分公司财务管理制度

* * *分公司财务管理系统一.一般规定第一条:为加强分公司财务管理，规范分公司日常财务行为，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、股份有限公司会计制度的规定，特制定本制度。二。分行财务部的职能及岗位设置第二条:分行财务部的职能是:(一)认真执行国家有关财务管理制度。(二)建立健全各项财务管理规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，反映和分析财务计划执行情况，检查和监督财经纪律。(3)确保和监督分行资产的安全和完整，防止错误和欺诈。(4)积极为经营管理服务，配合营销和业务单位做好分析工作，促进分公司取得更好的经济效益。(5)实行成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润目标的完成。(六)协调分行内外关系；配合总行财务检查和审计，主动提供相关信息，如实反映情况。(7)完成公司交办的其他任务。第三条:分公司财务部由总会计师、出纳等人员组成。主管会计的人员和工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。第四条主办会计师的主要职责是:(一)按照国家会计制度的规定，记账、重记账、报账，手续齐全，数字准确，账目清楚，及时报账。(2)全面落实财务内部控制管理制度，开展成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(4)配合分公司经理的工作，承担公司领导交办的其他任务。第五条:出纳的主要职责是:(一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时地完成现金收支和报销。(2)全面落实财务内控管理制度，及时登记现金和银行存款日记账，坚持现金和银行存款的日常结算，做好现金和银行存款的存放、保管和核对工作，积极配合银行对账、还款等工作，确保账实相符。(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(4)配合会计处理所有账目，并承担公司领导交办的其他任务。三。财务基础工作标准第六条:会计年度从1月1日开始，到12月31日结束。第七条会计科目应当根据业务发展和财务分析的需要设置，明确会计科目的范围，所使用的会计方法、会计估计和会计政策应当坚持一致性原则。第八条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。第九条:财务人员办理会计事务时，必须填制或取得原始凭证，并根据经审核的原始凭证编制会计凭证。会计和出纳员都必须在会计凭证上签字。第十条:财务人员应会同分行负责人(或其授权人)定期进行财务检查，确保账簿和记录与实际项目和资金相符。第十一条:财务人员对分支机构进行会计监督。财务人员不会接受不真实和非法的原始凭证；记录不准确、不完整的原始文件应退回进行更正和补充。第十二条:财务人员发现会计科目不符合规定时，应及时书面报告分公司经理或主管副经理(1)上月财务报表包括现金日报表(周报告期)、银行存款日报表(周报告期)、往来账户余额表、费用明细表、科目余额表、利润表、资产负债表、财务分析报告、银行存款日记账等。(2)季度考勤与工资核算管理办法(季度发行)等。第十四条:会计档案管理要求。(一)凡分支机构的会计凭证、会计报表、会计凭证及其他有保存价值的资料均应归档。(二)会计凭证、会计报表及其他相关财务资料，按编号顺序按月装订成册，注明月、季、年、号、号。由会计师及相关人员签字盖章，主办会计师装订归档，于次年3月底前移交总行财务部。(3)不允许进行会计档案。复制或提取会计档案必须经财务总监或主管总部的副总经理批准。第十五条:财务人员在调动或离职时，必须在离职前与接收人办理交接手续。财务人员应在第三人监督下办理交接手续。四.财务内部控制管理第十六条:现金内部控制(1)出纳应保证库存现金的日常结算。月末，应编制银行存款余额调整表，以确保银行日记账账户一致。货物的现金付款必须送到银行，不允许付款。(二)现金额度核定为3000元，如有超额现金应及时送至银行，确保现金安全。(三)会计人员应定期和不定期检查库存现金，每月至少检查三次库存现金，并编制“库存现金表”；审核出纳准备的“银行余额调整表”，并执行未完成的项目。第十七条:银行存款内部控制(一)分行资金实行收支两条线原则。(2)分行开立的银行账户应报总行财务部备案，不得随意开立银行账户。如因业务需要开立新的银行账户，分行应提出书面申请，并经总行财务部批准后方可开立。应及时清算长期不活动的银行账户。无用的银行账户应及时关闭，并报总行财务部备案。(3)分行会计必须每月核对银行对账单和出纳分公司各项资金支付内控及申报流程管理办法，确保账户一致。第十八条:固定资产内部控制管理(一)落实物业部门、使用部门和会计管理部门的职责分工。1.财产主管部门:分公司行政总监，负责固定资产的登记、管理、购置、处置和报废。2.物业使用部门:负责固定资产的合理使用、储存和维护；3.财产核算管理部:主持分公司财务部核算，负责固定资产核算和综合价值管理，每年组织盘点一次。(2)分公司经理全面负责分公司固定资产的保管。分行固定资产应妥善保管和使用；固定资产的转让、处置或报废发生变化的，房产行政主管部门应当办理转让手续并进行登记。固定资产移出分支机构、处置或报废时，物业管理部门应及时提交财务资料，进行相应的会计处理。(三)因管理不善造成固定资产毁损、灭失的，物业使用部门应当按照财政部门的预计损失额承担赔偿责任。第十九条:工资、贷款和费用的内部控制和管理(1)工资计算严格按照行政部发布的工资标准和0103010执行。主办会计应事先留下“员工签名”字样，以检查出勤的真实性。如果必要的话，他可以查看邮件。有权向行政主管部门负责人报告检查结果，并按规定进行公示和处罚。(2(一)超出规定范围、限制使用现金或者超出核定的库存现金数额留存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭证代替银行存款或者库存现金；(三)挪用、借用资金(包括现金)或者未经批准支付款项的；(四)利用账户为其他单位和个人套现的；(五)未经批准或不按批准的范围和限额套取现金套取现金的；(六)以其他方式留存账户外资金或者将分支机构资金存入银行的；(七)违反本条规定应当适用处罚的其他情形。第二十四条有下列情形之一的，应当解聘相关人员。(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)拒绝提供或者提供虚假的会计凭证、报表和文件的；(三)伪造、变造、谎报、销毁或者隐匿会计凭证、会计账簿的；(四)利用职务上的便利，非法占有或者冒领、骗取公司财产的。(五)弄虚作假、徇私舞弊、非法谋取私利、泄露秘密、