玉溪市市属国有企业负责人违规经营投资责任追究暂行办法

玉溪市国有企业负责人非法经营投资责任调查暂行办法第一章总则第一条规范国有企业经营投资行为，加强国有企业负责人的责任意识，健全责任追究制度，保障国有资产安全，防止国有资产流失，保护国有资产权益。根据国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见(国家发行2016 63号)、云南省人民政府办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的实施意见(云政治发行2016 5号)等文件精神，结合实际制定这种方法。第二条本办法适用于时局为国有企业(或独资企业)和两个国有股东以上的有限责任公司和国有公司(以下简称企业)。第三条在本办法中，企业负责人是企业及其下属企业的董事长、副董事长等。总经理、副总经理；首席会计师(或首席财务官)、首席经济师、首席工程师；党委书记、副部长、党委书记、常务理事会主席。第四条本办法所称经营投资活动主要包括产品的采购和销售。服务采购和提供资金和管理；投资决策和管理；资产处置和产权交易；企业重组捐赠和赞助抵押、质押和担保等行为。第五条本办法所称的经营投资责任追究，是企业及其下属企业负责人在经营投资活动中违反法律、法规、规章及相关规定，未履行或未正确履行任务，导致企业国有资产损失或不良社会影响等后果，根据调查验证和责任认定、规定程序追究企业有关人员的定期、经济及其他责任。第六条企业负责人的经营投资责任由履行出资人职责的部门(或单位)工商负责国有企业监督的国营委员会、地工委(监察分局)的共同组织执行。第七条企业负责人的经营投资责任追究是(a)决定谁负责的原则；(二)责任的统一原则；(三)资产损失符合责任追究程度或程度的原则；(四)预防和处罚相结合的原则；(五)保护国有资产权益和国有资本的保护和增值原则。第二章工作责任第八条出资人履行职责的部门(或单位)在经营投资责任追究中的主要责任如下：(1)研究企业经营投资责任追究的制度方案。(二)追究企业负责人的经营投资责任。(三)指导和监督企业经营投资责任调查工作。(四)接受企业直接受到处罚的有关负责人的投诉，或者审查申请。(五)其他相关事业投资责任调查。第九条企业在经营投资责任追究中的主要责任如下。(a)研究和开发本企业的经营投资责任追究制度；(二)在管理权限范围内，负责追究有关负责人的经营投资责任；(三)指导和监督下属企业的投资责任调查工作。(四)与履行投资者职责的部门(或单位)合作，开展经营投资责任调查工作。(五)受理受下级企业处罚的相关负责人的投诉，或者审查申请。(六)履行投资者职责的部门(或单位)指定的其他相关事业投资责任调查。第十条企业在各会计年度结束后，对本方案所列的责任追究范围进行全面的查核，组建负责出资人任务的部门(或单位)和负责国有企业监督的国资委。第十一条企业经营投资责任过失应及时采取有效的补救措施减少或救济损失。造成资产损失或社会影响的，应当及时向履行出资人作用的部门(或单位)、负责国有企业规制的国家女婿、地公委员会(监察点)报告。第三章责任追究内容第十二条在经营投资活动中企业负责人采取下列行为之一追究相应的责任(一)年度经营投资目标责任书、党风廉政建设责任书规定，审查不符合规定；(二)授权、指示、胁迫有关人员编制虚假财务会计报表，欺骗赔偿赔偿；(三)在物资采购、产品销售和其他经营活动中违反规定程序，造成国有资产损失的；(四)在资金管理中，不按照规定使用、保留资金、超过权限、违反程序、批准资金支出、非法贷款资金等，造成国有资产损失。(五)在投资项目招标建设等活动中，违反招标管理规定，忽视监督管理，规制不足，造成工程严重浪费，出现重大质量问题，严重延误工程或项目结算金额超标，造成国有资产损失；(六)发生重大安全生产责任事故、环境责任事故或质量责任事故，对国家和人民的生命财产造成严重损失或重大不利影响的；(七)因失职，国有资产异常损坏、报废或丢失、盗窃和损失；(八)在主要报告事项和提交问题上，违反报告制度，导致国有资产损失。第十三条在投资决策和投资管理中，企业负责人(a)投资行为违反国家产业政策或国家投资政策，因下列行为对国有资产损失追究相应责任：(二)未按照规定执行集体决策程序。(3)没有对投资项目进行充分的可行性研究和论证。(四)不按照规定报告对履行投资者义务的部门(或单位)的审计程序。(e)不执行规定程序，任意扩大投资规模、过度报价投资。第十四条从事抵押、质押、担保等活动的企业负责人，因下列行为对国有资产损失负责：(a)抵押、质押和担保作为违约；(二)对外部保证中保证的企业素质、保证风险不做详细的论证和尽职调查，应采取反保证措施。(三)不执行规定程序或对其他企业或个人进行未经授权的担保；(四)未有效监督保证项目，发生损失时未及时采取有效补救措施的。第十五条在结构调整、合并破产、资本运营及产权交易过程中，企业负责人因下列行为对国有资产损失负责：(a)不违反程序、“三中一”决定程序或其他相关规定作出决定；(2)追求个人和亲戚的不正当利益；(三)没有按照规定执行审批程序或程序。(四)隐藏、转移、隐藏、占有国有资产。(五)非法处置和非法处置国有资产的国有产权交易；(六)违反有关政策规定，维护劳动者的合法权益，侵犯劳动者的合法权益。第十六条从事股票、期货及其他金融工具和金融衍生工具等投资和融资事业的企业负责人，对因非法事业或范围外事业等原因国有资产损失负责。(b)风险控制系统存在重大缺陷或实施失败；(三)资金来源违反有关国家规定。(四)以个人名义将企业资金用于投资事业。(e)未执行审批程序或未经授权的决策。第十七条除本法第十三条至第十七条规定外，企业负责人在生产经营和投资过程中因玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊等行为造成国有资产损失、不利社会影响的，追究相应的责任。第十八条对离任、搬迁和退休相关负责人，现有在职期间应追究经营投资责任，追溯到以前任职年度，实行重大决策、终身责任追究制度。第十九条国家和国家有关规定应负责的其他情况。第四章责任追究处理第二十条资产损失也根据水平、问题性质等，对有关负责人采取组织处理、工资扣除、禁止出入限制、纪律处分、移交司法部等措施。(a)组织处理。包括批评教育、书面检查命令、通知批评、诫命、停止职务、重新分配职务、降级、以非领导职务代替、辞职、免职等。(b)扣除报酬。业绩年薪或任期激励收入扣除和索赔、中长期激励收入终止或收回、中长期激励资格取消等。(c)禁止出入的限制。五年内不能终身担任国有企业的董事、监事、高级管理人员。(4)纪律处分。有关纪律检查和监督机关依法调查处理。(e)移交司法机关处理。按照国家有关法律规定，移送司法机关依法查处。责任追究时，这种方式可以单独使用，也可以合并使用。第二十一条国有企业资产损失，除按照国家及省的有关规定，经验证确认并承认责任后，按照有关规定移送司法机关外，应当如下处理。(a)发生大规模资产损失时，通知直属负责人和主管负责人批评、抱歉、停止工作、调动、降级等，也承认每年50%的扣除额和索赔责任-100%的业绩年薪扣除额和索赔责任承认年度前3年50%-期间内100%鼓励收入，推迟支付业绩年薪；奖励扣除和申请责任承认每年30%-绩效年薪70%，扣除和偿还责任承认年度3年30%-任期内70%鼓励收入，推迟绩效年薪，终止未使用的中长期奖励，3年内不能参与企业新的中长期奖励。(2)发生重大资产损失的情况下，直接责任人和监督人员退位、非领导职务任免、命令辞职、罢免和禁止出入限制等处理和补偿扣除，按照以下标准处理：扣除和偿还责任认定年度(包括在内)的年度业绩年薪的100%的补偿、扣除和偿还责任认定年度(包括在内)的前三年任期内，100%的奖励收入和绩效工资支付延期，未使用责任认定年度(包括在内)的前三年中的全部中长期奖励收益，不能参加企业的新中长期奖励。奖励扣除和偿还责任认定年度70%-绩效年薪100%，扣除和偿还责任认定年度(包括在内)的前3年70%-期间内100%鼓励收益，推迟绩效年薪支付，未使用的中长期奖励权益，上一年度责任认定年度(包括在内)的前3年中的3年中的总中长期(3)负责人认为，责任认定年度不再从本企业获得绩效年薪的情况下，将计算上一年度的整体绩效年薪和上三年任期激励收入的总和，参照上述标准偿还补偿金。(四)按照同一案件、同一所有者的赔偿扣除和偿还、本期定期处分、责任追究等扣除赔偿处理的最高标准执行，但不并行使用。第二十二条资产损失的频繁发生、数额大、后果严重、影响不好、未及时采取措施或无效措施造成的资产损失的扩大，以及资产损失的隐瞒、虚假报告，要从轻重开始处理。及时采取措施，减少损失，挽回，消除不利影响，可以酌情处理。第五章进行责任追究的组织第二十三条国有企业非法经营投资责任追究应当遵循以下程序(a)接受。发现资产损失时，应立即按照主管规定及相关程序报告。受理部门要对确定的资产损失线索进行事先验证，属于责任追究的范围，责任追究也要及时开始。(b)调查。接受处应根据工作权限及时组织调查，核实资产损失和相关工作情况，核实损失额和损失情况，查明损失原因，查明相应责任，提交纠正措施等，必要时组成联合调查组进行验证，并出具资产损失的调查报告。(c)处理。根据调查事实，按照管辖规定移送有关部门，按照管理权限及相关程序追究有关负责人的责任。有关负责人对处理决定有异议的，有权提起诉讼，但不会停止执行除气期间的原处理决定。责任追究调查情况及处理结果将在一定范围内公开。(4)纠正。发生资产损失的国有企业要认真总结教训，实行纠正措施，堵住管理漏洞，防止损失的长期机制。第二十四条责任追究原则上按照干部管理权限组织，一般资产损失由本企业按照有关规定自行追究责任，认为执行企业或出资人任务的部门(或单位)有必要，可以直接组织。满足更大或更大的资产损失标准，由企业或出资人执行任务的部门(或单位)负责调查。多次发生重大资产损失或造成其他严重负面影响的，资产损失额特别大，危及企业生存和发展的，执行出资人工作的部门(或单位)同步工程委员会(监察点)应当进行责任追究。第二十五条违反规定、未履行义务或未能正确履行导致国有资产损失的董事，除依法承担赔偿责任外，应按公司法、公司章程及本意见的规定处理。对重大资产损失负有直接责任的董事应及时调