学校财务制度

北京的财务管理内部控制系统财务室安全生产管理系统一、单位领导和财务领导要重视财务安全工作，经常对财会人员进行安全教育，定期进行安全检查，发现问题，及时解决，不留后患。二、财会人员应增强安全意识，严格执行安全管理制度，如有安全隐患，及时向领导汇报，尽快采取措施消除隐患。三、财务人员应认真执行会计和安全管理制度，会计、出纳应相互密切配合，监督检查。四、现金应严格按照银行规定，不得超过限额。现金必须存放在保险箱内，不得存放在办公室的其他地方。五、支票和印鉴应分别由两人保管，银行印鉴也应分别由两人管理。六、保险柜的锁、号必须同时使用，钥匙由出纳负责保管，并要随身携带，不得将钥匙放在抽屉里。七、所有易燃、可燃物品，严禁带入会计室、档案室，不得随意丢弃烟头，消防器材应放置明显固定，并学会使用。八、如有外来人员来访，会计人员不得将客人单独留在房间内，如有急事处理，请客人暂时离开房间等候，回来领取。九、会计室要安装防盗门，安装两把锁；护栏应安装在窗户上；当金融室里没有人时，你必须关上窗户，锁上门。假期时门应该是密封的。十、因违反财务保障制度而发生重大事故，造成财产损失或不良后果的，当事人应承担法律责任会计师的责任一、会计人员必须贯彻执行国家各项财务政策，认真学习和严格执行会计法，做好各项财务法律法规的宣传和解释工作。二、协助单位领导认真制定和实施财务计划，搞好单位预算和决算，遵守收支制度，合理使用资金。三、会计人员严格按照上级规定开展各项费用支出，专款专用，不得以任何借口挪用公款。四、会计人员对于每一项经济业务，都要做到及时登记账簿，要求内容真实，数字准确，字迹清晰工整，发现错误必须按规定及时纠正。五、会计人员必须坚持收支两条线，所有收入及时记账并开立相应的正式票据。各种劳务和回扣必须记入本单位的“基本存款账户”，然后按照有关规定支付给有关人员或单位统筹使用。不得设立“账户外”或“小金库”。六、会计人员严格执行国家税收政策，按时足额缴纳各项税费。七、依法接受审计、财政、税务机关的监督检查，并密切配合工作。八、必须按照财务规定及时编制会计报表，及时报送，数据真实准确。九、定期与物业管理员核对账目，做到账实相符。十、会计人员应按照上级有关档案管理工作的规定和要求，管理好各类会计信息。十一、认真落实财务室安全管理制度，做好财务室安全工作。十二、密切配合出纳人员完成领导交办的其他与财务工作相关的任务。出纳的职责一、认真执行国家现金管理规定。所有现金的收付、提取和交付都应严格按照规定执行。审批程序应当完备。支票及其使用应按照规定妥善管理。二、严格核对原始凭证和对外票据，不合格的原始凭证或票据不予报销八、密切配合会计人员完成领导交办的其他与财务工作相关的任务。现金管理系统一是出纳对现金负责，管理中严格执行规章制度。二是库存现金不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行，不得白条记入银行，不得挪用。三、存取现金必须由两人共同完成，必须采取可靠的安全措施。四、现金账簿要做到日清月结，账目一致。五、购物可以用支票或一千元以内的现金支付，超过一千元的应用支票支付。六、如因工作需要借用现金，借款人必须写好收据，并注明用途、金额，必须在三天内归还。如果你因公借钱，你回到公司后会及时得到补偿。七、出纳要对工作负责，防止任何差错。票据管理系统各种票据是财务收支的合法凭证，是会计核算的原始凭证。应加强票据管理。一、单位使用北京市行政事业单位统一银钱收据和北京市事业单位统一收费票据，以及从开户银行购买的现金和转账支票。特殊的人需要购买和保存它。使用范围仅限于会计部门。第二，购买各种票据后，需要按照编号顺序进行登记，按照编号顺序使用。不允许跳过页面。空白票据需要取消，但不能撕掉。使用过的货币收据和收费票据的审计员需要仔细检查和保存它们，并把它们装进盒子里，以备将来随时参考。三、领用支票手续必须清晰完整，领用人应在专用支票登记簿上签字，领用支票必须在十天内归还购物发票。四、转让支票的签字必须由负责人签字，并在支票上注明日期、用途和印章。五、不得签发空白支票，不得将账户出租或出借给其他单位或个人进行结算。过期的空白支票和作废的支票应及时收回并标记为作废。同时，作废支票的注销手续应在开户银行办理。手续收据应妥善保管。当支票丢失时，必须立即向银行报告。六、月度支票应尽量避免跨月使用，年终支票将在今年内支付，不得跨年度使用。七、填写收据一式三份，要复印、字迹清楚、情况相符，收款人、收款人签名，并加盖财务专用章。本单位购买的票据不得转借或代其发行。八、按规范要求填写收据，不得在票据上修理但是，不允许合并费用或为多项费用仅开具一张收据。会计档案管理系统会计档案是重要的经济数据，是单位经济管理的基础，因此，做好会计档案管理是十分必要的。一是各单位会计档案由金融机构整理归档，并按规定向本单位档案机构备案。档案机构不接受不符合要求的会计档案。二、金融机构根据本年度的会计档案类别、保管期限分类装订，并建立会计档案库存。三、会计档案在会计年度结束时，可由金融机构保存一年，期满后半年移交单位存档。如需借阅，需向档案机构办理借阅登记手续。四、会计档案必须按期封存，不得随意开启。如果需要拆包，单位领导和经理必须负责处理。五、会计档案保管期满，需要销毁的，必须向上级主管部门提出申请，并登记销毁清单，经批准后方可销毁。销毁应在检查员在场的情况下进行。六、会计档案必须科学管理，妥善保管，保管有序，便于查找。七、会计档案是国家档案的重要组成部分，必须保证安全，不得丢失或泄露。财务审计系统首先，审计员由单位领导担任，有权审计单位的经济业务。二、全经济公交车四、出纳人员不得保管会计档案，不得兼职财产保管员。五、会计人员不得同时控制现金和支票。六、各种原始凭证必须有经办人员和主管领导签字，采购收据也应有验收人员签字。七、不得由一人保管支票印章。八、主管领导会计人员的思想、作风、工作、会计等。实施监督和监督。审计成员名单：说出现在的位置北京第62中学2008年11月高中校长程军倪志远的书赖振川人事干部资金管理系统一是单位领导和会计人员要密切配合，有计划地使用单位各项资金，坚持统筹规划、科学管理、合理使用、略有结余的原则。二、严格按照预算使用财政资金，专款专用，不得随意挪用资金。三、严格规范收费行为，对所有收入实行统一核算，坚持“收支两条线”，不存在“帐外”和“小金库”。四、所有费用本着节约的原则，按上级规定的范围和标准合理安排使用。五、要严格资金管理，防止挪用公款和将公款借给个人使用。会计电算化管理岗位责任制为保证会计电算化的顺利运行，保证会计软件的正常运行，建立会计电算化岗位责任制，实行定员定岗，明确职责分工，有利于会计工作的程序化和规范化，有利于提高工作效率和质量。明确每个岗位的职责范围，确保每个人都负责一切，每个人都有具体的职责，都有工作要求，都有工作检查。一、会计电算化岗位：根据各单位的具体特点和上级对会计电算化管理岗位的要求，设置必要的会计电算化岗位，有些岗位可以一人担任。设置以下基本岗位：会计电算化主管、软件操作员、审计记账员、系统管理员、文件管理员等。(要求：附件是会计电算化人员的工作分工表，包括每个岗位的名称、职称和工作分工。)第二，工作职责：1.主管会计：制定本单位计算机化发展规划，合理设置计算机化岗位，根据本单位特点，将人员分配到各种计算机化岗位，检查各岗位人员的工作情况。完善本单位现有管理制度，充分发挥电算化优势，提出改进本单位会计工作的建议。2.软件操作员职位：负责业务数据的输入、数据处理、数据复制和会计数据输出(包括打印输出凭证、账簿和报表)。严格按照操作程序操作电脑和财务软件。注意安全和保密。其操作密码不得随意泄露。定期更改他们的密码。如果运行中发现问题，应记录故障情况并及时向系统管理员报告。3.审核记账员岗位：审核原始凭证的真实性和正确性；审核操作员录入的凭证，及时记账，打印相关的账表；审计记账员不得兼任出纳。4.系统管理员岗位：定期检查计算机化系统的软硬件运行情况；计算机系统的软硬件故障应及时排除。5.档案员岗位：负责归档和保管本系统中的各种数据磁盘、系统磁盘和各种账表、凭证和数据；备份软盘应编号并密封归档。自行购买或开发的会计软件文本应作为会计档案永久妥善保存；硬盘上的数据和备份磁盘上的会计数据不允许由任何人进行操作，除非得到本公司的许可为加强会计软件的运行、使用和管理，保证会计软件的正常运行和会计信息的全面、准确、安全，特制定本制度。一、运营商：操作人员是指有权在其职责范围内使用会计软件完成会计核算工作的财务人员或财务部门人员。根据会计电算化的要求，财务部门应配备以下操作人员。1.系统管理人员：负责所有会计软件数据的初始化、数据备份和恢复、系统操作错误的登记和消除；负责系统运行和使用的组织管理，分配操作人员的工作权限，设置操作人员的密码。2.数据录入员：按照操作程序录入凭证数据，检查录入数据的正确性，详细记录操作中出现的问题，并及时向系统管理员报告。数据录入人员无权直接修改原始凭证或手工凭证上的数据，也不得进行凭证审核。3.数据审查者：负责审查输入计算机的凭证号以及数据的完整性和正确性，以确保输入数据的完整性和正确性。4.数据管理人员：负责将检查后的数据打印输出到账户、入账凭证和账户页面，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责保存程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、账户页面等数据，确保软件数据扩展数据的安全性和保密性。5.系统维护人员：负责检查会计电算化的硬件和软件，处理操作故障，防止计算机病毒，确保会计电算化的正常运行。二、经营者的经营权限：1.系统管理员必须根据财务软件的特点和本单位的会计要求，建立会计电算化系统和会计核算方法。会计科目的设置必须符合会计制度、单位会计和管理的要求。报告的格式必须符合上级主要部门和财政主管部门的要求。2.数据录入员在录入数据时，应严格按照凭证内容进行录入。凭证数据不得擅自修改。如发现凭证数据错误，应立即通知制证人员或系统管理人员，并根据修改后的凭证修改输入的数据。除数据录入外，数据录入人员还可以进行数据查询，但不允许进行数据审核。审核者也不能进行数据输入。如果在审核过程中发现凭证输入错误，必须通知数据输入人员修改数据。不允许审阅者修改输入的数据。数据录入人员对录入的数据进行修改后，可以进行审核和签字。3.除了数据维护，系统维护人员在正常情况下不允许打开系统数据库进行操作。维护期间不允许修改数据库结构。不允许其他运算符实现数据库操作。4.用于会计电算化的硬件和会计软件只是操作人员只有人员才能操作和使用机器。其他人员不允许登机。登机前，操作员必须经过培训并获得系统管理员的批准。5.操作人员必须在电脑操作前后填写“电脑操作登记簿”，并如实填写姓名、电脑操作时间、操作内容、离机时间、操作过程中的系统操作等。必须牢记操作者的保密话语，注意安全和保密，否则，一旦出现问题，操作者和系统管理人员有不可推卸的责任。6 .备份数据软盘和归档数据软盘、账页、凭证、报表等数据由数据管理人员按照规定统一复制、检查、存储、保管。三、会计凭证的审核和管理：会计凭证是计算机处理会计业务的基础。我们必须确保财务部收到业务人员准备的业务凭证后，首先由审核员检查业务发生的真实性和准确性，确认无误后，再检查业务凭证是否有会计主管和经办人员的签字。如果确认无误，会计凭证应在计算机上手工编制。2.手工会计凭证的审计：由创建者手动准备的凭证必须在提交给数据输入人员进行输入之前提交给审核员进行审核。审核员必须仔细检查证书摘要的标准