解析关于养老保险现状分析及投保者的选择问题

养老保险现状分析与保险人选择养老保险现状分析与保险人选择作者张金雷两千年前，孔子在大同世界这样描述。人没有亲生子女，年老有终，有长，有幼的长处，不培养骄傲、寡妇、孤独、独断、肺病.那个大同。老年的危险，任何人都无法避免。在社会主义中国如何养老，如何体现制度的优越性？在杰克伦敦一块牛排中，旧拳击手的悲伤如何避免在中国出现？新中国的养老制度，经过负负螺旋上升的过程，养老不仅是国家和社会的责任，也是企业、家庭和个人的责任。实践证明，不符合现实、行得通的福利国家思想在中国也行不通。光靠家人和个人养老也与现实相反。本文试图深入介绍中国社会保险制度的历史和现状，提出我的观点，同时结合商业保险，提出对被保险人或被保险人利益更强的保险方案。一、风险、风险管理和保险风险客观存在于现实生活的各个方面如何有效地防范风险和应对损失一直是人类社会发展的重要问题本质上，风险是损失发生具有不确定性的状态，具有客观性、丧失性和不确定性三个特点。风险管理是处理个人、家庭、企业或其他组织面临的风险的科学方法。风险管理始于美国，1929年的大危机导致了快速增长。风险管理的基本方法有三种：风险规避、损失控制和损失融资。其中损失融资主要以风险自我维持和风险转移两种方式进行，购买保险是风险转移的重要方法之一。保险是一种基于经济保障的金融制度。它通过发生不确定事件的水力预测和征收保险费的方法设立保险基金；以合同形式大部分分担少数损失，实现保险购买者的风险转移和理财计划的目标。二、社会保险和商业保险根据不同的标准，危险度分类不同。根据风险的受害对象，风险分为新位移险、财产险、责任险(我们保险法采取二分法)。风险根据其结果分为纯粹风险和投机风险。根据风险的起源和影响，风险分为基本风险和特定风险。基本风险不是个人，或者至少是个人不能经常阻止的因素造成的损失，通常会影响到非常广泛的不确定性状态，所以基本风险主要不在个人的控制之下，大部分情况下不是特定个人的错误造成的，所以社会或主要由社会应对，社会保险的必要性就在这里。社会保险一般是国家通过制定法律强制的，是对全体公民或一定范围工人的出生、年龄、疾病、死亡、残疾、失业、生活中出现的其他困难依法给予一定的物质帮助，公民或劳动者基本生活所需的一种社会制度。在我国，根据中华人民共和国社会保险法（草案）第2条及现行社会保险的相关法律、法规及政策规定，社会保险设计的保障对象逐渐从劳动者转变为全体公民。商业保险是指，中华人民共和国保险法第2条规定的保险，投保人根据合同向保险人支付保险费，保险人对合同规定的事故可能发生的财产损失赔偿保险金，在被保险人达到死亡、残疾、疾病或合同规定的年龄、期限等条件时，必须支付保险金的商业保险行为。社会保险是以国家立法为手段强制执行的典型政府行为；追求社会利益的目的在于保障社会成员的基本生活，非营利事业是其重要特征，当保险基金不足时，政府会发放财政补贴。商业保险是市场行为，投保人自愿保险(责任保险除外)，商业保险法律关系的各主体根据合同享有权利，承担义务。保险公司在经济补偿的同时，为了实现其盈利目的，保险公司自己谋取损益，政府只是加强管制，一般不提供财政补贴。三、中国基本养老保险制度(a)基本养老保险制度的历史演变我国的法定基础养老保险制度从1951年制定，1953年修订的中华人民共和国劳动保险条例开始。1953-1965年，雇主根据企业总工资的3%建立了劳动保险基金、等级管理、国家统一调整制使用制度。自1969年以来，各企业自行负担退休者年金的费用，结果出现了企业间养老负担异常高，部分退休者生活难以保障的矛盾。1978年以来，基础养老金制度进行了一系列探索和改革。国务院1978年制定的关于工人退休、退职的暂行办法规定，企业工人将支付国家规定的退休年龄(男工人60岁，女工人50岁，女干部55岁)，连续20年接受工龄培训的人，将支付本人标准工资的75%。连续工作20年，低于15年，按自己标准工资的70%发放；不到10年连续15年按我标准工资的60%支付工龄。同样实行国家统一规定的等级工资制度。1985年以后，国家开始改革工资制度，允许企业实行不同的工资分配方式。适应工资制度改革的同时，各省、自治区、直辖市都采取不同的养老补贴方式，提高本地区退休人员养老待遇。1991年关于企业职工养老保险制度改革的决定确定了国家基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险制度，基本框架一直延续到现在。1993年第14届三中全会确定了划时代的统一统一统一制度。同年关于基本养老金计发改革试点工作的通知将基础年金分为社会年金和缴费年金确定了15年缴费年限，从2006年1月1日开始，15年研修的意义开始淡化。1995年国务院公布了关于深化企业职工养老保险制度改革的通知，正式确定了巩固基础养老保险制度的两个实施方案。国务院1997年颁布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定、2000年颁布的关于完善城镇社会保障体系的试点方案和2005年12月颁布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定是我国养老保险制度进入新发展时代的重要文件。中国目前的基础养老保险制度基于这三个文件。(b)基本养老保险制度的现行制度1.合并帐户统一部，即社会统一和个人账户的结合意味着养老保险计划由两部分组成。一个是社会统一部，二个是个人账户部分，这两个部分相互融合，构成劳动者的基本养老保险计划。重要的一点是个人账户的馀额可以继承。要理解统一部的概念，首先要理解社会保险基金筹集的三种模式：现金收据、完全累积式、部分累积式。现钞仪式需要多少资金给当年的老龄人口，从当年的总劳动者工资中按比例提取多少，决定领取，完全不积累，代际互助明显。我们国家的传统模式就是这个。完全累积式是指，劳动者工作时，雇主和个人(智利雇主不分担的部分国家等)按一定比例缴纳社会保险费(税金)，建立劳动者的个人账户，劳动者到了退休年龄，使用自己账户的资金年金，没有互操作性。部分积累式是指以现钞方法为基础，在开始时适当征收部分资金，应对人口老龄化高峰时期的压力，保存价值。我国是以部分积累的设计创造统一分类帐组合的制度。1999年2月20日，我国正式进入老年型社会。20世纪70年代的独生子女政策将进一步恶化2030年以来中国的老龄化问题。中国已经在资金中采用现金化形式，部分阶段采用企业负责养老的方式，因此我国养老资金没有积累。我国使用的现金支付方式工资替代率太高(达到80-90%)，深化经济体制改革等，已经解散。必须解决已经对国家建设做出贡献的退休工人的养老问题。统一相结合的部分累积式养老基金筹集模式来自中国。2.基本养老保险基金的来源和水平我国养老保险基金来自国家、雇员和个人三个方面，由国家执行的基本保险、企业补充保险和个人储蓄性保险三个级别组成。(1)国家执行的基本保险社会保险费征缴暂行条例第3条第1款规定了基本养老保险手续费的征收范围：“国有企业、城市集体企业、外商投资企业、城市私营企业和其他城市企业及其职工、实行企业化管理的事业单位和职工。”关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定第3条规定了企业和个人的缴费比例。“企业缴纳基本养老保险费(以下企业缴费)的比例一般不能超过企业总工资的20%(包括个人账户缴纳的部分)，其比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。”少数地方和自治区、直辖市的退休人数多，养老保险负担过重，要超过企业总工资的20%，必须经劳动部、财政部批准。个人缴纳基本养老保险费(以下个人缴费)的比率必须低于1997年本人缴费工资的4%，1998年以后每两年提高1%，最终达到本人缴费工资的8%。在有条件的地区和工资更快的年份，个人缴费比例要适当地快。”第4条规定，企业缴费中3%的个人账户，即个人账户金额最终达到缴费工资的11%。为了解决从2006年1月开始的资金不足问题，关于完善企业职工基本养老保险制度的决定废除了将企业缴费中3%编入个人账户的规定。(2)企业年金计划社会保障是以国家为主体，按照法律规定，通过国民收入的分配和再分配，为劳动者和社会成员提供社会保险及相关最低收入保障、社会福利服务等的社会保障制度。社会保险是社会保障最重要的组成部分之一，它与社会救济、社会福利等一起构成社会保障制度。社会保障理论家们普遍认为，老年经济保障应由三个轴支撑。第一个支柱是国家基本养老方案，第二个支柱是私人管理的义务储蓄制度，第三个支柱是个人资源储蓄。我国社会保险的企业补充保险(即企业年金)和个人储蓄性保险基本上等于2、3支柱。企业年金是指企业和劳动者依法加入基础养老保险的同时自发制定的补充养老保险制度。对于中国企业来说，目前社会保险费支付的负担已经很重了。以企业总工资为标准，基本养老保险费一般在20%左右，基本医疗保险为6%，失业保险为2%，工伤和生育保险一般在1%左右，整体比例为30%，如果政府再次增加社会保险费比率，将影响企业的国际竞争力。因此，企业年金计划没有有效地推进。预计2005年12月制定的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定将全面废除将企业缴费中3%转入个人账户的制度，使企业年金计划有发展的机会。截至2009年3月30日，中国宽带银行、中国银行股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司等5家中央企业将企业年金计划列入劳动保障部。3.基本养老保险基金管理社会保险费征缴暂行条例第22条规定：“社会保险基金管理两行收入和支出，财政部依法监督。审计部门依法监督社会保险基金的收支情况。”收支两线管理法可以在一定程度上控制个别部门和个人分拆和侵吞社会保险基金的违法行为，从而保障基金的安全。在基金的保存和增值中，根据安全第一的原则，基金主要购买国债，进行银行储蓄。4.基本养老保险基金支付基础养老保险要解决的是退休工人的基本生活保障。新中国成立以来，在对社会主义国家的热爱中，政府的工资替代率设计得很高，造成了与基本养老保险本质相反的严重财政负担。1997年国务院制定的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定将设计时的工资替代率降低到58.5%。关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定规定，个人缴费年限累计15年以上，退休后每月支付基本养老金。基本养老金由基本养老金和个人账户年金组成。退休时的基准养老金月基准是省、自治区、直辖市或地方(市)上一年劳动者月平均工资的20%，个人帐户年金月基准是将本人的帐户存档金额除以120。个人缴纳年限不到15年的情况下，退休后不领取基础养老金，个人账户保管额一次性支付给本人。在资金不足的压力下，为了鼓励劳动者积极参与保险、更长的保险、更晚的养老保险金，2005年末制定的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定规定，国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定实施后参加工作，并在缴费年限(包括相同的缴费年限，以下)15年以上累计的人员退休后按月支付基本养老金。基本养老金由基本养老金和个人账户年金组成。退休时的基础养老金月标准是以当地上一年在职员工的月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均标准为基础，每一年支付1%的缴费。个人帐户年金月标准是将个人帐户保管金额除以揭发月数，揭发月数是由劳动者退休时城市人口的平均预期寿命、本人退休年龄、利息等决定的。此后，中国基础养老保险同期的互操作性下降，而基础养老保险金支付上的差距进一步扩大。个人缴费35年，基础养老金替代率为59.2%，比1997年目标替代率58.5%稍高的当事人有趣！(c)基本养老保险制度述评1.制度调整得太快，没有一个比较稳定的时期新中国成立后，中国的养老制度不断改变，工人们无法适应。总是领先的制度还没有被大众完全承认或掌握的时候，就产生了新的制度。每次调整或改革，都设计出了以现有制度下被保险人为对象，保持转换条款或现有方式不变的规定，但转换条款大部分是通过授权性条款授权的，保留原有方式也是由于通货膨胀，政策持续调整，被保险人无法实现基础养老金。2.制度设计过于理想化在最早的通用中，替代率在80%以上。设计到1997年大约为60%。到2005年底为止稍高的设计(比1997年优0.7%)。实际上，欧美发达国家将工资替代率设计为40%左右。3.基金缺乏养护和增值办法根据我国2035年前部分累计年度3%增长设计，保险基金利率到2000年为8%，到2010年为7%，到2020年为6%，到2035年为5%，才能实现基金的替代收支平衡。实际上，我国国债利率不到4%，银行利率不到3%。单纯通过国债或银行存款运用基金很难实现。从2006年开始，中国进行了将企业年金市场化的运营管理，3年间投资回报率提高了10.5%。对于个人账户中的资金，国家有