扬中市政府性投资项目资金管理办法

扬中市政府性投资项目资金管理办法（讨论稿）扬中市财政局第一章总则第一条为加强政府投资管理，提高财政资金的使用效益，防范政府投资风险,根据中华人民共和国预算法、中华人民采购法、财政部基本建设财务管理规定、江苏省基本建设财务管理暂行规定等法律法规和有关政策的规定，结合我市实际，制定本办法。第二条我市行政区域内政府性投资项目（以下简称建设项目）应遵守本办法。国家、省安排的建设项目的资金管理，国家、省另有规定的，从其规定。第三条本办法所指的政府性投资项目资金是指下列财政性资金:（一）财政预算内安排的各项建设资金；（二）政府性基金安排的建设资金；（三）非税收入安排的建设资金；（四）政府转贷、担保融资安排的建设资金；（五）上级补助（包括国债补助、转贷）的各项建设资金；（六）其他来源的财政性资金。第四条市财政局是我市主管政府投资项目基建财务管理的职能部门，对建设单位的基建财务活动进行具体指导和监督。第五条市各有关职能部门应当各负其责，共同做好建设项目的管理工作。第二章建设项目审批和管理第六条建设单位需用财政性资金建设工程项目时，应先向市政府提出项目建议书（项目可行性研究报告），经市发改经信委及相关部门审核并由市财政局审核投资概算提出资金安排意见后，由市发改经信委按照规定程序办理立项等相关手续。第七条建设项目必须经发改经信委立项后方可实施。第八条建设项目的投资规模及标准必须在市政府批准的范围内，合同执行过程中，应规范工程建设中的变更行为，制止随意变更和超投资变更，促进政府资金合理使用。（一）政府投资项目估算或概算有下列情况之一的，项目可行性研究报告或初步设计报告应当重新报请市发改经信委审批：1、超过投资估算或概算10%以上；2、超过投资估算或概算金额在50万元以上的。（二）超过投资估算或概算20%或超过200万元的报市政府常务会议审批。（三）由于其他原因（如规划、环保、防洪的要求）引起的初步设计概算再调整，应先由相关职能部门出具书面要求和规范文件，再按程序报批。第九条经批准的建设项目必须委托有相应资质的设计单位进行设计。建设工程的土建施工和主要设备购置、安装工程达到国家及市政府规定的额度的，必须进行公开招投标。经招投标后，建设单位和施工单位签订的合同，必须报市发改经信委、财政局、审计局备案。财政局应及时通知建设单位财务部门并开设相应的基建账户。招标项目的工程合同备案需提供下列资料：（一）立项批文；（二）招标文件、中标通知书、施工单位的投标报价书（含电子文档）；（三）施工合同。第三章资金使用管理第十条市财政局和建设单位的财务管理机构具体负责建设资金的使用管理和监督，应当依照批准的立项、政府投资预算、施工合同和工程进度，及时拨付资金，确保政府性投资项目建设用款的正常需要，并对资金的使用全过程实行控制监督。第十一条建设单位要严格按财政部、建设部建设工程价款结算暂行办法和相关财务规定，办理工程价款结算。财务管理机构按合同约定比例拨付工程预付款，应具备以下条件：（一）施工单位已经签订工程或设备、材料采购等合同；（二）施工单位提交的有效票据；（三）预付比例原则上不低于合同的10%，不高于合同金额的30%。第十二条建设单位财务管理机构按合同约定拨付工程进度款，施工单位应提交以下资料：（一）工程进度情况书面报告；（二）经项目建设单位审核签字的工程量清单；（三）建设单位主管领导审批后的有效票据。在工程建设期间，工程进度款支付比例应控制在合同约定的工程价款70%以内。第十三条建设单位财务管理机构支付工程竣工款，施工单位应提交以下资料：（一）工程合同内容已通过验收，具有有权部门出具的验收报告；（二）经过财政部门审核的竣工财务决算报表。建设单位应按照经审计局审定的工程核定价款作为依据，支付工程尾款，并保留不低于工程结算价款10%的质量保证（保修）金，待工程质保期满后清算。第十四条建设项目的资金为财政预算内安排资金的，由建设单位根据所需资金向财政局提出拨款申请，财政局根据财政预算、施工合同、工程进度等进行审核，办理拨款手续。实行国库集中支付管理的单位，其资金拨付程序按国库集中支付制度执行。第十五条建设单位必须按照国有建设单位财务制度和会计制度的规定，严格按照批准的概预算内容，做好账务设置和账务管理。每个建设项目都必须单独建账，进行财务管理和会计核算。要按照财政部制定的基本建设财务管理规定等有关规定做好建设项目的成本核算，严格控制各项成本开支，按规定的标准开支建设单位管理费。第十六条建设单位管理费是指从筹建之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性开支。建设单位管理费计提标准为（以万元计算）：工程总概算费率（%）算例工程总概算建设单位管理费1000以下1.5100010001.5%2500015+(5000-1000)1.2%=635001100001.01000063+(10000-5000)1.0%=11310001500000.850000113+(50000-10000)0.8%=433500010.5433+(-50000)0.5%=6830.2683+(-)0.2%=883以上0.1883+(-)0.1%=963建设单位管理费支出范围包括人员经费支出、公用经费支出以及其他管理性支出三部分。公用经费支出中业务招待费支出不得超过建设单位管理费总额的5%10%。第十七条建设单位应按时向市财政局报送基本建设财务报表及相关资料。第十八条建设单位要加强资产的管理，通过建设活动形成的各项资产办理移交手续后，资产接收单位必须及时登记入账，列入国有资产管理。第十九条政府性投资项目竣工后尚有建设资金结余的，按下列情况处理：（一）属全额财政性资金投资的项目结余资金，应全额上交财政；（二）属财政性资金投资参与的拼盘项目结余资金，应按投资比例归还各投资方。第四章法律责任第二十条对拒报或无故拖延报送审查资料的建设单位，责令其纠正并限期报送，暂缓或停止建设项目资金的拨付。第二十一条凡建设项目估算、概算、预算、结算、决算不经市财政局或市财政局所委托单位评审批复，其招标、投标和预算、决算所支付的一切费用，不得摊入建设项目成本核算，市财政局不予拨款。第二十二条对转移、挪用建设项目资金或弄虚作假、虚报冒领、骗领工程款的，责令其限期追回款项，由有关部门追究其直接责任人和单位负责人责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第二十三条政府投资基建项目实行建设单