差旅费及业务招待费报销制度分析

出差和商务招待费用报销规定旅行和业务招待费报销规定目录第一章总则第二章出差申请流程第三章旅行费用报销规定第四章业务招待费报销规定第五章处罚第六章附则编辑：此计划用于规范国内出差费用报销行为，详细说明国内出差费用报销申请和报销的具体规定，强调报销流程中的注意事项，以引导员工进行财务报销并降低财务风险。第一章总则第一节目的第一条特别规定，为了进一步加强对差旅费、业务招待费的管理，对报销流程和报销表格文档进行标准化，明确员工报销流程、费用的返还和分配。第二节服务范围第二家公司的所有员工都必须遵守这个制度。第二章出差申请流程第一节差旅预算申请第三条员工因工作需要到外周出差时，应首先通过工作流完成出差申请过程，并按其他费用类型详细填写机票、交通、食宿(包括自愿解决住宿费)、综合补助金(杂费)等的汇总金额。如果有其他类型的费用，请在“附加费用”字段中填写签证费用、零星办公用品费用等金额。必须通过流程审批，员工才能发生差旅费。在特殊情况下，员工出差前可以得到总经理的口头或邮件批准，但回国后5个工作日内必须补充相应的出差申请流程。第四条出差借款为了减少员工出差时出现太多现金的危险，公司鼓励员工尽可能用信用卡结算，回来后立即偿还。但是，如果实际需要，员工可以根据实际情况在预算内借用，但必须在借用日起60天内尽快偿还，以取消借用。否则，财政有权通知员工在工资内扣除借款。但是，11月之前的费用必须在12月20日之前偿还。12月发生的费用必须在下一年1月20日之前偿还，到期未支付。第二节差旅索赔第5条出差回国后，必须在10个工作日内提交报销流程。要执行此程序，员工必须正确选择受益部门，并慎重填写费用情况，作为偿还费用的实际归属。另外，粘贴的发票和事先申请将经过程序，送到财政特别办事处。第6条如果报销流程的审批通过，出纳将打印通过流程并计划付款。第三章旅行费用报销规定第一节出差时间、还款票据和出差借款第7条出差时间规定1.从员工离开公司到回国，实际工作上出差天数计算在内。2.出差期间因个人原因需要其他往返或停留的话，必须事先明确相应的期间和往返地点信息，并获得二级上级批准，该期间不被视为公司出差。1)在报销时，财务将扣除上述流程发生的实际天数，以计算最终出差时间。2)上述程序应提交在正常工作日发生的休假申请。3)个人原因产生的费用和个人风险问题由报销个人承担。3.由于实际工作需要，出差期间包括非工作日，应列入出差预算申请表，在上级2级组长确认后，即可按照正常标准获得报销。4.如果因实际差旅期间和往返地点等信息发生更改而产生超额支出，则必须通过工作流自定义流程显示更改和原因(如以前的预算和实际应计额)，以便在第二级上级批准后退款。如果未发生超额支出，可以在费用发票上直接说明信息更改的原因，并通过第二上级机关的批准获得报销。第8条粘贴和申报法案的要求1.为了确保报销正确且易于结算，对差旅报销的票据的整理、粘贴和报告规定如下：(1)飞机票、火车票、长途汽车票、轮船票等都按照出差期间的顺序贴上票据；保险费，预约费对应相应的交通工具发票贴上了。2)住宿费及住宿详细账单按时间顺序贴上。交通费按照日期顺序贴上。4)其他票据按类别分别粘贴。5)出差报销流程的报告应按照出差或费用发生时间顺序填写，并与随附的原始票据一一对应。第二节国内出差报销规定第九条国内差旅费报销主要包括：票、火车票、轮船票出租车、公共汽车、铁路、公共汽车等交通费酒店住宿(包括住宿费、网费等)住宿补贴综合补贴(粮食补贴等)第10条订购国内机票，报销1.员工出差往返机票是员工直接购买的，所以偿还时必须提供运单。2.副经理级以上人员不限制出差车，交通工具。其他级别的职员出差选择火车或汽车，可以选择以下两种情况之一坐飞机：出差城市在800公里以外的时候。2)根据工作需要，事先得到二级领导的同意，可以选择登机。3.公司订购的机票报销注意事项：1)公司购买的机票应与同一发生的其他出差费一起申请报销，报销申请的账户类型应选择差旅费-机票(公司代表)，机票金额以支付额为基准，未记载的财务相关权利可以获得退款。2)机票丢失的话，就当作是同票丢失。(三)在票已经出票的情况下，发生开票费的情况下，工作人员应当提交上级二级负责人，说明撤回票的原因和发生的费用，并获得批准。第11条国内差旅费职员离开公司，往返于机场或火车站，到达出差目的地和出差时当地发生的交通费。报销申请必须填写在每个发票金额地点，并分别注明往返地点和具体原因。职员要在机场往返酒店或公司，首先要使用公共汽车、机场公共汽车、铁路运输等，在特殊情况下可以使用出租车，但要说明原因。第12条国内出差酒店住宿相关要求和住宿补贴1.国内出差的住宿费标准详见下表。人等级交通工具住宿(元)/日经理以上经济舱500(副)部门负责人以上(包括经济舱400(部)部门主管以下火车300国内快捷酒店(三星级酒店)双人标准间优先出差时，总住宿费可以在按住宿标准和天数计算的总住宿费范围内偿还。例外情况下，如果是宿舍标准超支，则必须提交特殊部署流程，获得高层2级负责人批准后才能偿还。2.职员报销住宿费包括酒店住宿费详细账单、客房费、城市建设税、网络使用费。房费在标准限度内实际销售，部分超额费用自行负担。其他酒店内的个人消费不由公司负担。3.如果返回的时间超过晚上6点，或者工作回来的那天要晚半天退房的话，可以偿还半天住宿费，但必须说明原因，得到上二级领导的签字同意。由于个人原因，退房延迟的话，出差者必须负担半天的住房负担金，不能偿还，半天的住房价格不在自行解决的住宿补贴范围内。4.同性职员要住一个标准间，如果住在一起的一方不平衡，住宿费标准就高。在外港出差由几名同事陪同的情况下，出差申请过程中必须注明随行人员的姓名，如果出差人员的等级不同，一天的住宿标准是同行人员每日住宿费总额不超过同行住宿费总额。集体出差产生的差旅费必须在报销时先确定其受益部门和归属公司，确定后正确编制费用报销表。5.职员在出差所自行解决住处的话，以每人每天100韩元为标准，提供住宿费。出差期间发生业务招待费，每次出现招待费，就扣除差旅费25元。在费用报销中，实际出差要晚点住宿。提供发票与综合补贴发票一致，如果不能提供发票，则住宿补贴由个人连同每月工资一起扣除个别所得税支付。第13条国内出差综合补贴国内出差综合补贴是根据实际出差天数的退款，计算国内100元/日。其中12: 00点为半天确认时间，半天报销为每日标准的50%。具体时间应参照机票、车辆票、公司车出票时间，报销者在报销费用的过程中，显示往返行程的实际出发和到达时间。出差综合补贴必须提供发票，发票可以是出差当地餐饮或食物发票，也可以是出差前后30天内的当地(杭州)食物发票。第14条其他费用出差场所发生的复印、传真、邮寄等其他费用，报销时必须逐项填写，说明费用发生的原因。另外，公司方面不允许职员自行驾驶出差，也不负担因自行驾驶出差而产生的费用。第三节国家外部旅行费用报销规定第15条海外出差费的报销规定见集团总部因公出国（境）人员费用报销标准及细则第四章业务招待费报销规定第16条业务招待费是业务需要的，所以给顾客宴饮的费用。第十七条事业招待费只允许部门负责人报销。第十八条事业招待费每件超过300元，必须经过事先申请过程，经CEO批准后才能发生。第二节预申请第十九条有实际接待要求的部门，适当填写“受益部门”，作为需求部门接待主要负责人填写“受益者”，按照预计发生的各种先后顺序填写接待内容，并批准程序后才能实施。如果情况紧急，事先没有申请，应通过电话或口头批准，在宴会结束后5个工作日内完善相关程