试论jw公司资金的集中管理剖析

1/4试论JW公司资金的集中管理剖析【企业集团。公司在集团管控的各方面都摸索形成了一套管理体系，其中资金集中管理是其中的一个重要分支，下面本文就将对JW公司的集中财务管理实践进行剖析为其他企业集团的财务管理提供借鉴。一、JW公司资金集中管理概况JW公司资金的筹集与管理采用集权式，全资子公司、控股子公司可以在银行独立开户，但其融资和大额资金使用必须通过集团财务部，从而使集团内各企业的资金运作置于集团的有效监控之下。如果下属企业需要资金，它不能直接从银行或其他企业之间的内部结算业务，直接通过成员企业在结算中心的帐户之间的转帐实现，一般情况下不涉及对应的商业银行的网上银行帐户。成员企业支付款项时，通过企业内部网或国际互联网向结算中心下达电子支付指令，并通过录入、复核、批准的程序经安全认证和电子签名后生效。生效后的支付指令由结算中心的计算机系统自动执行。在执行时，收款人同为成员企业的，结算中心做帐户间的转帐处理收款人为JW公司以外的单位的，结算中心通过与网上银行的接口将指令自动转发给网上银行，网上银行执行结算中心的指令，2/4在瞬间完成资金从结算中心网上银行帐户划拨到成员企业网上银行帐户，并从成员企业网上银行帐户将资金转帐给相应的收款人。成员企业的网上银行帐户收到JW公司以外的企业的款项后，结算中心通过与网上银行的接口提交的收款信息，自动将收人计人成员企业在结算中心开设的网上银行帐户，并在当日完成网上银行帐户收人资金的归集。,网上银行网上银行指以因特网为媒介，以客户发出的电子指令为依据，为客户提供金融服务的电子银行。LOCALHOST目前，国内各大商业银行均已开通网上银行业务，并以集团企业作为其推广网上银行业务的目标客户。在集团总部及其分支机构在同一商业银行开立存款帐户的前提下，网上银行可以帮助集团总部通过电子命令查询分支机构帐户，和或从分支机构帐户转出资金。网上银行往往采用特殊的加密技术，并且不断地维护动态升级的过程。因此，网上银行的安全性是可以保证的。但是，部分银行在部分地区的系统还不是非常稳定，可能存在某些时间段内资金调动不是非常通畅的情况。,网上结算改变手工填写纸制凭证送交银行的传统结算模式，采用网上提交更安全高效的电子支付指令，不出办公室即3/4可以完成同城转帐和异地汇款等大部分日常结算工作。网上结算均能提供基本收付功能，JW公司可以对授权帐户进行收付管理包括网上结算指令的提交、批准、查询以及批量支付指令的提交、批准和查询，分别完成财务人员单笔或批量提交电子收款或付款指令，财务主管根据事权划分原则对指令进行批准或拒绝，查询每笔指令处理状态等操作，从而完成网上转帐或汇款的全部流程。一般通过网上银行可向全国范围内任何一家银行开户的收款人汇款和划拨资金。JW公司充分利用大集团客户和大资金吞吐的有利条件，在确定主办银行和维护关系时，争取到一揽子服务的优惠条款，除了网上银行服务和综合授信额度之外，还包括存贷利率、中间业务服务费率、服务水准等等各项优惠的服务条款。JW公司在资金集中管理体系中按照规范化、授权分责、监督制约、安全谨慎的原则制定了详细的内部控制制度，除了在软硬件设置上要确保网上资金结算的安全性外，还在结算中心内部依据网上资金结算的业务特点，补充设置了安全介质负责人、资料整理人、资料审核人、