银行从业资格考试(公共基础1-4精简)

13第一篇 银行知识与业务第1章 中国银行业概况一、中央银行、监管机构与自律组织1、中央银行中国人民银行(1)大事记：2003年12月27日，修订了中国人民银行法，第二条规定“中国人民银行在国务院的领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。” 2005年8月10日，中国人民银行上海总部成立。(3)主要职责：1、发布与履行其职责有关的命令和规章;2、作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动;3、国务院规定的其他职责;4、依法制定和执行货币政策;5、发行人民币，管理人民币流通;6、监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场;7、实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场;8、监督管理黄金市场;9、持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备;10、经理国库;11、维护支付、清算系统的正常运行;12、负责金融业的统计、调查、分析和预测;13、指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测。2、监管机构中国银行业监督管理委员会(2)监管范围：对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理，本法所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构及政策性银行。对在境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司及经其他金融机构的监督管理也适用本法规定。(4)监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度(5)监管目标：1是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益;2是通过审慎有效的监管，增进市场信心;3是通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解;4是努力减少金融犯罪。(6)监管标准：一是能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新;二是努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力;三是对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制;四是为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争;五是对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制;六是高效、节约地使用一切监管资源。(7)监管措施：一是市场准入(包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入);二是非现场监管;三是现场检查;四是监管谈话;3、自律组织中国银行业协会(1)成立：2000年成立，主管单位为银监会。(2)协会宗旨：以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。(3)组织机构：协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员。会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责，并在会员大会闭会期间负责领导协会开展日常工作。理事会闭会期间，常务理事会行使理事会职责。常务理事会由会长1名、专职副会长1名、副会长若干名、秘书长1名组成。协会设监事会，由监事长1名、监事若干名组成。截止07年4月，协会共设有5个专业委员会：法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会。协会的日常办事机构为秘书处。秘书处设秘书长1名、副秘书长若干名。二、银行业金融机构1、政策性银行1）国家开发银行 1994.3月成立，向国家基础设施、基础产业、支柱产业（即“两基一支”）的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款，实行独立核算，自主、保本经营。 2）中国进出口银行 1994.4成立，扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持。 3）中国农业发展银行1994年11月成立，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。 政策性银行的改革：2007年1月的全国金融工作会议决定：“按照分类指导、一行一策的原则，推行政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要实行公开透明的招标制。” 2、大型商业银行：工、农、中、建、交被称为“国有及国有控股大型商业银行”。(1)工商银行：1984年1月1日成立 ，承办原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务。2005年10月28日整体改制为股份有限公司 。2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合交易所同步上市 (2)农业银行：1979年初恢复专门负责农村金融业务 ，2009.1.5改制为股份制 。(3)中国银行：1912年成立 至1949年期间，曾是国家中央银行、国际汇兑银行、外贸专业银行，并将分支机构拓展到海外。 1979成为国家指定的外汇外贸专业银行 。2004.8.26整体改制为股份有限公司 2006.6.1在香港联合交易所上市 2006. 7.5在上海证券交易所上市 (4)中国建设银行 1954.10.1.成立，曾隶属财政部, 1979成为独立的经营长期信用业务的专业银行,2004.9.17整体改制为股份有限公司 ,2005.10.27.在香港联合交易所上市 .(5)交通银行:1987.4.1重新组建，是新中国第一家全国性的股份制商业银行 ,2005.6.23在香港联合交易所上市 最早的2007.5.15在上海证券交易所上市 .3、中小商业银行：包括股份制商业银行和城市商业银行两大类(1)股份制商业银行:截止07年4月1日，包括12家商业银行:中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。(2)城市商业银行:是在原城市信用合作社的基础上组建起来的，在相当程度上缓解了集体企业、私营企业、个体工商户“开户难、结算难、借贷难”的矛盾。1979年第一家城市信用合作社在河南省驻马店市成立 ,1994国务院决定合并城市信用社，成立城市合作银行 1998更名为城市商业银行 2005.11.28.安徽省内6家城市商业银行和7家城市信用社合并重组成立徽商银行 (拉开序幕)2006.4.26上海银行宁波分行开业，成为城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构 2007124由江苏省内10家城市商业银行组建成立了江苏银行 城市商业银行呈现出三个新的发展趋势：一是引进战略投资者，二是跨区经营，三是联合重组。4、农村金融机构：包括农村信用社;农村商业银行、农村合作银行(在合并农村信用社的基础上组建);村镇银行和农村资金互助社(2007年批准设立的新机构)。(1)农村信用社、农村商业银行、农村合作银行1957年底全国成立由农民“自愿入股”的农村信用社8.8万多个，绝大部分地区实现了“一乡一社” 20世纪70年代将信用社先交给人行、后交给农行管理，走 “官办”的道路。 1984年组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性 的“三性”的改革。 1996年决定农村信用社与农业银行脱钩，并决定“在城乡一体化程度较高的地区，已经商业化经营的农村信用社，经整顿后可合并组建成农村合作银行”。 20007农村信用社改革试点的大幕最先在江苏拉开。 20011129全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立 。200348全国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式成立。 (2)村镇银行和农村资金互助社2007年1月29日，银监会发布并正式开始施行村镇银行管理暂行规定、农村资金互助社管理暂行规定 ，二者区别：a村镇银行可吸收公众存款，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成。可办理银行各类业务，可办理结算、代理业务。可向公众吸收存款、发放贷款及办理各项业务。b农村资金互助社可吸收社员存款、接受社会捐赠资金和从其他银行业金融机构融入资金。可办理结算、代理业务，可向公众吸收存款、发放贷款及办理各项业务，可向公众吸收存款、发放贷款及办理各项业务。5、中国邮政储蓄银行：1986年恢复并开办，国内经济出现比较严重的通货膨胀，主要目的是回笼货币，是邮政部门代理人民银行经办储蓄。 2006.12.31银监会批准中国邮政储蓄银行成立。2007.3.20中国邮政储蓄银行挂牌，依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，支持社会主义新农村建设。 6、外资银行中外合资银行:可经营部分或全部外汇业务和人民币业务，可以经营结汇、售汇业务 .外国银行分行:可经营部分或全部外汇业务及对除中国境内公民以外客户人民币业务。 7、非银行金融机构1)金融资产管理公司 ：1999成立，包括信达、长城、东方和华融资产管理公司。目标：保全资产、减少损失。目前已完成政策性不良资产的处置任务，正在探索实行股份制改造及商业化经营。 2)信托公司 ：1979年，新中国第一家信托投资公司中国国际信托投资公司成立。2007年3月1日施行的信托公司管理办法规定了信托公司所应遵守的规范。 3）企业集团财务公司:2004.7.27.修订后实施了企业集团财务公司管理办法，它是一种完全属于集团内部的金融机构，服务对象仅限于企业集团成员。 4)金融租赁公司:2007.3.1.施行了金融租赁公司管理办法，它是以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。 5)汽车金融公司:2003.10.3.起施行了汽车金融公司管理办法，为中国境内的汽车购买者及销售者提供贷款的非银行金融企业法人。 6)货币经纪公司 :2005.9.1.起施行货币经纪公司试点管理办法，是在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。 仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。*：中国投资有限责任公司（中投）2007.9.29成立 资金2000亿，汇金并入中投。第2 章银行经营环境2.1 经济环境1.宏观经济发展目标及其衡量指标宏观经济发展的总体目标及衡量指标一般包括四个，（1）经济增长与国内生产总值(GDP)（2）充分就业与失业率(失业人数/劳动力人口（16岁以上的）)（3）物价稳定与通货膨胀率（4）国际收支平衡与国际收支国际收支包括经常项目和资本项目。经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况，包括贸易收支、劳务收支（如运输、旅游等）和单方面转移（如汇款、捐赠等），是最具综合性的对外贸易的指标。资本项目则集中反映一国同国外资金往来的情况，反映了一国利用外资和偿还本金的执行情况，如直接投资、政府和银行的借款及企业信贷等。其中贸易收支（进出口额）是国际收支中最主要的部分。进出口总量及其增长是衡量一国经济开放程度的重要指标。2.经济周期一般分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。2.1.2 经济结构包括产业结构、地区结构、城乡结构、产品结构、所有制结构、分配结构、技术结构、消费投资结构等。1 .产业结构2.消费投资结构从支出角度来看，GDP 由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消费包括私人消费和政府消费两部分；投资也称为资本形成，包括固定资本形成（其中含房地产和非房地产投资）和存货增加两部分；净出口是出口额减去进口额形成的差额。私人购买住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费之中。2.1.3 经济全球化经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济的相互依赖程度日益加深的趋势。经济全球化和金融全球化相互促进，推动了金融市场国际化的快速发展。2.2 金融环境2.2.1 金融市场1.金融市场的功能（1）货币资金融通功能：是金融市场最主要、最基本的功能。（2）优化资源配置功能（3）风险分散与风险管理功能（4）经济调节功能（5）定价功能2.金融市场的种类（1）按期限划分，金融市场可分为货币市场和资本市场。货币市场：指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场。特点：偿还期短、流动性强、风险小。包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。资本市场：包括债券市场和股票市场。（2）按具体的交易工具类型划分：可分为债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场等。（3）按交易的阶段划分：金融市场可分为发行市场（初级市场或一级市场）和流通市场（二级市场）。（4）按交割时间划分：可分为现货市场和期货市场。（5）按交易场所划分：可分为场内交易市场和场外交易市场。3.我国的金融市场（1）货币市场：同业拆借市场（1996.1全国统一的同业拆借市场形成）与票据市场一起构成我国的货币市场（2）资本市场：1997.6银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场（3）其他市场：上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所3 家期货交易所，以及2006.9在上海成立的中国金融期货交易所。2.2.2 金融工具1.金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约。2.金融工具的种类：（1）按期限的长短划分：短期金融工具（商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等）；长期金融工具（股票、企业债券、长期国债等。）（2）按融资方式划分：直接融资工具（政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等）；间接融资工具（银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等）。（3）按投资者所拥有的权利划分：债权工具（债券），股权工具（股票），混合工具（可转换公司债券和证券投资基金）。（4）按金融工具的职能划分：用于投资和筹资的工具（股票、债券等）；用于支付、便于商品流通的金融工具（各种票据）；用于保值、投机等目的的工具（期权、期货等衍生金融工具）。2.2.3 货币政策货币政策由货币政策目标和货币政策工具两部分内容构成。货币政策目标包括最终目标、中介目标和操作目标，我国货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。公开市场业务、存款准备金和再贴现货币政策的“三大法宝”。1.货币政策目标我国的货币政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。（2）现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。我国基础货币由三部分构成：金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金和金融机构的库存现金。现阶段，我国按流动性不同将货币供应量划分为三个层次：M0流通中现金M1等于M0+企业单位活期存款农村存款机关团体部队存款银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款M2等于M1+城乡居民储蓄存款企业单位定期存款证券公司保证金存款其他存款M1被称为狭义货币，是现实购买力；M2被称为广义货币；M2与M1之差被称为准货币，是潜在购买力。M2是指货币供应量，通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况。2.货币政策工具（1）公开市场业务（2）存款准备金包括：商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款（法定存款准备金和超额存款准备金）两部分。（3）再贷款与再贴现再贷款：是指中央银行对金融机构发放的贷款。再贷款分为三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款，三是用于特定目的的贷款（中央银行对地方政府的专项贷款、支农再贷款、短期流动贷款、无息再贷款和中小金融机构的再贷款）。再贴现：是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中央银行转让的票据行为。（4）利率政策种类：市场利率、官方利率与公定利率。名义利率与实际利率。固定利率与浮动利率。短期利率与长期利率。即期利率与远期利率。中国人民银行采用的利率工具主要有：调整中央银行基准利率（包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率）；调整金融机构的法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范围；制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。（5）汇率政策即期汇率，也称为现汇汇率，是指买卖外汇双方成交当天或两天以内进行交割的汇率。（6）窗口指导：以限制贷款增减为主要特征的窗口指导，作为一项货币政策工具，虽然仅是一种指导，不具有法律效力，但发展到今天，已经转化为一种具有一定强制性的手段。第3 章银行主要业务3.1 负债业务商业银行的负债主要由存款和借款构成。3.1.1 存款业务1.个人存款业务个人存款又叫储蓄存款（1）活期存款计息金额：存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。只有活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利。计息时间：从2005.9.21起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20 日为结息日，次日付息。计息方式：除活期用积数计息法和定期整存整取用逐笔计息法，其他不限制（2）定期存款：提前支取和逾期支取部分的定期存款利息按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。2.单位存款业务（1）单位活期存款包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（2）单位定期存款（3）单位通知存款：分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。（4）单位协定存款：对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。（5）保证金存款：单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。3.人民币同业存款4.外币存款业务（1）外汇储蓄存款：外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。现钞和现汇仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。（2）单位外汇存款单位经常项目外汇账户：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B 股交易专户等。3.1.2 借款业务商业银行的借款包括短期借款（同业拆借、证券回购和向中央银行借款等形式）和长期借款（主要是发行债券包括：发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等）两种。1.同业拆借：具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。2.债券回购：债券回购是商业银行短期借款的重要方式（质押式回购与买断式回购）3.向中央银行借款：有再贴现和再贷款两种途径。4.金融债券，商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。但是，根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免前述个别条件。3.2 资产业务3.2.1 贷款业务1.我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（总行统一制定信贷政策）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。2.个人贷款业务： 个人住房装修贷款属于个人消费贷款。一般质押额度为90%，抵押额度为70%。3.公司贷款业务：主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等。（1）流动资金贷款：a按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。b流动资金贷款按贷款方式可分为流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。（2）固定资产贷款：包括基本建设、技术改造、科技开发、商业网点贷款。（3）并购贷款（4）房地产贷款主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。（5）银团贷款：银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50。（6）贸易融资工具：1 信用证押汇保理：保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。福费廷：也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般票据贴现（7）票据贴现与转贴现票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。3.2.2 债券投资业务（2）债券的投资对象：我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。（4）债券投资的风险商业银行债券投资的风险，主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等。3.2.3 现金资产业务：主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项（法定存款准备金和超额准备金），三是存放同业及其他金融机构款项。3.3 中间业务：中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点：（1）不运用或不直接运用银行的自有资金。（2）不承担或不直接承担市场风险。（3）以接受客户委托为前提，为客户办理业务。（4）以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益。（5）种类多、范围广，产生的收入在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。3.3.1 交易业务：包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。1.外汇交易业务：包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。直接标价法（应付标价法）：是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。例如：1 美元=7.73 元人民币。中国及绝大多数国家目前都采用直接标价法。间接标价法（应收标价法）：采取间接标价法的货币主要有英镑、欧元、澳大利亚元、新西兰元等，例如：1 英镑=1.98 美元。2.买入价、卖出价和中间价买入价：指报价银行买入外汇时所使用的汇率。卖出价：指报价银行卖出外汇时所使用的汇率。中间价：指买入价和卖出价之间的中间值。在直接标价法下，数额较小的价格为外汇买入价，数额较大的价格为外汇卖出价。（1）即期外汇交易：又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在交易日后的第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。（2）远期外汇外汇交易除了可按固定交割日交割外，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割（择期交易）。2.金融衍生品交易业务金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。3.3.2 清算业务清算业务可分为国内联行清算和国际清算。常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算1.国内联行清算（1）大额实时支付系统（HVPS）。（2）小额批量支付系统（BEPS）。（3）清算账户管理系统（SAPS）。（4）支付管理信息系统（PMIS）。2.国际清算：主要分为内部转账型和交换型两种。3.3.3 支付结算业务传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证和托收。还包括打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口票据贴现、进口押汇、提货担保、电子汇兑、网上支付等结算方式。1.汇票：银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的。2.本票：银行本票是银行签发的，用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。银行本票提示付款期限为两个月。3.支票：支票是出票人签发的。4.汇款：主要有电汇、票汇、信汇三种方式5.信用证：是一种有条件的银行支付承诺。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。6.托收，托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。3.3.4 银行卡业务1.信用卡准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。信用卡消费信贷具有的特点：循环信用额度。具有无抵押无担保贷款性质。一般有最低还款额要求。通常是短期、小额、无指定用途的信用。信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。国际上主要的信用卡组织有维萨（VISA）国际集团、万事达（Masster Card）国际组织、JCB、大来卡公司、美国运通公司等。2.借记卡不具备透支功能。3.3.5 代理业务1.代收代付业务2.代理银行业务（1）代理政策性银行业务（2）代理中央银行业务（3）代理商业银行业务3.代理证券业务包括：一级清算业务二级清算业务。4.代理保险业务5.其他代理业务（1）委托贷款业务：贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。（2）代销开放式基金：银行向基金公司收取基金代销费用。（3）代理国债买卖：可收取与债券托管业务相关的服务费用。3.3.6 托管业务1.资产托管业务：目前，国内商业银行资产托管业务品种主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFII（合格境外机构投资者）资产托管、QDII（合格境内机构投资者）资产托管等。2.代保管业务：代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务。两者区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。3.3.7 担保业务我国银行的担保业务分为银行保函业务和备用信用证业务。1.银行保函业务银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。分为融资类保函和非融资类保。2.备用信用证业务备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。3.3.8 承诺业务贷款承诺业务分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利。（1）项目贷款承诺：项目贷款承诺主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。（2）开立信贷证明：开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。（3）客户授信额度：主要是用于解决客户短期的流动资金需要。授信额度可以被视为商业银行对客户的一种授信承诺。（4）票据发行便利票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。以短期融资的方式取得中长期的融资效果。3.3.9 理财业务1.对公理财业务2.个人理财业务（1）理财顾问服务，（2）综合理财服务（私人银行业务、理财计划）3.3.10 电子银行业务1.网上银行（1）企业网上银行（2）个人网上银行2.电话银行是银行通过电话自动语音及人工服务应答方式为客户提供的银行服务。电话银行的服务功能包括：业务咨询、账户查询、转账汇款、投资理财、代理业务等。3.手机银行是银行利用移动网络和移动技术，通过移动网络为客户提供的金融服务。手机银行提供的服务包括：账户查询、转账、缴费、支付、投资理财等。4.自助终端第4 章银行管理4.1 公司治理4.1.1 公司治理的主体银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。商业银行的高级管理层由行长、副行长、财务负责人等组成，对董事会负责，负责具体执行董事会的决策。高级管理层成员的任职资格需符合银行业监督管理机构的规定。监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和其他监事组成，其中外部监事的人数不得少于两名。4.1.3商业银行应披露下列公司治理信息：（1）年度内召开股东大会情况；（2）董事会的构成及其工作情况；（3）监事会的构成及其工作情况；（4）高级管理层成员构成及其基本情况；（5）银行部门与分支机构设置情况；（6）独立董事的工作情况。4.2 资本管理4.2.1 1.银行资本的概念（1）会计资本（账面资本、所有者权益）。我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润（累计亏损）、外币报表折算差额和少数股东权益。（2）监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。（3）经济资本（风险资本），指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。是防止银行倒闭的最后防线。成为现代银行经营管理的重要手段。2.银行资本的作用（1）满足银行正常经营对长期资金的需要。（2）吸收损失。资本金又被称为保护债权人、使债权人面对风险免遭损失的缓冲器。（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。（4）维持市场信心。（5）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。4.2.2巴塞尔新资本协议1.巴塞尔资本协议主要内容：一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次。三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。2.巴塞尔新资本协议形成了资本监管的“三大支柱”。（1）第一支柱：最低资本要求，两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法。银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。资本充足率的计算公式为资本充足率（资本扣除项）/（风险加权资产12.5 倍的市场风险资本12.5 倍的操作风险资本）（2）第二支柱：外部监管（3）第三支柱：市场约束巴塞尔新资本协议要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。3.我国实施巴塞尔新资本协议的安排：中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。4.2.3 我国监管资本的构成1.核心资本，我国商业银行的核心资本包括如下五部分：（1）实收资本（2）资本公积（3）盈余公积（4）未分配利润（5）少数股权。2.附属资本：包括重估储备（70%）、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分。商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。3.扣除项：我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：（1）商誉；（2）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。在计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：（1）商誉；（2）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；（3）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。4.2.4 银监会的资本干预措施我国根据资本充足率的状况，将商业银行分为三类：（1）资本充足的商业银行：资本充足率不低