错过的用餐次数得到补贴。补贴规定如下：早餐补贴：10元；中餐补贴：30元；餐费补贴：30元，差旅费报销规定，4.2不发放差旅费餐费补贴：a。参加各种会议、培训、招聘等的费用。包括住宿、食物、参观、交通费用或另一方免费提供的膳食。b、出差期间因业务需要，经公司领导批准，已报销了接待餐费。出差期间，请顾客吃饭，在顾客办公室免费用餐。差旅费报销条例，5。住宿费用5.1住宿费用应根据地区标准和工作等级报销。超标部分由个人承担，低于标准部分按实际金额报销。5.2两个同性别的人一起旅行时，应共用一个标准房间供两人使用，并根据高级雇员的住宿标准，根据发票报销一次住宿费。差旅费报销条例规定，5.3在旅行目的地免费提供的住宿不得报销住宿费。第四条住宿标准住宿标准分为三类(甲类城市指北京、上海、深圳等乙类城市，其他乙类城市指省会城市、直辖市以及除一类城市外的苏州、宁波、无锡等大中城市)。丙类城市是指像新余这样的小城市如因公需延期会议，应提前打电话给权责负责人，经批准后办理出差手续，并在延期前向人力资源部报告。差旅费报销规定第七条差旅费填写及考核要点1。住宿：出差人员发生的住宿费用，必须在取得相应的真实发票的同时取得酒店或酒店的电话号码，电话号码必须在住宿发票后面及时填写。填写报销单时，所有住宿费用经办人员必须在住宿发票后签字确认。符合规定的予以报销，不符合规定的予以退款。2.交通费用：法定票价发票、火车票、机票、船票等。必须获得运输费用。一、商务接待费报销规定，第一条定义的商务接待费是指在公司接待标准范围内接待客人的餐费、住宿费和其他费用。第二条公司对外业务接待餐费规定，各部门因工作需要接待公司外客户时，必须提前填写接待费用申请单，注明访客单位、原因、访客人数和公司陪同人数。经部门负责人审核后，提交副总裁及以上级别的高级管理层批准后方可用餐。一、商务接待费报销规则、就餐标准如下：甲、甲、乙城市：每顿饭不得超过100元；乙、丙类城市：每人每餐不得超过60元。出差期间，接待费用应与差旅费同时报销，但应填写不同的报销表格。差旅费报销，商务接待费填写非差旅费报销单。管理办公电话费和手机费，手机费补贴标准为1。公司副总裁及以上的手机实际销售费用，按照预付款发票报销。2.普通员工将根据其出行天数获得补贴，补贴标准为每人每天5元。3.以下人员按实际消费金额发票、办公电话费和手机费管理、办公电话费和手机费管理在限额内报销，报销人员按实际消费金额发票在限额内报销。享受移动电话费用补贴的员工必须确保通信畅通，在正常情况下，通信应24小时开通。如果发现手机在正常情况下不能使用，导致工作问题不能及时解决，或者取消当月手机费用报销资格。一、员工伙食补助规定，第一副经理级及以上管理人员或中级工程师级及以上技术人员，每月伙食补助金额为450元。第二条根据相关员工的正常出勤情况，公司将给予每人每天固定的膳食补贴，并按月插入员工的一卡通中。具体补贴标准将由各公司提交给集团人事部门和集团财务部审批。第一条为明确责任，还款申请人和借款人应保持一致，贯彻“谁借，谁还”的原则，坚持“上款不清，后款不借”的原则。第二条只有公司员工可以申请临时支付。原