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商业银行业务与经营缺口管理 班 级：金融二班姓 名 学 号:指导教师:卢海峰利率敏感型缺口1. 利率敏感型缺口的内涵和定义 ：利率敏感性缺口是指在一定时期（如距分析日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。 2. 计算方法和公式（含计算题1道）利率敏感性缺口=利率敏感性资产利率敏感性负债利率敏感比率 = 利率敏感资产（RSA）利率敏感负债（RSL）利率敏感性分析表 2003年12月31日 单位：千美元 累计数额6个月内6个月内资产负债与股东权益现金和存放同业存款0活期存款0短期金融工具1800计息支票账户9300证劵投资4500存折存款0商业贷款3400货币市场账户2400个人贷款1200小额存单6600不动产贷款1500大额可转让存单110000其他0其他存款3300 短期借款 3559 其他负债 32 股东权益 0资产总额2400负债和股东权益总额 3617率敏感衡量：6个月内： 资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）利率敏感负债（RSL） =24003617 =-12173. 商业银行缺口与利润变动的 关系总结（以表格形式呈现）资金缺口利率敏感比率利率变动利息收入变动变动幅度利率支出变动利润变动正值1上升增加增加增加正值1下降减少减少减少负值增加减少负值1下降减少增加不变零值=1下降减少减少减少正缺口下降增加增加增加负缺口上升减少减少增加负缺口下降增加增加减少零缺口上升减少=减少不变零缺口下降增加=增加不变四、商业银行如何利用缺口理论进行资产负债管理管理办法：当市场利率变动时，不仅各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变化，利率不敏感的资产与负债的市场价值也会不断变化，持续期缺口管理法是指银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来调控和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行绩效目标的方法。步骤：（1）进行银行资产负债结构的利率敏感性分析（2）制定相应的持续期缺口策略（3）结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置五、持续性缺口管理的优点：既可以衡量单项资产和负债的利率弹性，也能够从银行资产市值和负债是指整体的角度衡量利率风险，充分考虑了资金的时间价值。六、持续性缺口管理的局限性:持续期缺口管理面临准确预测利率的困难，同时，运用数学公式来推导必须有一些必要的假设前提，而这些假定前提不可能与灵活多变的经济现实完全吻合。第一用持续期缺口预测银行净值变动要求资产和负债利率与市场利率是同幅度变动的，而这一前提在实际中是不存在的。第二商业银行某些资产与负债项目，如活期存款、储蓄存款的持续
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