2011年全国中职组会计技能大赛电算化试题原题用友

1、用户管理和权限zg常虹主管kj李鸿飞公用目录设置 总账 工资管理 固定资产cn张长顺现金管理 出纳签字 查询凭证 日记账查询要求:建立李鸿飞、张长顺两个用户并授权2、总账控制参数要求编号参数设置1制单序时控制、资金及往来、字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他人填制的凭证、不可以使用其他系统受控科目、不必录入现金流项目、凭证编号采用系统编号2不打印凭证页脚姓名3不进行预算控制4出纳凭证必须经由出纳签字5部门、个人、项目按照编码排序6其它选项保留系统默认设置3、部门以及相关固定资产余额信息部门编码部门名称固定资产名称固定资产原值（元）01行政部0101厂办办公楼0102财务部打印机600002生产部0201一车间数控机床一车间厂房03市场部0301采购部电脑200000302销售部汽车合计4、职员档案001王鹏飞厂办管理人员002李东升厂办管理人员003常虹财务部管理人员004张长顺财务部管理人员005李鸿飞财务部管理人员006杨帆财务部管理人员007李铭一车间生产人员008王翠洁一车间生产人员009曾清玥一车间生产人员010王长青一车间生产人员011张一品一车间生产人员012张辉一车间生产人员013胡静一车间生产人员014王力一车间生产人员015李飞一车间生产人员016张德君一车间生产人员017杨柳采购部采购人员018赵晓静采购部采购人员019王涛销售部销售人员020李海波销售部销售人员5、客户供应商分类客户分类供应商分类分类编码名称分类编码名称01省内客户01原材料供应商02省外客户02半成品供应商03国外客户03辅料供应商6、客户供应商档案代码名称简称分类码往来科目发展日期摘要方向金额01陕西汉江公司汉江公司01应收账款2010-12-15销售产品款借9000002山东宝蓝公司宝蓝公司02应收账款2010-10-18销售产品款借1000003北京长虹公司长虹公司02应收账款2011-01-1001上海黄河公司黄河公司01应付账款2010-10-16采购材料款贷要求：建立代码为03的客户档案（其它已预置），客户、供应商助记码可以不填。7、凭证类型分类收款凭证、付款凭证、转账凭证类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,10028、项目信息及成本项目明细资料项目大类名称项目级数项目分类项目目录产品（普通项目）一级2位分类编码：01分类名称：产品项目编码：1产品：空压机壳所属分类码：01不结算一车间期初在产品生产成本空压机壳直接材料直接人工制造费用金额（元）合计（元）要求：建立产品项目。9、期初余额表科目代码科目名称帐页格式辅助核算余额方向金额（元）1001库存现金金额式日记账借40001002银行存款金额式借工行存款金额式日记账、银行帐借建行存款金额式日记账、银行帐借.281122应收账款金额式客户往来借1231坏账准备金额式贷5001221其他应收款金额式个人往来原料及主要材料金额式TZ型合金粉数量金额式（千克）千克空压机壳数量金额式(台)1000台半成品办公楼部门核算厂房部门核算数控机床部门核算汽车部门核算打印机部门核算6000电脑部门核算200001602累计折旧贷非专利技术1702累计摊销贷10000待处理流动资产损益2202应付账款供应商往来贷蓝天公司贷30000碧海公司贷30000工资贷福利费工会经费职工教育经费养老保险金非货币型福利应交增值税进项税额已交税金转出未交增值税减免税款销项税额出口退税进项税转出出口抵减内销产品应纳税额转出多交增值税未交增值税应交营业税应交消费税应缴资源税应交所得税应交土地增值税应交城建税应交房产税应交土地使用税应交个人所得税海虹公司秦川机械公司资本溢价法定盈余公积任意盈余公积其他转入提取法定盈余公积应付普通股股利非流动资产处置损失广告费折旧费工资业务宣传费福利费工会经费职工教育经费养老保险金办公费差旅费业务招待费工资折旧费非货币型福利福利费工会经费职工教育经费养老保险金 要求：（1）会计科目已预置，请指定科目，为现金总账和银行存款总账指定科目。总账管理系统业务资料一、建账资料长江有限责任公司为工业企业，会计核算执行企业会计准则，公司为增值税一般纳税人，增值税率17% 所得税税率25%，涉及的其他税种税率题目中给定。1 账套代码： 1012 账套名称： 长江有限责任公司2011年1月帐套3 启用会计期： 2011-014 单位名称： 长江有限责任公司 简称长江公司5 本币代码：RMB； 本币名称：人民币6 企业类型：工业7 行业性质：2007年新会计准则 按行业性质预置科目8 账套主管：常虹9 存货、客户、供应商需要分类核算，无外币核算；采购和销售流程使用标准流程10 会计科目编码： 4222 11 客户分类编码： 2-212 部门编码： 2-213 结算方式编码 ： 1-2 ，结算方式已预置14 供应商分类编码：2-2，其他编码采用系统默认值； 数据精度定义：215 系统启用：启用总账、固定资产、工资管理，启用会计期间：2011-01-01 要求：kj制单 cn出纳签字 zg 审核记账 附件张数录入二、业务题1、1月4日，购买办公用品，行政管理部门，金额：200元，领用人签名：李东升，现金支付。2、1月4日，提取现金备用，金额：1000，中国工商银行。3、1月4日，李东升借款，借款金额：900，现金付讫4、1月5日，支付业务招待费，金额：300.现金支付。5、1月5日，交税，增值税：50000；所得税：，银行存款支付。6、1月5日，收到销售商品款，金额：900007、1月7日，支付广告费，金额：30000，银行存款支付。8、1月8号，为李东升租房，本月进编制确认费用的凭证并审核记账。为提高厂办高级管理人员福利待遇，给李东升提供租赁房一套，期限10个月，月租金：1200-1500元人民币。9、1月9日，购买材料，向上海黄河公司购买TZ型合金粉，数量：23100，单价：30，金额：，税额：，价税合计：.运费分配：数量23100KG，运价：0.4329，金额：10000.材料已验收第一仓库，短缺100千克，属运输途中的合理损耗，计入材料成本。未付款。10、1月10日，李海销售商品，长江公司代垫运费（现金折扣：2/10，1/20，N/30.计算现金折扣时不考虑增值税和代垫运杂费）北京长虹公司购买空压机壳，每台18000，金额：，税价：，价税合计：，运费：4000，运费已用银行存款支付。11、1月10日，结转销售空压机壳商品的成本，数量：200，单位成本：15000，总成本：12、1月13日，收到销售空压机壳的货款，金额：13、1月14日，第一车间为生产空压机壳领用TZ型合金粉，数量：60000千克。14、1月16日，委托加工半成品，发出50000千克TZ型合金粉成本采用移动加权平均法计算成本。加工后半成品名称：壳体铸件，数量：100，交货日期：1月27日。15、1月18日，厂办李东升出差报销差旅费，（出差期间室内交通费每天补助20，伙食补助每天50.且均按自然天数计算，住宿费按实际住宿天数计算，每天定额120，以发票为据报销，超标准不予报销。坐普快者，除据实报销火车票外，另按单程普快票价的60%补助。）时间：1月3日到1月5日，火车票两张，单程73元。收到多余款。16、1月20日，支付委托加工费，金额：57000，税额：9690，价税合计：66690，银行存款支付。17、1月21日，支付委托加工半成品运杂费，不考虑增值税。运费：10000，银行存款支付。18、1月21日，委托加工半成品入库，壳体铸件：数量：50000，材料成本：，加工费：57000，运费：10000，实际成本：.19、1月21日，向银行借如期限为八个月的借款，借款金额：20、进入固定资产管理系统，按照固定资产业务资料要求进行会计处理。固定资产管理系统业务资料说明：1、固定资产系统已经在总账系统中被启用，启用时间为2011年1月1日，系统所需部分参数已经在初始化中设置，对已经设置的初始参数资料，请选手注意不要重复设置。2、请选手按照题目要求，并结合给出的固定资产相关资料进行处理。3、以kj进行系统进行初始设置和制单，zg审核并记账，操作日期2011-01-31一、固定资产初始设置1、系统参数折旧信息： 计提折旧、平均年限法一 、分配周期一个月、 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式： 固定资产编码方式：按“部门编码+类别编码+序号”自动编码 卡片序号长度5财务接口： 与账务系统进行对账对账科目： 固定资产：1601, 累计折旧：1602 在对账不平时不允许月末结账 月末结账前，一定要完成制单登帐业务2、部门及对应折旧科目部门编码部门名称折旧科目01行政部0101厂办0102财务部02生产部0201一车间03市场部0301采购部04销售部要求：设置部门对应折旧科目3、资产类别编码名称年限净残值率%单位属性方法样式01生产设备45套正常计提年数总和法通用02房屋204间正常计提平均年限法(一）03办公设备57台正常计提04运输工具53辆正常计提双倍余额递减法要求：建立资产类别4、固定资产原始卡片卡片编号000010000200003000040000500006名称办公楼厂房数控机床汽车打印机电脑类别编号020201040303使用部门厂办一车间一车间销售部财务部采购部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用在用在用使用日期2008-01-052008-11-012009-12-012008-12-122008-01-102008-01-10使用年限20204555折旧方法平均年限法（一）年数总和法双倍余额递减法平均年限法（一）残值率%445377原值600020000累计折旧325510650二、本月发生的业务1、1月22日，购入一辆东风卡车交销售部使用，公司采用双倍余额递减法计提折旧，残值率为3%，开始使用日期为2011-01-31，要求建立新增固定资产卡片并作账。车辆：金额：，税额:17000，价税合计：。管理部门：市场部，固定资产编号：E-51，名称：东风卡车，型号：5t，出厂日期：2010-11-20，预计使用年限：5年，交接日期：2011-1-222、按部门分配折旧费用。部门分配条件：按照行政部、生产部、采购部、销售部分配折旧，制单日期：2011-01-23，制单并完成审核记账处理。3、1月26日，将采购部的电脑报废。申报单位：采购部，数量：4台，原值价值：20000，已提折旧：11160，净值：8840，预计年限：5，实际使用年限：3收回残值：800，购置时间：2008-01申报报废原因：电脑硬件故障，资产管理部门意见：同意报废2011-1-20，厂部意见：同意报废，2011-1-26。4、1月27日，在总账系统中处理收到报废残值800元，收到银行存款。5、1月27日，在总账系统中确认电脑清理净损益，编制记账凭证并审核记账。固定资产净损失：80406、固定资产系统对账并结账。21、1月22日，支付业务宣传费。金额：600022、1月27日，销售给洛阳空压机厂空压机壳体铸件，数量：100，单价：16000，金额：，税额：，价税合计：，银行存款支付。23、1月27日，结转已销委托加工半成品成本，空压机壳体铸件数量：100，单价：15780，金额：，用途：生产空压机壳。24、1月28日，法定盈余公积转增资本金。金额：25、1月29日，出售非卖专利技术，营业税率3%，胜利机械厂购买空压机冷却水节能技术，金额：60000.账面余额：，累计摊销额：10000，账面价值：90000，收到存款。26、进入工资管理系统，按照工资管理系统试题要求进行相应会计处理。工资管理系统业务资料说明：1、工资系统已经在总账系统中被启用，启用时间为2011年1月1日，系统所需要参数和部分初始化资料已经在初始化中设置，对已经设置过的初始资料选手请勿重复设置。2、请选手按照题目相关要求，并结合给出的工资系统相关资料进行处理。3、以zg登录工资系统进行操作，kj审核并记账，zg对工资系统进行月末处理。一、工资帐套参数1启用时间：2011-01-012工资类别个数：单个3本位币种：人民币RMB4个人所得税：代扣个人所得税；扣零处理：不扣零5人员编码长度：3位6本帐套启用日期：2011-01-01二人员类别类别顺序类别名称1管理人员2生产人员3采购人员4销售人员三部门信息部门编码部门名称01行政部0101厂办0102财务部02生产部0201一车间03市场部0301采购部0302销售部四银行名称 建设银行西安分行 账号定长： 6 自动带出账号长度：4五长江有限责任公司职工档案表职员编号职员姓名所属部门人员类别账号是否计税中方人员001王鹏飞厂办管理人员是是002李东升厂办管理人员是是003常虹财务部管理人员是是004张长顺财务部管理人员是是005李鸿飞财务部管理人员是是006杨帆财务部管理人员是是007李铭一车间生产人员是是008王翠洁一车间生产人员是是009曾清玥一车间生产人员是是010王长青一车间生产人员是是011张一品一车间生产人员是是012张辉一车间生产人员是是013胡静一车间生产人员是是014王力一车间生产人员是是015李飞一车间生产人员是是016张德君一车间生产人员是是017杨柳采购部采购人员是是018赵小静采购部采购人员是是019王涛销售部销售人员是是020李海波销售部销售人员 是是六、工资项目工资计算公式定义1、要求：按照下表内容设置工资项目工资项目类型长度小数增减项基本工资数字102增岗位工资数字102增日工资数字102其他其他补贴数字102增加班天数数字100其他加班费数字102增应发合计数字102增事假天数数字100其他事假扣款数字102减病假天数数字100其他病假扣款数字102减缺勤天数数字100其他缺勤扣款数字102减应扣款项数字102减代扣税数字102减扣款合计数字102减实发合计数字102增2公式要求：按照下表内容进行工资计算公式定义基本工资厂办900元；财务部800元；一车间1000元；采购部900元；销售部800元岗位工资管理人员1600元；生产人员1500元；采购人员900元；销售人员1300元日工资（基本工资+岗位工资）/21其他补贴800加班费日工资*加班天数*1.5应发合计基本工资+岗位工资+其他补贴+加班费事假扣款日工资*事假天数病假扣款日工资*病假天数*0.2缺勤扣款日工资*缺勤天数*2应扣款项150扣款合计事假扣款+病假扣款+缺勤扣款+应扣款项+代扣税实发合计应发合计-扣款合计二、本月发生的业务要求：“生产成本-直接人工”辅助核算为：“一车间”部门核算，产品项目为“空压机壳”。计提分配方式：分配到部门；核算部门：所有部门；计提会计月份：2011-01.本月考勤情况：李铭请事假2天；张辉请事假1天，王涛缺勤1天。1、工资分摊要求：“分摊构成设置”中，依次按照厂办、财务部、一车间、采购部、销售部的顺序设置，合并科目相同、辅助项相同的分录（下同），如下表所示：名称类别项目比例借贷厂办管理人员应发合计100%财务部管理人员应发合计100%一车间生产人员应发合计100%采购部采购人员应发合计100%销售部销售人员应发合计100%2、按照下表内容分摊职工福利费名称类别项目比例借贷厂办管理人员应发合计14%财务部管理人员应发合计14%一车间生产人员应发合计14%采购部采购人员应发合计14%销售部销售人员应发合计14%3、按照下表内容分摊工会经费部门名称人员类别项目计提比例借方科目贷方科目厂办管理人员应发合计2%财务部管理人员应发合计2%一车间生产人员应发合计2%采购部采购人员应发合计2%销售部销售人员应发合计2%4、按照下表内容分摊职工教育经费部门名称人员类别项目计提比例借方科目贷方科目厂办管理人员应发合计2.5%财务部管理人员应发合计2.5%一车间生产人员应发合计2.5%采购部采购人员应发合计2.5%销售部销售人员应发合计2.5%5、按照