建立失地农民养老保险制度的探讨

作者简介刘荣茂(1 9 6 5 -) , 男, 江苏泰兴人, 博士, 副教授, 从事金融 学方面的教学与研究工作。 收稿日期2 0 0 5 !0 5 !1 6 解决我国“ 三农” 问题的有效途径是加速农村城市化的 进程。通过城市的积聚效应, 创造庞大的就业机会, 将农民 吸引到城市就业和向非农产业转移, 从而大规模减少农民, 富裕农村。 这已被发达国家及地区的经验所证明。 农村城市 化进程中不可避免地会出现新型的社会群体失地农 民, 目前, 对失地农民主要采取一次性的土地征用补偿, 补 偿费用远不能取代以往土地所具有的“ 最后的保障” 的社会 功能, 对于失地农民来说, 将会面临“ 老无所养” 的困境。因 此, 有必要建立一套安全、 稳定的失地农民养老保险制度。 1建立失地农民养老保险制度的必要性 国土资源部统计资料表明,1 9 8 7 2 0 0 1年我国实际征 占农业耕地数在4 0 7 4万 4 4 2 0万h m 2 ,按人均占有土地 5 3 3 m 2计算, 失地农民数达到 5 0 9 3万 5 5 2 5万人。失地农 民相对集中在城郊地带和乡镇周围的村组,一类是完全丧 失土地, 举家搬迁; 另一类是部分丧失土地, 他们现有的土 地已经不足以解决温饱问题。失地农民因为缺乏从事其他 岗位的技能,绝大多数人的再就业只能依靠单纯劳动力的 转移。 他们长期以来的积蓄, 多数投资到由于搬迁带来的新 家园建设中。 对失去土地的农民来说, 一无技术, 二无资金, 三无就业门路。 地方政府面临面广量大的失地农民, 目前也 难以解决他们的基本生活保障。 失地农民面临的主要问题集中在补偿标准不一、补偿 资金难到位、 自身再就业无门、 子女就学困难、 医疗无保障 等方面, 而” 老无所养” 的后顾之忧尤为突出。对农民而言, 原有土地承载的生产资料和社会保障双重功能的丧失, 失 地农民” 老无所养” 不可避免。 因此, 建立失地农民养老保险 制度迫在眉睫。建立失地农民养老保险制度必要性主要有 以下方面: 1 . 1解决被征地农民的后顾之忧,营造稳定的发展环境 当前, 一次性的货币补偿, 即使按最低的生活标准来计算, 也只能维持3 5年。 步入老年后, 部分失地农民将会陷入老 无所养的困境, 为了安定人心, 营造稳定的发展环境, 有必 要建立合适的失地农民养老保险制度,有效避免因失地引 起的后顾之忧。 1 . 2减少征地引起的矛盾, 提高征地效率失地引发的诸 多矛盾降低了征地效率, 间接减缓了城市化进程, 成为失地 农民最大的担忧, 若养老问题得以解决, 那么, 失地农民将 会有更大的积极性与主动性投入到城市化进程中,其他的 矛盾也将逐步得到解决。 1 . 3扩大社会保险网, 增强社会保险的调节功能通过建 立失地农民养老保险制度,将失地农民平稳地纳入社会保 险体系, 既解决了失地农民的养老问题, 又扩大了养老保险 覆盖面, 增强了保险的社会调节功能。 2构建失地农民养老保险制度的设想 保险公司应结合当地实情建立起与其经济发展相适 应, 与城市化建设相配套, 独立于城镇企业职工基本养老保 险制度之外, 保障范围覆盖广、 资金来源多渠道、 缴费标准 和保障水平多档次的失地农民养老保险制度,提供多元化 的产品。在设计方案的过程中, 应该通盘考虑以下几点: 2 . 1失地农民养老保险金的筹措落实失地农民养老保 险的前提是资金的到位,土地的开发经营拓宽了就业的渠 道, 安排了农村剩余劳动力 (这主要是有一定文化的青年男 女) , 发展了地方经济, 在提高社会效益的同时, 政府财政的 收入来源得以拓宽, 因此, 政府财政在今后几年的财政预算 内安排一定数额的扶持失地农民养老保险的专项资金是有 可能的, 也是必须的。村组经济为失地农民共同所有, 在落 实失地农民养老保险问题上应优先安排。鉴于村组经济的 目前状况是进项少 (主要是包鱼塘、 办农场, 村组企业的改 制以及原有的村组资产资金寥寥无几) ,而支出项目繁多 (新老干部报酬、 军人优抚金、 办公管理费用、 五保户供养、 烈军属节日慰问、 名目繁多的培训学习) , 导致一些地区的 村组经济入不敷出, 因此, 落实失地农民养老保险, 村组集 体资金可能成为影响工作的主要方面。解决问题的办法可 先由失地农民被保险个人垫付或在自愿的前提下个人支 付,对垫付的资金在村组经济允许的情况下或被保险个人 身故, 都必须返还本金, 以保证这项工作的顺利进行。失地 农民养老保险金的主要来源应是一次性土地征用补偿费, 建立失地农民养老保险制度的探讨 刘荣茂, 刘 妍(南京农业大学经管学院, 江苏南京2 1 0 0 9 5) 摘要在大力推进城市化的进程中, 可耕土地的逐年锐减, 导致一些地区农民种田无地, 就业无岗, 低保无份, 成为新的社会群体。长 远看来, 将一次性征地补偿费落实失地农民的养老保险解决其后顾之忧十分必要。笔者在分析当前失地农民现状的基础上, 对失地 农民养老保险作了初步设想, 并就具体操作中的相关问题提出建议。 关键词城市化; 失地农民; 养老保险 中图分类号F 3 2 3 . 8 9文献标识码A文章编号0 5 1 7 - 6 6 1 1(2 0 0 5)0 8 - 1 5 1 1 - 0 2 D i s c u s s i o n o n t h e P e n s i o n I n s u r a n c e f o r L a n d !l o s t P e a s a n t s i n U r b a n i z a t i o n L I UR o n g !ma o e t a l ( C o l l e g e o f E c o n o m i c s a n d M a n a g e m e n t , N a n j i n g A g r i c u l t u r a l U n i v e r s i t y , N a n j i n g , J i a n g s u 2 1 0 0 9 5 ) A b s t r a c t I n t h e p r o c e s s o f u r b a n i z a t i o n , a g r e a t d e a l o f c u l t i v a t e d l a n d w a s e x p r o p r i a t e d , w h i c h d i r e c t l y l e d t o s o m e p e a s a n t s t o b e a w a y f r o m t h e l a n d a n d t o f o r ma n e ws o c i a l g r o u p . T h e y d i d n o t h a v e r i g h t t o e n j o y m i n i m u mg u a r a n t e e . I n a l o n g t e r m , i t i s n e c e s s a r y t o t a k e o v e r t h e l a n d c o m p e n s a t i o na s p e n s i o ni n s u r a n c e c o s t . O nt h e b a s i s o f t h e a n a l y s i s o f t h e c u r r e n t s i t u a t i o no f t h e l a n d !l o s t p e a s a n t s , s o m e s u g g e s t i o n s o f t h e l a n d !l o s t p e a s a n t s p e n s i o n i n s u r a n c e w e r e p u t f o w a r d . K e y w o r d s U r b a n i z a t i o n;L a n d !l o s t p e a s a n t s ; P e n s i o n i n s u r a n c e 安徽农业科学,J o u r n a l o f A n h u i A g r i . S c i . 2 0 0 5,3 3(8) :1 5 1 1 - 1 5 1 2 责任编辑罗芸责任校对 罗芸 在剥离失地农民个人应得部分, 如青苗补贴费等外, 其余部 分应全部用于失地农民养老保险。 三块资金 (政府财政、 村组 资金、 征地补偿费) 负担的比例可考虑镇财政占2 0 %, 村组集 体资金占1 0 %, 征用土地补偿费用占7 0 %, 对征用补偿费的 截留和挪用要认真进行清理, 加强审计监督, 确保如数归位。 2 . 2失地农民参加养老保险的范围和对象参保范围和 对象应包括城市郊区、农村乡镇周围的村组因征用土地而 失去耕地的名单在册的全部农业人口。 2 . 3参加养老保险标准的确定及资金缴纳的原则被保 险人标准的确定应考虑区分完全丧失土地和部分丧失土地 两类不同情况的对象,同时要兼顾原有村组集体经济的状 况、 实际承受的能力来确定, 实行保险标准和保障水平多档 次, 不搞一刀切。资金的缴纳, 由政府和村组集体负担的部 分可考虑分5 1 0实行年交, 而由征用土地补偿费划缴的部 分应当实行趸交, 一次到位。 2 . 4主要合同条款的制定失地农民养老保险合同应当 区别于社会养老保险、 城镇企业养老保险等合同, 这是一份 养命合同, 对合同的主要条款应当明确以下几个方面:失 地农民养老保险享受的年龄要求及保障水平。对享受年龄 的确定考虑到被保险人家庭经济状况的差异,设计男5 5、 6 0周岁两个档次, 女5 0、5 5周岁两个档次, 保险水平的确 定应依据投保的标准和享受保险的年龄。领取失地农民 养老保险金应明确个人申请、 审查依据、 审批权限及手续等 方面的规定。被保险人计算年龄及错误年龄处理的意见。 被保险人中途要求中止合同的处理。责任条款的明确 及意外伤害、 不可抗力等突发事件的处理。领取养老保险 金的必备证件以及委托他人代领的注意事项。身故 (包括 非正常死亡) 终止领取保金的规定。保险公司支付养老保 险金的方式, 年度可分2次支付 (上半年6月下旬, 下半年 1 2月下旬) , 对逾期领取的, 保险公司不负担利息。保险 公司需要申明的事项, 如合同不得作有价证件, 不得抵押借 贷。对明确分期缴款的资金逾期到位责任处理的意见, 如 公司停发对本村组应支付的养老保险金,以督促尽快如数 缴纳, 或经有关方面协商用公司应支付部分抵充逾期上缴, 并由所在村组负责落实应享受养老保险对象的待遇。1 1 其他, 包括: 对不愿参加失地农民养老保险人员的处理; 对 已超过待遇享受年龄的老年人员的处理;对新增人口的处 理。 落实失地农民养老保险是一个历史阶段的权衡措施, 在 市场经济发展的今天, 随着城市化进程的加快, 新增人口与 城镇新增人口在一定意义上是同一概念,不再被考虑为失 地农民养老保险的对象; 住所变更的有效证件的认可; 失地 农民中各行各业的经营者、 民营企业家, 他们守法经营、 兴 业致富, 不能因此而改变合同规定的精神, 他们的合法所得 应当受到法律的保护, 失地农民养老保险应当享受。 总之, 对失地农民养老保险制度的建立, 既不能沿用农 村养老保险制度,也不能照搬现行的城镇职工的社会养老 保险制度。 在资金筹措、 缴费及享受待遇的年龄和保障水平 等方面应该结合实际情况, 因地制宜。 3实施失地农民养老保险制度的对策建议 3 . 1强化政府职能各级政府要切实担负起发展经济、 安 定一方、 致富农民的历史使命, 在落实失地农民养老保险工 作的过程中,各级政府要急失地农民所急,解失地农民所 忧, 确保被占用挪用的土地征用补偿资金如期足额到位, 要 增加失地农民“ 老无所养” 的危机感, 从而增强失地农民对 养老保险的认识, 宣传保险利国利民的功能, 在落实失地农 民养老保险工作过程中, 要通过多种形式强化教育, 制定和 完善制度, 建立民主监督机制, 在政策允许的范围内, 给予 失地农民养老保险金税费免除等政策倾斜。 3 . 2保险公司牵头失地农民养老保险业务市场潜力很 大, 在为失地农民解决养老问题的同时, 也为寿险公司提供 了巨大的商机, 开展失地农民养老保险, 依托商业保险解决 社会问题, 保险公司要为政府解难, 当好政府参谋, 积极探 索失地农民养老保险的新途径,保险公司负责设计失地农 民养老保险合同, 制定工作程序, 建立和完备规章制度, 充分 利用现有的网络、 服务等优势, 以低成本创立失地农民养老 保险制度的平台, 安全有效地运作失地农民的养老保险金。 3 . 3相关部门配合失地农民养老保险工作涉及面广、 政 策性强、 工作量大。 土地、 财政、 银行、 镇、 村及保险等相关部 门应做好材料传递、 资金收缴及存储等工作的衔接。 将失地 农民的土地补偿费交由保险公司办理失地农民养老保险, 保险公司依据保险合同向农民支付保险金。 3 . 4处理好与社会保险的关系如何处理好与社会保险 的关系, 主要有3个方面:参加失地农民养老保险的人员 在市区各类企业就业的,企业及个人必须按规定缴纳城镇 企业职工基本养老保险费;失地农民符合城镇自由职业 者参保条件的,允许按城镇自由职业者的身份参加城镇企 业职工基本养老保险;已参加农村社会养老保险的失地 农民, 参加失地农民养老保险后, 可按农村社会养老保险规 定退还原缴纳的农村社会养老保险费,同时终止农村社会 养老保险关系。参加失地农民