印度养老制度

印度养老保险制度提要：印度是世界上的一个人口大国，2005年人口总数是11.04亿人，仅次于中国的13.04亿人。印度也是个劳动力资源大国，2000年从业人数接近4亿人，中国当年的从业人数是6.7亿人。和中国一样，印度也是一个发展中的国家，2003年印度人均国民收入为530美元，中国是1100美元，都远远低于当年世界人均国民收入（GNI）5510美元的水平，排在全球100位之后，但近年来社会经济都处在快速发展时期。印度和中国都在推行计划生育，也都面临着人口老龄化的沉重压力。印度和中国在很多方面存在着共同的特点，因此，研究印度养老保障制度的发展历史、存在问题和改革对策，对于完善中国的养老保障制度具有重要的参考意义。一、印度养老保障制度的发展演变情况（一）基本构成 印度的社会保障制度主要包括养老保险制度、医疗保险制度、工伤保险制度、失业保险制度和其他社会福利救济措施等。其中最早的立法为1923年的工伤保险，而后是1948年立法的医疗保险，而与养老保险有关的保险制度立法相对较晚，其中，储蓄保险基金法首次立法于1952年，家庭年金基金，首次立法于1971年，退职基金，首次立法于1972年，这些基金制度逐步发展，构成现在印度的养老保障体系。 经过多次的修订完善，现行的养老保障制度由三大部分，既雇员公积金计划、雇员储蓄保险计划和雇员养老金计划构成。 1、雇员公积金计划(EPF)。以1952年颁布的储蓄基金法为基础，属于强制性的缴费确定型计划，设立个人帐户，以雇员工资为缴费基数，总缴费率为15.67%，其中，个人缴纳12%，雇主缴纳3.67%（见表1）。参保人在退休、辞职、裁员或死亡时可以一次性领取；在购房、结婚、失业、接受高等教育和医疗时可以部分提前支取，提前支取部分可以高达60-70%。 2、雇员养老金计划(EPS)。计划于1995年正规实施，该计划属于待遇确定型养老保险制度，以雇员工资为缴费基数，雇主缴纳8.33%，政府补贴1.16%。缴费10年以上的参保人，替代率为退休前12个月平均工资的50%。该计划还包括针对家庭的福利项目FPS。因此，该计划除了具备按月支付养老金的功能以外，还附加有残疾抚恤金、鳏寡补助、儿童补助和孤儿补助等项目。该计划领取条件与EPF相似，如参保人缴费年限少于10年，可一次性领取，满10年，可以在58岁领取；满15年，可以在50岁领取，但必须按照58岁标准，每提前一年养老金递减3%的比例领取。 3、雇员储蓄保险计划(EDLI)。于1976年实施，当时印度政府为了建立与储蓄挂钩的保险制度，修改了储蓄基金法，把养老保险计划参加人员范围扩展到非正规部门、企业和私营业主。该计划下，保险费由雇主和政府提供，其中雇主缴纳工资总额的0.5%，另加0.1%的管理费；政府负担工资总额的0.25%，另加0.05%的管理费，而受保人无需缴费。 目前印度养老保险制度已经有了三大支柱，第一支柱是雇员公积金计划（EPF），第二支柱是雇员养老金计划（EPS），第三支柱就是雇员储蓄保险计划（EDLI），见表1。表1 印度养老保险制度的三大支柱的缴费比例（%）缴费比例% 雇主 雇员 政府 合计 类型 雇员公积金计划EPF 3.67 12 0 15.67 强制性/限定缴费型 雇员养老金计划EPS 8.33 0 1.16 9.49 强制性/限定收益型 雇员储蓄保险计划EDLI* 0.5+0.1 0 0.25+0.05 0.9 自愿性/限定缴费型 合 计 12.6 12 1.46 26.06*EDLI中+0.1和+0.05分别是雇主和政府出的相应管理费。 在这些计划以外，还有最早专门为公务员制定的公务员养老金计划CSPS和政府公积金GPF，该制度覆盖中央及地方政府公务员、铁路和邮政等部门工作人员及职业军人，大约覆盖3.5%的就业人口（相当于1%的总人口）。1995年，中央政府还在国家援助计划NSAP项目中建立了国家老年援助专项计划NOASAP，为65岁及以上老年人中的贫困人群提供每月75-300卢比的养老补贴，构成养老金计划的低层支撑。 此外，其他各地方政府（各邦政府）的一些特定的退休养老金制度和“老年扶贫计划”等，多属救助制度范畴，不属于国家层面管理。 （二）国民养老金体系覆盖的主要人群范围1、私人企业。劳工部下属的雇员公积金组织主要负责管理私人企业的退休金。雇员公积金组织管理着两项养老金计划，其中雇员公积金是强制性固定缴费型养老基金，而雇员养老基金则是固定收益型养老基金，它仅适用于雇员不少于20人的企业，覆盖的人数约等于印度就业人口的6%。不过，其总资产较高，约相当于GDP的7%。 2、国有部门。银行、保险公司等公共部门的金融机构以及国有公司提供独立的退休基金。其运作通常依据固定的条款，此外，只要参加者满足了最低期限要求，就可以退出基金。 3、公务员。中央政府和邦政府的公务员有独立的养老基金。其中包括非缴款式、指数化收益的养老基金，以及固定缴款型养老基金。 4、邮政部门。印度的邮政储蓄银行是公共部门中唯一实行的自愿性养老基金计划。该银行是印度第一大金融机构，控制的存款总额相当于GDP的9%。 二、养老保险制度的改革动向（一）主要目标 第一、绝大多数劳动力缺乏养老保险制度的保障，现有的养老保险制度覆盖面急需扩大，迫切需要建立覆盖全部就业人口的养老保险制度。 印度的养老金体系庞大而分散，而该国大多数劳动力在非正规部门工作，无法参加养老基金，因此，目前还没有完整的养老金制度或者社会保障体系，在农村居住的大量人口没有任何退休福利。事实上，所谓的“无组织的部分”包括了劳动力的90%，他们主要包括农民与体力劳动者，他们没有参加任何的养老金计划。 第二、积极发挥私营供应商在养老保险基金运营中的作用，努力提高养老保险基金的投资回报率，保证养老保险计划起到保障老年人口的基本生活需要。 由于私营供应商在印度养老金体系改革中起到了越来越重要的作用，因此，如何有效地发挥私营供应商的作用也将关系到印度养老金体系改革的成败。同时，如何处理私营公司与公营公司的关系，也是印度保险业养老金制度改革面临的一个很重要的问题。（二）主要内容 为解决上述问题，达到上述目标，印度于1999年成立了专门委员会，探索改革措施；委员会于2000年1月提交了“老年人社会收入保障项目”（OASIS）报告，提出了一项新的养老保险计划，并对现行制度进行改革。 1、建立新的制度 一是设立新的个人帐户制度，在非正规部门就业的社会成员可以自愿参保和缴费。在银行或邮局为每个人建立一个全国通用的帐号。 二是通过招标方式选择6家基金管理公司进行基金管理，每家公司要分别提供3种不同风险的投资模式，即基金运营共设18种投资选择方案，参保人可在咨询公司的帮助下自由选择。 三是为鼓励投保，允许参保人以养老保险金作担保向银行申请小额贷款。 四是成立一个新的监管机构即印度养老保险局，具体经办新制度相关业务。 2、改革老的制度 一是改革雇员储蓄基金计划，取消未到退休年龄提前支取的规定，参保人可选择是否把个人养老保险基金结余转到新的个人帐户中。 二是改革雇员年金计划，取消政府按基本工资1.16%补贴缴费的做法，基金转由专业部门管理，采用与新个人帐户制度中相似的投资原则，每年对雇员年金计划进行一次精算评估，并公布于众，养老金待遇标准和缴费标准每年调整一次。三是加强公务员养老保险的基础信息管理，十年内转向完全积累制度。（三）主要措施 1、坚持加强对养老金管理，做实帐户。为了缓解养老金空帐问题加剧，严格控制对养老金的微型信贷、提款和退出，只有特别原因才允许提前提款，缴纳10%的提款税。 2、养老基金的管理中引进私人管理，提高回报率。通过养老基金管理公司间的竞争使受保人成为监管者，从而形成一种监督和管理机制。 3、帮助个人进行养老金的安全投资，给予一定的投资指南，发布每年各类国家债券、公司债券、基金保险、国内外证券的安全系数、增值水平等指标，对于贫困人口给予收益免税政策，同时，个人具有更换方案和基金管理人员的自由。 4、灵活的退休安排。增加灵活退休的选择方案可以很大程度上打破雇员与退休人员的界限，给老年雇员提供一个机会使他们延长参与经济活动的时间。 5、组建了老龄社会保障与收入保障委员会（OASIS），推出和推广为90%非正规部门就业劳动力提供相应的养老保险计划。2000年以来，政府一直希望通过把养老金改革与保险业改革合二为一，以扩大养老金的覆盖面，进而将非正规经济部门的贫穷雇员纳入其中。 对任何一个国家而言，解决养老金问题都很棘手，因为它需要强有力的政治和经济支持。基于现收现付计划提供养老金的养老保险制度，