黎城审计局行政职权廉政风险防控图

黎城县审计局行政职权廉政风险防控图行政处罚类-“1.对拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料,或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的处罚”办结执行督查跟踪检查制度。驻局纪检组监督检查落实责任追究责任人：业务部门及督查科负责人防控措施风险点执行未有效督促检查被审计单位和当事人在审计处罚决定规定期限内履行处罚决定。风险等级：中未按照法律、法规规定处罚导致审计处罚决定被变更或撤销、行政诉讼、败诉或者被政府裁决无效风险等级：中严格依法作出审计处罚决定。责任人：审计机关负责人风险点防控措施决定1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审计业务知识学习。2.健全管理体系，严格执行制度规定，提高审计工作科学化、制度化、规范化水平。3.调查取证可采取询问、笔录、录音、音像等手段。4.现场审计必须两人以上，严格执行审计回避制度。5.完善全过程全员审计质量控制体系。6.执行审计机关审计听证规定，落实听证程序。7.责任人：相关审计人员、审计组长、业务部门负责人、审理人员及审理机构负责人、分管领导审查告知防控措施风险点未依法进行听证告知风险等级：中审计组、业务部门、审理机构未按规定履行审核、复核、审理职责。风险等级：中调查、提出处罚意见发现违法违规事项防控措施风险点未按照法定权限和程序取得与违法违规行为有关的证明材料风险等级：高1.未执行回避制度2.隐瞒举报、 发现的违法违规线索等3.向被审计单位泄露信息风险等级：中防控措施风险点防控措施风险点行政处罚类-“2.对违反国家规定的财政财务收支行为的处罚”1.未执行回避制度2.隐瞒举报、 发现的违法违规线索等风险等级：中1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审计业务知识学习。2.健全管理体系，严格执行制度规定，提高审计工作科学化、制度化、规范化水平。3.调查取证可采取询问、笔录、录音、音像等手段。4.现场审计必须两人以上，严格执行审计回避制度、“八不准”工作纪律等5.健全审计计划、实施、审理等既相互分离又相互制约的科学审计业务管理体系。6.完善全过程全员审计质量控制体系，加强审计质量监督，严格审计质量责任追究。7.执行审计机关审计听证规定，落实听证程序。责任人：相关审计人员、审计组长、业务部门负责人、审理人员及审理机构负责人、分管领导防控措施风险点执行未按照法律、法规规定处罚导致审计处罚决定被变更或撤销、行政诉讼、败诉或者被政府裁决无效风险等级：中审查告知防控措施风险点发现违法违规事项防控措施风险点防控措施风险点防控措施风险点1.未按照法定权限和程序取得与违法违规行为有关的证明材料2.隐瞒审计发现的问题，重要情况不按规定程序如实汇报。风险等级：高调查审计组、业务部门、审理机构未按规定履行审核、复核、审理职责。风险等级：中未依法进行听证告知风险等级：中1.健全并执行审计业务会议集体研究制度2.严格依法作出审计决定。责任人：审计机关负责人防控措施风险点决定1.健全审计发现问题整改工作机制，督促落实审计整改2.执行督查跟踪检查制度。3.驻局纪检组监督检查4.落实责任追究责任人：督查科及相关科室负责人未有效督促检查被审计单位（对象）在审计决定规定期限内履行处罚决定。风险等级：中办结行政强制类-“1.封存有关账册、资料、资产，申请法院冻结存款”办 结风险点执 行防控措施 发现需采取强制措施的违法违规行为现场审计必须两人以上，严格执行审计回避制度。责任人：相关审计人员、审计组长、业务部门负责人、分管领导防控措施制 止 查发现需要采取强制措施的情形，不制止、不报告。风险等级：中风险点1. 完善审计质量控制体系，加强审计质量监督，严格审计质量责任追究。2. 健全管理体系，严格执行制度规定，提高审计工作科学化、制度化、规范化水平。责任人：审计机关负责人未按照法定的条件、期限、程序采取封存措施。风险等级：中风险点防控措施封存决定1. 未按照规定会同被审计单位相关人员对有关资料或者资产进行清点，开列并存留封存清单。加贴封条。2. 未按照规定对已封存的有关资料或者资产进行保管，或者未按照规定指定被审计单位保管。3. 未在法定封存期限内及时进行审查，获取审计证据，或者提请有关主管部门对被审计单位违反国家规定取得的资产进行处理。4. 申请法院冻结存款事实不清、证据不足、程序不合法。5. 封存期限届满或者在封存期限内完成对有关资料或者资产处理的，未按照规定解除封存或者予以退还。风险等级：中1. 严格执行封存规定，做好资料资产清点、登记，严格执行行政执法程序规定。2.加强对送达、执行情况督查。3.驻局纪检组监督检查。4.落实责任追究责任人：相关审计人员、审计组长、业务部门负责人行政强制类-“2.通知暂停拨付与暂停使用有关款项”办 结风险点执 行防控措施 发现需采取强制措施的违法违规行为现场审计必须两人以上，严格执行审计回避制度。责任人：相关审计人员、审计组长、业务部门负责人、分管领导防控措施制 止 查发现需要采取强制措施的情形，不制止、不报告。风险等级：中风险点1. 审计机关对情节严重或者制止无效的违法违规行为未采取“通知暂停拨付或者暂停使用有关款项”强制措施。2. 审计组、业务部门、审理机构未对违法违规事实、证据等进行审核、复核、审理。风险等级：中1.完善审计质量控制体系，加强审计质量监督，严格审计质量责任追究。2.健全管理体系，严格执行制度规定，提高审计工作科学化、制度化、规范化水平。责任人：审计机关负责人风险点防控措施封存决定1.执行督查制度。2.驻局纪检组监督检查。3.落实责任追究责任人：相关审计人员、审计组长、业务部门负责人未依法作出审计决定或者未依法解除暂停拨付、暂停使用决定风险等级：中其他权力类-“1.审计监督权”办 结1.健全审计发现问题整改工作机制，督促落实审计整改2.执行督查跟踪检查制度。3.驻局纪检组监督检查责任人：督查科及业务部门负责人未有效督促检查被审计单位和当事人在审计处罚决定规定期限内履行处罚决定。风险等级：中风险点执 行1.审计组的审计报告未按照规定征求被审计对象的意见；符合听证条件的未告知听证。2.未按规定审核、复核、审理。3.审计报告、审计决定等审计结论性文书未按规定程序审定、签发。4.未按照法律、法规、规章规定的种类、幅度等对被审计单位和相关人员的违法违规行为进行处理处罚风险等级：中风险点决 定1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审计业务知识学习。2.健全管理体系，严格执行制度规定，提高审计工作科学化、制度化、规范化水平。3.健全审计计划、实施、审理等既相互分离又相互制约的审计业务管理体系。4.完善全过程全员审计质量控制体系，加强审计质量监督，严格审计质量责任追究。5.健全并执行审计业务会议集体研究制度。6.严格执行审计回避制度、“八不准”工作纪律等责任人：相关审计人员、审计组长、业务部门负责人、计划管理科相关人员及负责人、审理人员及审理机构负责人、分管领导、审计机关负责人审 查风险点防控措施计 划1. 审计机关未按照规定编制审批审计项目计划2.未依法向被审计单位送达审计通知书。3.审计组和审计人员未按审计实施方案实施审计或者组织实施不当。4.未按照法定职权和程序获取审计证据、编制审计记录，致审计结论不准确、不适当。5.对审计发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告。风险等级：高风险点风险点实 施防控措施防控措施防控措施防控措施 其他权力类-“2.社会审计机构审计报告核查权”办 结防控措施1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审计业务知识学习。2.健全核查社会审计机构审计报告制度，提高工作科学化、制度化、规范化水平。3.严格依照法律规定准确把握核查对象，改进核查方式，强化核查成果利用。责任人：相关审计人员、审计组长、业务部门负责人、计划管理科相关人员及负责人、审理人员及审理机构负责人、分管领导、审计机关负责人1.对核查中发现的问题，未按照规定进行审核、复核、审理。2.对违反法律法规或者执业准则的行为，未按照规定移送有关主管机关。风险等级：中未及时督促落实移送事项。风险等级：中防控措施风险点处 理风险点防控措施核 查风险点1.健全审计发现问题整改工作机制，督促落实审计整改2.执行督查跟踪检查制度。3.驻局纪检组监督检查责任人：督查科及业务部门负责人风险点执 行1.核查相关审计报告时发现的社会中介机构违法违规行为隐瞒不报的。2.超越法定权限、违反法定程序实施核查。3.对核查或审计发现的问题，未依法取得审计证据、编制审计记录、提出处理意见。风险等级：中防控措施 发现违法违规行为其他权力类-“3.内部审计工作指导监督权”风险点防控措施 1.未按规定对内部审计工作指导监督检查。2.未按照规定调查相关举报、投诉事项。3.隐瞒审计、检查中发现的问题。风险等级：高1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审计业务知识学习。2.健全管理体系，严格执行制度规定，提高审计工作科学化、制度化、规范化水平。3.加强对内部审计工作指导和监督，完善有关章程，有效履行职责。4.健全审计发现问题整改工作机制，加强监督检查和政务督查工作，督促审计整改落实。责任人：内部审计工作人员、分管领导、审计机关负责人计 划防控措施风险点指导和监督对检查发现的问题，未有效督促有关单位整改。风险等级：中风险点防控措施处 理办 结其他权力类-“4.审计处理权”未在规定的时间内检查审计报告、审计决定、审计移送处理书落实情况。风险等级：中防控措施风险点执 行1.健全审计发现问题整改工作机制，督促落实审计整改2.执行督查跟踪检查制度。3.驻局纪检组监督检查。4.落实责任追究。责任人：督查科及业务科室负责人1.健全并执行审计业务会议集体研究制度。2.严格依法作出审计处理。责任人：审计机关负责人1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审计业务知识学习。2.健全管理体系，严格执行制度规定，提高审计工作科学化、制度化、规范化水平。3.健全审计计划、实施、审理等既相互分离又相互制约的审计业务管理体系。4.完善全过程全员审计质量控制体系，加强审计质量监督，严格审计质量责任追究。5.严格执行审计回避制度、“八不准”工作纪律等。责任人：相关审计人员、审计组长、业务部门负责人、计划管理科相关人员及负责人、审理人员及审理机构负责人、分管领导风险点决 定防控措施以法定职权范围内对违法违规行为作出的审计处理措施不当。风险等级：中审计组、业务部门、审理机构未按规定履行审核、复核、审理职责风险等级：中发现违法违规行为办 结防控措施防控措施风险点审 查风险点防控措施调 查风险点1.审计人员应当回避而未执行回避制度。2.未按照法定权限和程序取得充分、适当的审计证据、编制审计记录。3.隐瞒审计发现的问题，重要情况未按规定程序汇报。4.对审计发现的问题应当处理的未提出处理意见风险等级：高 其他权力类-“5.查询被审计单位及被审计单位以个人名义