出纳实务期末考试卷

出纳练习练习一、对还是错1.出纳可以登记的账簿是总账()2.小规模纳税人可以开具增值税专用发票()3.如果在检查和签发单据后发现现金短缺或假币，出纳应负责()4.当出纳员收取现金时，他们可以收取任何钱，而不必对其合法性负责()5、填写支票日期应以阿拉伯数字()填写6.开具发票时，发票应加盖发票专用章()7.中国银行负责监督检查银行结算账户的开立和使用。()8.原始文件应使用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清晰标准。()9.信用卡是一种转账结算方式，可以在同一个城市使用，也可以在不同的地方使用。()10.支票是单位或个人签发的票据，受委托办理支票存款业务的银行无条件向收款人或持票人即期支付一定金额。()第二，单项选择问题。1.出纳人员不仅包括会计部门的出纳人员，还包括各种类型的业务部门()收银员(收银员)b，采购员c，保管员d，办事员2、在填制会计凭证时，$1516.54金额以大写为()A.1000元吴柏16500.40元乙，1000元，伍佰，16500元，肆角整丙：1000元伍佰16500.40元整丁：1000元，吴柏：16500.40元3.()是模仿原纸、图案、水印、安全线等制作的假币。用各种材料、器具、设备和技术手段制造的人民币现钞。a、揭开书页硬币b，伪造硬币c，切割和刮擦硬币d，改变硬币4.出纳应每天用()检查现金簿，以确保账目一致。库存现金，现金总账，收付凭证，存款日记账5.以下银行结算方式可用于异地结算。a、支票b、本票C.d .委托收款6.存款人开立的用于日常转账结算和现金收付的银行结算账户为。普通存款账户，基本账户C.d .临时存款账户7.现金结算的起点是。100元人民币，500元人民币丙，1000元丁，5000元8.对于不完整的人民币，如果其面值不完整的图案和文字不能与原图案和文字相连接，则应进行全额兑换。a，2/3 b，1/2c，1/4 d，1/59.出纳工作的基本原则是。A.真实性原则b .最大利益原则三、收费原则d、缴入和缴出原则10、银行应根据开户单位的实际需要，核定该单位日常零星支出所需的现金限额。a，3-5天b，5-10天c，3-10天d，3-6天11、出纳工作的基本原则是()内部控制原则b、权责发生制原则c、配比原则d、实质重于形式原则12.可以在同一城市和不同地方使用的转移和结算方法有()支票乙张，外汇丙张，信用卡丁张，托收承付13、中国现行税制，根据其性质和功能，属于流转税范畴的是()A.个人所得税b，资源税c，关税d，增值税14、属于国税局的税收征收为()营业税，财产税，印花税，消费税15.工资薪金个人所得税申报应在次月()日内完成a，7号b，15号c，10号d，20号16、检查限定期限为()a，15天b，10天c，30天d，一个月17、以下不是中国现行货币的面值()甲，100元乙，50元丙，20元丁，30元18、阿拉伯数字1中文大写是()a，b，罐c，d，b19.人民币的符号是()甲、乙、丙、丁、元20、原始凭证的保管期限是()a，10年b，20年c，5年d，15年三、选择题。1、出纳的职能是()a、收付功能b、反映功能c、监督功能d、管理功能2、单位银行结算账户类型有()基本存款账户乙、一般账户丙、特殊账户丁、临时账户3、下列属于商业汇票的是()银行本票，银行承兑汇票，银行汇票，商业承兑汇票4、记账凭证的种类有()a、现金凭证b、收款凭证c、付款凭证d、转账凭证5、出纳人员配备表()一个人，一个职位，b，一个以上职位，c，一个人，一个以上职位，d，一个以上职位6、原始凭证的审核内容主要包括()三个方面真实性，完整性，程序性，合法性7、出纳人员可以登记的账簿有()A.收入明细账乙，总账丙，库存现金簿丁，银行日记账8.现金管理的原则是()一、收付法定原则二、收付两清原则三、货币账户负责原则四、日清日常结算原则9、书籍按其性质和用途分类，可分为()a，日记帐b，分类帐c，备忘录d，帐簿10.和解的内容是()账户卡检查b，账户表检查c，账户检查d，账户检查11.商业承兑汇票的发行人可以是。A.收款人银行b .支付代理银行C.收款人d .付款人12、流通票据包括背书。A.现金支票b .转账支票C.银行承兑汇票13、出纳人员配备一般可以使用。一人一岗，一人多岗c、多一个岗位d、多一个岗位14、总出纳人员应遵守的职业道德主要有。A.忠于职守b .熟悉法律法规C.d .保守秘密15.以下是现金收款业务的原始凭证。A.增值税发票b .普通发票C.收据d .贷款单16、错账的主要原因是。a，缺失b，重新录制C.d .未清项目17.要归档的收银员信息包括。A.会计凭证b .账簿C.会计报表d，工资和综合管理信息18.现金是指通过国际结算获得并形成的银行存款。A.b .支票C.d .收款19.国际结算方式主要包括。A.b .收款C.信用证d信用卡20.有一些方法可以纠正错误的帐户。a，修改b，下划线并改正C.红字更正法d .补充登记法4.简短回答问题。1.什么是现金？2.什么是银行结算业务？3.简述出纳会计处理的基本程序。4.托收承付的结算方式是什么？5.出纳员的日常工作是什么？6.现金管理暂行条例如何规定现金使用范围？V.商业问题。1.企业是增值税一般纳税人。以下经济业务发生于2012年12月，需要进行相关会计处理。1.12月4日，300元将用现金支付办公用品。2.12月6日，工作人员王林借了2000元差旅费用，并用现金支付。3.12月10日，向银行结算账户申请开立6000元人民币的银行汇票。4.12月13日，王林出差回来，报销差旅费2300元。不足的部分用现金补足。5.12月16日，一张面值为15000元的银行无息承兑汇票将被送至银行进行转账。收到银行的账单后，银行就收到了付款。6.12月18日，在库存现金中发现长期200元。7月20日和12月20日，每天的银行存款将支付2万元的广告费。8.12月25日现金支付时间过长的原因，经核实无法查明的，经批准后按规定处理。9.12月28日，银行存款将缴纳5万元的营业税。10.12月29日，该公司向银行申请贴现一张未兑现的商业汇票。票据面值为5万元，贴现利息为2000元。折价的钱被转移给了储户。2.月末，一家企业的存款日记账余额为23.54万元，银行对账单余额为24.58万元。经核实，发现以下未清项目：1.28日，我行2000元的进价已经入账，企业尚未收到我行的收款通知。2日和29日，企业开出了2.3万元的支票，但持票人尚未到银行办理转账。3日和29日，银行代电费支付了9200元。企业尚未收到银行的付款通知。4日和31日，该企业向银行发送了一张5400元的转账支票，但该银行尚未入账。银行对账表企业名称：单位：袁项目钱项目钱企业存款日记帐余额银行对账单余额另外：银行已经收到钱，但企业还没有收到另外：企业收到了银行，但没有收到收款。减：银行支付企业未支付减：企业支付，银行不支付调整后的存款余额调整后的存款余额试算平衡判断平衡3.循化实业公司2014年4月存款日记账的账簿记录和银行对账单分别如下表所示。请根据给定数据填写银行对账单(15分)。存款日记账14年证书银行凭单摘要借方贷款平衡月天消息数字名字数字期初余额603，877.0041收集60#起草6088#销售产品105，687.00709，564.002支付75#转移分支2014#采购材料17，980.00691，584.005支付76#转移分支2015#为广告付费78，000.00613，584.007支付77#即期付款1018#现金提取5，000.00608，584.0010收集80#转移分支5001#收回货款100，000.00708，584.0016收集81#特殊转移4832#已收到退税20，000.00728，584.0025支付80#起草3187#购买设备100，000.00628，584.0028收集90#委托收入8088#收回货款15万美元778，584.00本月合计375，687.00200，980.00778，584.00银行存款单2014年4月30日货币：人民币单位：元素中国工商银行共和支行：121号2014年事项码证书类型凭单号码摘要借方金额信用保证金额平衡出纳员号码月天41起草6088#应收账款105，687.00193