特约审计员管理办法

中国人寿保险股份有限公司特约审计人员管理办法（试行）第一条 为提高内部审计监督效率效果，规范特约审计人员管理，更好地服务于公司各级机构的改革发展，确保审计监督实效，特制定本办法（试行）。第二条 特约审计人员是从各分公司相关工作岗位中选聘的具备一定素质的专业骨干人员，在其做好本职工作的同时，根据区域审计中心的工作安排配合参加部分审计项目工作。根据特约审计人员的素质及专业水平，特约审计人员分为特约主审和特约审计员。第三条 特约审计人员的选聘范围特约审计人员原则上从各省级、地市级分公司财务、业管、客服、信息、内控合规及监督部门经理以下人员中选聘。第四条 特约审计人员的资格条件（一）特约主审的资格条件1具有良好的政治素质、组织纪律，工作责任心强。2具有5年以上相关专业工作经历，有3次及以上项目主审工作经历，熟悉审计程序及操作规范。有总公司审计项目经验者优先考虑。3熟练掌握公司财务、业务、信息等相关知识，具备较高的监督检查业务技能。4具备较强的表达能力、写作能力、分析判断能力及沟通协调能力。（二）特约审计员的资格条件1服从安排，善于合作，责任心强。2具有2年以上相关专业工作经历，熟练掌握公司财务、业务、信息、内控等相关知识，专业能力强，曾负责组织监督检查项目者优先考虑。3具备一定的文字表达能力、分析判断能力，掌握一定的检查技巧。第五条 特约审计人员的选聘方式根据年度审计工作计划，各区域审计中心会商辖区内省级分公司提出特约主审、特约审计员的选聘需求，报公司领导同意后，向辖区内各分公司正式发文征选特约审计人员。各分公司按照规定的条件及数量要求提出特约审计人员推荐人选，并连同中国人寿保险股份有限公司特约审计人员资格（申请）登记表一并报区域审计中心。各区域审计中心对分公司上报人员进行审核，研究确定特约主审和特约审计员名单，报总公司审计部备案，并由各区域审计中心发文聘任。对分公司推荐特约审计人员不符合规定要求的，由分公司重新推荐拟聘特约审计人员人选。第六条 特约审计人员的主要职责（一）认真学习并收集有关业务、财务、信息技术、法律法规及各级公司的规章制度等知识，不断提高专业技能。（二）根据工作安排，配合参加区域审计中心组织的经济责任审计、常规审计、专项审计等工作。（三）特约主审根据工作安排，负责审计项目方案的制订和实施、工作协调、报告撰写等组织和文字工作，与组长一起对审计质量负主要责任。（四）服从工作安排及领导，按时完成所分工负责的内容。第七条 特约审计人员的权利（一）根据工作需要查阅与审计项目相关的文件资料。（二）参加公司组织的内外部审计业务培训。（三）对审计工作提出意见和建议。第八条 特约审计人员应当严格遵守以下工作纪律：（一）不得接受被审计单位和可能影响公正执行审计的宴请及用公款支付的娱乐活动。（二）不得接受被审计单位及审计对象馈赠的礼品、礼金和有价证券。（三）不得在被审计单位报销任何费用。（四）不得向被审计单位提出与审计工作无关的要求。（五）不得索贿、受贿，不徇私舞弊。（六）不得隐瞒、夸大查出的被审计单位违反财经法纪的问题。第九条 特约审计人员的管理（一）工作安排。特约主审作为项目主审或组员参加区域审计中心组织的对辖区分支公司的各类审计项目，并以担任地市级、县级公司审计项目主审和参加地市级公司审计项目为主，每年参加省内审计项目不少于2次，省外审计项目不少于1次，累计时间不超过30天；特约审计员作为组员配合参加区域审计中心组织的对辖区分支公司的各类审计项目并以参加所在省分公司县级公司审计项目为主，每年参加省内审计项目不少于3次，累计时间不超过30天。参加审计工作费用由审计项目负责单位承担。特约审计人员原则上不参加所在单位的审计项目。（二）抽调程序。抽调特约审计人员参加区域审计中心安排的审计任务时，由区域审计中心向辖区省级分公司下发特约审计人员抽调通知书，由省分公司按照要求及时安排有关人员配合开展审计工作。（三）培训安排。为了全面提升特约审计人员综合素质和履职能力，公司每年至少要组织特约审计人员参加1次审计业务培训，时间不少于5天。（四）区域审计中心负责每年对特约审计人员综合考评的组织实施。优秀特约审计人员在下次选聘时可优先续聘，优秀特约审计员在具备特约主审资格后，在下次选聘特约主审时予以优先考虑。特约审计人员参与审计工作的情况，作为每年系统审计风采人物评选的重要内容，通过评选对优秀特约审计人员进行表彰奖励。（五）对在特约审计人员期间不认真履行义务，造成工作失误情况严重者，予以批评，同时解除与特约审计人员的聘任关系。（六）特约审计人员原则上聘期为一年。聘用期满后，由所属区域审计中心对特约审计人员的工作做出鉴定，并根据工作需要决定是否续聘，如需续聘，则履行聘用程序。第十条 分公司配合聘任及管理特约审计人员的工作要求（一）选聘配合。辖区分公司与区域审计中心每年要充分沟通测算本单位的审计项目需求，合理确定本单位年度特约审计人员选聘需求，按照规定的资格条件和数量要求，推荐特约主审和特约审计员合适人选。（二）抽调配合。特约审计人员参加区域审计中心安排的审计任务时，分公司应按照要求及时协调安排有关人员参加审计工作。（四）劳动关系。特约审计人员的劳动关系不变，其日常管理、工资、奖金、劳动待遇等仍由其所属分、支公司负责。特约审计人员参加的审计工作及培训确定后，其所属单位应对其工作时间进行适当安排,以便能够按要求参加。特约审计人员在参加公司组织的审计工作和培训期间，由项目负责单位暂时管理。（五）考核管理。特约审计人员参与审计工作纳入其业绩目标管理。区域审计中心对特约审计人员每年参加的区域审计中心审计工作做出鉴定，发送其所属单位作为年度考核的参考依据。（六）特约审计人员实行更新机制和动态管理。特约审计人员所属单位要及时将特约审计人员的工作调动、职务调整、重大奖惩等情况报送所属区域审计中心，以便区域审计中心及时掌握信息。第十一条 特约审计人员续聘条件（一）在聘用期间工作认真负责，能够履行特约审计人员的职责，能够很好地完成工作任务。（二）在聘用期间取得国际注册内部审计师（CIA）、注册高级企业风险管理师（CSERM）、内部控制自我评估专业资格证书（CCSA）等相关职（执）业资格的人员优先考虑。第十二条 本办法由总公司人力资源部和审计部负责解释，自印发之日起施行。中国人寿保险股份有限公司特约主审资格（申请）登记表 单位： 序号：姓名性别（照片）年龄学历专业职称手机办 公电 话毕业院校毕业时间所在单位岗位及职级入司时间主要项目主审经历（时间/被审计对象/项目类型）主要工作经历单位负责人意见 年 月 日区域审计中心审核意见（盖章） 年 月 日