财政学复习提纲

财政学复习提纲名词解释自然经济 计划经济 市场经济财政 公共财政公共产品 非竞争性 非排他性 免费搭车 外部性购买性支出 转移性支出 瓦格纳法则 成本效益分析法金融成本和效益 影子价格 社会贴现率 内部收益率社会消费性支出 行政管理支出 财政投资性支出社会保障 社会保险 养老保险现收现付制 完全积累制 部分积累制失业保险 生育保险 社会福利 社会优抚财政补贴 明补 暗补 税式支出财政收入 预算资金 预算外资金 税收收入 增值税 消费税 营业税问答题1、 自然经济的特征2、计划经济的特征3、 市场经济的一般特征4、运行规范和有效的现代市场经济的五个共同特点是什么？中国是否具备这些特点（举例说明）？5、 市场经济有效运行的条件（完全竞争市场）6、公共财政的基本特征：7、中国夏商周三代奉行的是“量入为出，多有结余”的财政原则，而唐代的杨炎提出“量出为入”的理财原则，认为“凡百役之费，一钱之敛，先度其数而赋于人，量出以制入”。你认为当今中国政府应遵循哪种理财原则呢，为什么？8、 简述亚当斯密的财政原则9、凯恩斯学派的主要财政观点和政策主张有哪些？你同意这些观点和主张吗？10、货币学派认为通货膨胀的原因是什么，该如何治理？面对中国当前的通胀问题，你认为政府可以采取什么措施？11、简述拉弗曲线并作图12、萨伊定律的主要内容有哪些？你同意他的观点吗，为什么？13、政府失效表现在哪些方面？（举例说明）14、政府有机论认为：社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一部分，而政府是该有机体的心脏。个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益要服从于整体利益。社会目标由政府确定，并引导社会去实现。政府机械论认为：政府不是社会的有机组成部分，它是个人为了更好地实现其目标而人为创立的东西。国家服务的最高目标是根本就不服务于任何目标，而是仅仅作为其公民个人实现其自身目标的工具而存在。你同意哪种观点，为什么？15、举例说明什么是纯公共产品、混合产品和私人产品16、简述庇古模型并画图说明17、玛丽和露易丝是邻居。在冬季，如果要用扫雪机打扫玛丽门前的雪，就不可能不打扫露易丝门前的雪。玛丽在扫雪这项服务的边际收益是10-X，X是街道被打扫的次数；露易丝的边际收益是8-2X。扫雪的边际成本是9美元。画出这两条边际收益曲线、总边际收益曲线和边际成本曲线，找出扫雪服务的效率供给水平。18、“911”之后，机场安检是人们关注的一件大事。在美国，有人认为，机场安检工作人员应当是联邦政府的雇员。有人认为，虽然政府应当对机场安检付账，但最好交给私人企业负责，政府进行监管。你认为呢？19、纯公共产品的特征20、分别举出一个正外部性和负外部性的例子21、科斯定理适用于以下各种情况吗？Why？（1）同住一个宿舍的几位大学生共用厨房，有的使用者从来不清洁他们做饭时弄脏的厨房。（2）在巴西，捕捞和出售热带鱼是非法的。可是，在亚马逊河的一些边远地区，上百潜水者前来捕捞热带鱼，在国际黑市上出售。如此众多的潜水者正在耗竭热带鱼的存量。（3）大气污染（4）在华盛顿州，许多农场用焚烧的方法清理麦茬儿，为下一季种植做准备。附近的城市居民对这种污染提出抗议。（5）互联网用户在传递信息中发生的增量成本一般为零，结果出现拥挤现象，用户因延误而感到失望。22、纽约州的芬格湖地区吸引那些想品尝其极品葡萄酒的旅游者。近年来，养猪农户在该地区扎根。然而猪粪臭气熏天，对旅游业产生了不利影响。假设：“麦兜”养猪场与“醉意”葡萄园毗邻。对于“麦兜”的每一产量水平，边际成本（MC）、边际收益（MB）以及给“醉意”造成的边际损害（MD）如下表所示：产量MCMBMD1312126122381244101265121286151210问：（1）追求利润最大化，“麦兜”会养多少头猪？（2）猪的社会效率产量是多少？（3）“麦兜”的所有者厌烦了“醉意”对他养猪场的抱怨，一气之下把“醉意”买了过来。合并之后，“麦兜”养了多少头猪？（4）这种合并对“麦兜”和“醉意”赚取的利润总额产生怎样的影响？23、商品a的私人边际收益为15-X，X表示消费的数量。生产a的私人边际成本保持在6元，每生产1单位a，给社会成员带来的外部成本是3元。问：（1）在没有任何政府干预的情况下，会有多少a被生产出来？（2）a生产的效率水平是多少？（3）征收一个使产量达到效率水平的庇古税，这种税能筹措到多少收入？24、国家决定把某种污染物的排放量限制在每年80个单位，并组织一个许可污染的市场。每单位许可准许一家企业每年排放1单位污染物。许可的市场需求由式子：Q=100-5P决定，其中，Q为许可的需求量，P为每单位许可的价格。问：（1）每单位许可的市场价格是多少？（2）假定A公司减少1单位污染物排放要花费8元，该公司会买许可证吗？与命令A公司减少1单位排放的规制相比，许可证制度的效率收益是多少？25、2009年中国财政支出总额为76300亿元，GDP为亿元；2010年财政支出总额为89575亿元，GDP为亿元。问：相比2009年，中国2010年财政支出增长率、财政支出弹性及边际财政支出倾向各是多少？（小数点后保留两位数字）26、阐述政府活动扩张论随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重相应提高。财政支出规模扩张的最基本原因是工业化工业化人均收入增加政府活动扩张财政支出增加工业化：市场关系复杂化经济主体间的摩擦增加要求更多的政府保护、调节和管理活动城市化：人口居住密集化拥挤等外部性问题需要政府增加管理和调节工作需求的收入弹性：收入提高和社会进步对教育、文化、保健、福利等服务的需求增加要求政府以更大的比例提高这些方面的支出27、阐述梯度渐进增长论28、阐述发展阶段增长论29、阐述官僚行为增长论30、成本-效益分析的六个基本步骤31、购买性支出的特点32、购买性支出的经济效应33、国防支出的经济效应34、政府参与各种教育服务的提供，主要原因有？35、政府教育支出的方式有哪些？（画图阐述）36、政府提供公共卫生保健支出的原因37、政府投资与私人投资的区别38、政府介入农业投资的依据39、社会消费性支出和转移性支出分别包括哪些方面？中国应在哪些方面增加支出，哪些方面节约支出？40、中国的社会保障由哪几个部分构成，核心层次是哪个，其内容主要包括哪些？41、享受失业保险的条件42、社会优抚的特点43、财政补贴的特点44、作图说明财政补贴明补与暗补的短期效应45、阐述财政补贴的希克斯标准和斯拉茨基标准，并画图比较哪种标准需要花更多的资金。46、增值税的类型（特点、优缺点）47、设某棉纺厂为一般纳税人，2010年7月发生下列经济业务：外购业务：向农民购进棉花，买价30000元；从县棉花公司购进棉花60000元，发票注明进项税额7800元；从小规模纳税人购进零配件，发票由国家税务机关代开，价款500元，注明进项税额15元；购进煤炭价款10000元，支付运费800元，专用发票注明进项税额1300元；本月生产用电18000元，专用发票注明进项税额3060元；购进织布机一台，价款元，发票注明进项税额17000元（为生产型增值税）。销售业务：销售棉纱10吨，价款元，销项税额34000元；销售印染布，价税合并收取70200元。试根据上述资料计算该厂7月份应纳增值税额。48、王先生创办了一家小饰品销售企业，该企业为小规模纳税人，2011年3月取得零售收入总额（含税）元，计算该企业2011年3月应缴纳的增值税税额。49、聚龙进出口公司2008年3月进口商品一批，海关核定的关税完税价格为500万元，当月在国内销售，取得不含税销售额1400万元。该商品的关税税率为10，增值税税率为17。要求：计算聚龙进出口公司2008年3月应纳的进口环节增值税和国内销售环节增值税。 50、中国和西方法治国家税收的特点有何不同中国：强制性、无偿性、固定性西方：自愿性、有偿性51、中国的财政收入形式有哪些？52、一位客户向某汽车制造厂（增值税一般纳税人）定购自用汽车一辆，支付货款（含税）250 800元，另付设计、改装费30 000元。该辆汽车计征消费税的销售额为多少元？53、某日化公司将5箱化妆品赠送给关系单位，已知在当月销售的200箱化妆品中，第一次70箱，单价200元，销售价格14000元；第二次销售50箱，单价240元，销售价格12000元；第三次销售20箱，单价100元，销售价格2000元；第四次销售60箱，单价215元，销售价格12900元。化妆品的消费税率为30%，计算赠送这5箱化妆品应纳的消费税。54、语希化妆品厂在“三八”妇女节将新研制的香水赠送给女职工，该香水无同类的销售价格，其生产成本为5 000元，成本利润率为5，适用消费税税率30。请问该香水是否需要缴纳消费税，如需缴纳，计算香水的计税销售额及应纳消费税额。55、泰格高尔夫球具厂接受舞姿俱乐部委托加工一批高尔夫球具，俱乐部提供主要材料的成本12 000元，球具厂收取的不含税的加工费为4 012元、代垫辅料费188元。球具厂没有同类球具的销售价格，消费税税率为10，请问此项经济业务中，谁应缴纳消费税，计税销售额是多少？56、凯达商贸公司2010年12月从国外进口一批应税消费品，已知关税完税价格为150 000元，按规定应缴纳关税30 000元，假定进口的应税消费品适用的消费税税率为10。请计算该批消费品进口环节的计税价格。57、星月啤酒屋2008年3月销售乙类啤酒50吨，每吨出厂价格2600元。计算3月啤酒屋应缴纳的消费税。已知：乙类啤酒适用单位税额220元/吨。58、纯粮酒业公司为增值税一般纳税人，8月份销售粮食白酒50吨，取得不含增值税的销售额150万元。计算纯粮酒业公司8月应缴纳的消费税额。已知白酒税率：20%加0.5元/500克。59、珠海市某邮政局2010年12月提供劳务取得的收入的详细情况如下：邮递信件及包裹业务收入80万元，邮汇业务收入60万元，邮政储蓄收入20万元，报刊发行收入18万元。请计算该邮政局当月应纳营业税额。60、某旅游企业组团到泰国旅游。共有游客80人，每人收费6000元，境内期间为每人支付了交通费和餐费2000元。出境后由泰国的旅游企业接团，并按每人2400元付给泰国旅游企业。请计算中国旅游企业的计税营业额及应纳营业税额。61、某建筑公司自建楼房一栋竣工，建筑安装总成本4000万元，将其40售给另一单位，其余自用，总售价7000万元，本月预收5000万元。已知省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为15%。计算该建筑公司本月应纳的营业税。附加题目不列入此次考试范围，供大家思考学习。附加思考题1、为什么有些发达国家（如美国、德国）不承认中国的市场经济地位？这对中国会产生什么影响？2、为何中国的收入差距悬殊？政府可以采取什么方式来进行调节？3、中美物价差距大的根源在哪里？美国中国诺基亚1661型手机85300笔记本电脑3406元6000元阿玛尼西服1.5万元3万元松下54寸等离子电视10239元40939元宝马Z4型20万元58.9万元汽油4.56元/升6.83元/升4、 楼市泡沫的原因及政府对策5、 春运难题的根源及解决对策6、 为什么要有社会保险？7、 为什么中国的财政性教育支出总是达不到GDP的4%，落后于其他国家？8、 为什么中国的行政管理支出比重较大？附加计算题1、 某批发企业某月发生下列购销业务：（1）购入货物取得的增值税专用发票上注明的货价金额为200万元，同时，支付货物运输费用，取得的货运发票上注明的金额为3万元；（2）销售货物，开具的专用发票上注明销售价款为500万元，向消费者个人销售货物86万元，开具普通发票。假设上述各项购销货物税率均为17%，试计算该商贸公司当月应纳增值税额。2、某企业生产应税消费品。某月销售该产品一批，开具专用发票注明价税合计70200元。当期购进免税农产品作原料，买价40000元；购进机床一台，取得专用发票注明税额3400元。受托加工应税消费品一批，原材料成本10000元，加工费1200元。试计算该企业当月应纳增值税、消费税？应代收代缴的消费税？（消费税税率15%，增值税税率17%。为生产型增值税。） 3、某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2008年10月上旬从国外进口一批化妆品，海关核定的关税完税价格150万元，化妆品已验收入库。本月内企业将进口化妆品的80%重新加工制作为成套化妆品，对外批发销售，取得不含税销售额290万元；向消费者零售800件，取得含税销售额51.48万元。（化妆品的进口关税税率为40%、消费税税率为30%）。要求：（1）计算该企业在进口环节应缴纳的消费税、增值税；（2）计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税、消费税。4、某旅游公司组织70人旅游团旅游，向每一位游客收取费用1800元，在旅游中由该旅游公司支付每位游客住宿费400元、餐饮费260元、交通费270元、游览区门票费100元。要求：计算该旅游公司组织此次旅游应缴纳的营业税。5、某建筑公司5月发生如下业务：自建同一规格和标准的楼房两栋，建筑安装总成本3000万元，成本利润率