SAP科目表详解

账户层次结构图三套会计科目表在思爱普财务系统总分类账中共存，使得跨国公司可以并行进行本地化会计和集团管理。SAP财务系统中有三种会计科目表：营业会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中，营业会计科目表是记账所必需的会计科目表，集团会计科目表是集团发布合并会计报表所使用的会计科目表，而国家会计科目表是为满足一个国家的要求和该国的会计准则而发布的会计科目表。三套会计科目表的设置使经营实体能够根据不同的会计制度发布报告。换句话说，每个公司可以根据三套会计科目表发布财务报告。该功能的设置使得集团公司，尤其是跨国集团公司，能够同等重视集团管理和本地化管理。思爱普财务系统通常为集团公司的会计科目表设计提供两个建议：方案1:整个团队使用一套统一的会计科目表。控股公司和下属公司共享一套完整的会计科目表。每个公司在完整的会计科目表中选择自己需要的会计科目，从而为每个公司代码生成个性化的会计科目表。选项2:使用不同行业的会计科目表：例如，一家大型企业同时经营多个行业。如果共享一套会计科目表，该科目表中的科目数量将非常庞大，并且涵盖不同行业中的各种特殊科目。因此，同一个行业可以共享一个会计科目表，并且这些子行业会计科目表可以分配给同一个合并会计科目表。本合并科目表中的科目与子行业科目表中的科目有对应关系。通过这种管理，不仅实现了分行业核算，而且整个集团有了统一的核算口径。多重会计原则并行在思爱普财务管理系统中，可以容纳多种会计原则，即按照不同的会计规则进行会计核算，并分别记录。例如，对于资产折旧，会计准则中规定的会计折旧方法和税法中规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司，在中国的折旧方法和集团所在国的折旧方法也可能不同，这就要求企业根据不同的折旧方法记录折旧，并提供给不同的利益相关者。思爱普的财务系统提供了强大的并行记账功能。当业务发生时，可以根据各种会计原则进行并行记账，不会增加操作员的工作量。它仍然使用资产折旧的例子。每月末进行资产折旧时，资产核算只需点击折旧执行按钮，系统就可以根据已经设置的各种折旧计提方法进行并行记账。这种并行记账功能为会计环境复杂的企业提供了极大的帮助。中国在美上市公司会计科目表设计根据管理层的意见，尚德控股在美国上市后披露的财务报表均基于美国公认会计准则。因此，尚德控股的海外公司和在中国投资的公司必须优先考虑美国公认会计原则，包括所有会计业务、账簿和报表；同时，在中国投资的公司需要考虑中国公认会计准则的要求，包括会计业务、账簿和报表。基于上述考虑，尚德集团在思爱普系统中定义了两套会计科目表，其中一套是美国会计科目表。另一个是中国的会计科目表。其中，美国会计科目表被定义为操作性会计科目，即海外公司和中国公司在日常会计核算中都将美国会计科目作为主要会计科目。同时，对于中国公司来说，当通过美国会计科目和中国会计科目之间的对应关系(一对一或多对多)输入日常会计凭证时，中国的会计业务将自动生成美国会计科目表：USCA账户代码长度：8位数字中国会计科目表：CNCA账户代码长度：8位数字合并会计科目表：Z1其他会计科目表与美国相同美国会计科目表中会计项目的详细编码结构见附件。增加美国会计科目时，需要同时考虑与中国会计科目的对应关系和与合并会计科目的对应关系。应该指出的是，6个字符的费用项目，如工资，办公费用，差旅费，折旧等。在美国，当与中国会计项目(区分管理费用、制造费用和运营费用)相对应时，会计项目将通过功能区实施。也就是说，在中国的会计科目中，不再定义三大费用科目，而只定义了一种费用科目，从而实现了美国会计科目与中国会计科目的一一对应。中国的行政费用、制造费用和运营费用将按职能范围区分。打印会计凭证或账簿时，管理费用、营业费用或制造费用将根据功能范围自动确定。为了满足美国公认会计准则对费用分类的要求，研发部门发生的费用需要在损益表中单独列示(不需要在中国损益表中单独列示)。因此，在上述功能区区分三大费用的基础上，管理费用部分需要分为两部分：即管理费用和研发费用(注：研发费用仍作为管理费用反映在中国的损益表中)。因此，对于功能区，定义如下：F001管理费用F002研发费用F003营业费用F009制造成本上面定义的功能区可以通过连接成本中心的主要数据来确定哪些成本中心费用属于管理费用、研发费用、运营费用或制造费用。此外，尽管每家公司都使用相同的会计科目表，但可以根据用户权限进行区分。因此，每个公司的用户只能看到自己公司使用的账户、账号和名称以及会计业务，而不能看到一个会计账户在另一个公司代码下的主要数据设置、会计凭证、账户余额、发生额等会计情况。为了加强财务人员在会计处理中对会计科目的理解，提高会计信息质量，无锡尚德财务部将在确定美国未来会计科目的基础上，结合公司业务特点，编写会计科目使用说明，指导财务人员今后的会计工作。功能区成本中心类型和职能领域是SAP中两个常见且易于理解的概念。这两个概念与成本会计、成本会计、财务报表编制和账户设置有关。现在，结合相关配置和实践说明如下：例如，对于资产折旧，账户本身不能区分生产费用和管理费用。但是，在创建资产主文件时，会输入资产对应的成本中心，并在成本中心关联功能区，从而达到区分账户性质的目的。只需设置一个折旧费用账户，无需进一步细分(销售费用-折旧、管理费用-折旧、制造费用-折旧等)。)。月末，可以根据职能领域编制损益表。其他费用也差不多。启用功能范围时，薪资科目不需要设置“管理费-薪资”、“销售费-薪资”、“制造费-薪资”和“研发费-薪资”。取而代之的是，以统一的方式设置“薪资”主题。薪资类别可以根据费用生成部门(成本中心)的功能范围来确定。简而言之，功能范围启用后，实际启用的会计科目数量将大大减少，变得更加简洁、统一和规范。虽然功能范围是成本中心的重要属性之一。两者都与费用核算、归集和分析直接相关，但又有所不同：职能范围主要是根据职能特点对费用进行细分，生成符合管理需要的损益报告。成本中心作为成本对象，主要用于收取费用。当然，我们也可以发布成本中心报告来测试每个成本中心的性能。启用功能范围前后的配置分为三个部分：(1)定义功能范围路径如下：供应链-企业结构-定义-财务会计-定义功能区。(2)激活功能范围即激活销售核算成本。路径如下：存储过程-财务会计-财务会计全局设置-公司代码-销售成本会计(3)职能范围创建并激活功能范围后，功能范围的主要数据必须分配给其他系统对象或元素：根据需要将功能范围分配到总账账户：功能区存在于损益类的主核算数据中，一般为空(除非您确定该账户只在该功能区使用，否则必须为空)；根据需要将职能范围分配给成本中心；根据需要将职能范围分配给成本要素；按成本中心类别分配功能范围；根据需要将功能范围分配给订单类型。如上所述，损益科目或成本要素可以分配到功能范围，而成本中心也可以分配到功能范围。两者之间有什么关系？优先！也就是说，功能范围在帐户级别的优先级高于在成本中心的优先级。当记录费用账户时，系统优先考虑总帐固定资产(如果在费用账户的主要数据中设置了功能区值)，然后是成本中心固定资产。通过这种方式，职能部门可以很容易地将各种费用划分为非常小的费用，以便所发布的会计报表中的变化能够满足管理的需要。这个优先级规则可以解决这个实际问题：一个生产部门负责纯销售费用，那么这个费用账户可以设置为销售职能范围，而这个责任部门仍然设置为生产部门。这样，即使这些费用是生产部门发生的，也将首先作为销售费用处理。例如，部门的订单执行部门负责处理单位销售阶段的一级和二级运费，而订单执行部门是部门下的生产部门。与功能范围相似和相似的概念是成本中心类别。在标准配置中，在大多数情况下，成本中心的分类可能与功能范围的分类相同，即使两者的代码可能不同。但是使用上有什么不同呢？成本中心类别的配置包括两部分：(1)定义成本中心类别：该类别包括冻结标记，如数量消耗、实际/计划主要成本要素、实际/计划次要成本要素、实际/计划收入和未结物料冻结标记。这些属性将影响分配此类成本中心的属性和成本中心的使用。(2)建立成本中心类型和职能范围之间的关系。一个功能范围可以对应个以上的成本中心类别。实际上，这建立了维护成本中心成本中心类型和功能范围属性之间的约束关系。将成本中心类型和功能范围分配给成本中心时，不能违反此对应关系。(3)成本中心类型的使用：将成本中心类型分配给系统对象，如成本中心和活动类型。最常见的是，它们被分配到成本中心。从以上分析可以看出，在成本中心类型和功能范围的总体配置中，表面看起来基本相同，可以分为销售、研发、生产和管理。事实上，从后台配置内容可以看出，这两个焦点是不同的。职能范围侧重于确定费用的职能属性，用于快速简明地发布财务报表。成本中心类型主要用于控制成本中心的一些属性，确定成本中心可以使用的范围或方法，并与功能范围建立约束关系。建立成本中心组时，可以在成本中心主档案数据控制页关联一个功能区，以便区分成本归属(如销售部门、管理部门、辅助生产车间、主生产车间等)。)通过设置功能区域。然后在收集成本时。例如，对于资产折旧，账户本身不能区分生产费用和管理费用。但是，在创建资产主文件时，会输入资产对应的成本中心，并在成本中心关联功能区，从而达到区分账户性质的目的。只需设置一个折旧费用账户，无需进一步细分(销售费用-折旧、管理费用-折旧、制造费用-折旧等)。)。月底，可以制作损益表。知豆汽车会计科目表ZDCN会计科目表-中国郅都_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _总帐主数据会计在系统中，每个总账账户有两个层次。首先，必须在会计科目表级别维护通用信息，然后必须在公司代码级别维护公司代码特有的信息。用于公司代码的会计科目表称为操作会计科目表。一般来说，项目完成后，将使用批处理工具(如LSMW)将所有会计项目导入到思爱普系统。 FS00会计科目的集中维护。同一主题必须在主题表层和公司代码层进行维护。 FSP0在科目表面维护会计科目； FSS0在公司代码级别维护会计；注意：查询以1开头的帐户：用“1*”搜索；1.“帐户组/帐户组”:主题组的角色：1.决定了课题的数量范围；2.确定帐户主数据维护界面(FS00)的字段状态(即显示、隐藏、可选和必需的帐户主数据)。科目组的后台设置路径为：财务会计-总账科目-主数据-编制-定义科目组(t-编码：obd4)认识豆子旺达2、“该账户是资产负债表账户或损益表账户”如果业务数据在存储后出现，并且您想要更改它，系统默认不允许修改。注意：在选择“损益表科目”创建科目主数据之前，必须设置留存收益科目；设置留存收益帐户(交易代码：OB53)SAP总账可以在年末自动结转当年利润或未分配利润，即系统自动将损益表科目转入资产负债表科目的当年利润或未分配利润。这是要转账的账户。思爱普称之为留存收益账户。处理项目实施有两种方法：1.设置为“年度利润账户”，所有损益账户的余额自动转入年度利润账户，利润分配表中的账户作为资产负债表账户，结转的未分配利润用手工凭证处理。2.设为“未分配利润账户”，所有利润表账户和利润分配表账户的余额自动转入未分配利润账户，利润分配表中的账户作为利润表账户处理。