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文档简介
.,1,模块一出纳操作实务,出纳岗位实务,成都财贸职高陈晶晶,2,.,现金收付业务处理,课题二,3,.,教学目标,4,.,重点,难点,银行进账单、现金支票的填写,现金支付业务流程,重难点,5,.,教法与学法,教法,讲练结合法、角色扮演法、项目教学法、可视化成果法,学法,观察思考、小组讨论,6,.,创设背景,引入新课,北京市中环电器公司财务人员做账岗位分工:每四位同学为一组,一名财务主管,负责统一安排任务,和老师的协调等工作;一名会计,负责编制科目汇总表和登记总账等工作;一名出纳,负责支票的填写、收付款凭证的填制、现金日报表的编制和现金、银行存款日记账的登记、空白支票零用登记簿的登记工作等;一名经办人员,负责支票请领单的填写、发票的填写、支出证明单的填写等工作,分组进行评比。,模拟公司情景,7,.,出纳主要从事什么工作?,8,.,项目1,2008年6月2日,北京市中环电器公司财务部门开出现金支票1张,提取现金5800元作为备用金(开户银行:工行北京长安里支行,账号:81451058675081002,现金支票号XII3573256),9,.,【相关岗位】出纳、总账报表会计、财务负责人【业务办理】(1)出纳填写支票“领用登记簿”交财务部长审核签字。,ImageinformationinproductTitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.,10,.,(2)出纳填写空白支票领用薄,11,.,ImageinformationinproductTitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.,(3)出纳填写“现金支票及存根”,财务负责人在“现金支票正联”加盖公司财务专用章及法人印章,在支票正联背面加盖公司财务专用章。,现金支票存根,现金支票存根,12,.,ImageinformationinproductTitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.,现金支票正联背面,13,.,(3)出纳员将现金支票正联剪下,送交开户银行,办理提现手续。(4)出纳员将“现金支票存根”传给总账报表会计填制记账凭证。,14,.,(5)出纳填写“支出证明单”,将存根联黏贴上,在“支出证明单”上加盖“银行付讫”,由财务主管签字。,15,.,ImageinformationinproductTitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.,(6)出纳将“现金支票存根”传给总账报表会计填制记账凭证。,16,.,ImageinformationinproductTitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.,(7)出纳根据财务负责人审核无误后的记账凭证,登记日记账。,17,.,【业务办理】(1)现金支票知识要点。(2)现金支票填制要求。(3)支票登记簿。(4)提现业务流程图。,18,.,若支票填写时发生错误应怎样处理?,19,.,2008年6月14日,北京市中环电器公司采购员周文虎出差回来,报销差旅费1695元,退回财务部门剩余现金305元。【相关岗位】业务人员、往来核算会计、收入费用利润核算会计、出纳员、财务负责人,项目2,20,.,【业务办理】(1)采购员周文虎出差回来,持有关发票填写“差旅费报销单”,经批准后交出纳员刘浩办理退(补)款手续。,21,.,(2)出纳员复核单据后收取退回现金,并开具收据,加盖“现金收讫”章。,22,.,(3)出纳员将“差旅费报销单”传给往来核算会计吴静填制记账凭证。,23,.,(4)出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证,登记库存现金日记账。,24,.,【上岗一试】2008年7月10日,北京天浩科技有限公司需提现3000元作零
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