p公司-财务管理制度

上海恩利测试技术有限公司AnalyTech Ltd .上海财务管理系统FINANCIAL MANAGEMENT文件编号： ATF-001-00(取代原始件号：)生效日期：投稿人：日期：审稿人：日期：审批人：日期：1.目的和一般规则规范上海银力测试技术有限公司(以下简称公司)的财务行为，加强财务管理和经济会计，充分发挥金融在提高公司经营和经济效益方面的作用，根据国家财政部的有关规定，结合公司实际经营情况，特别制定本制度。公司财务部门的职能如下：2.1认真执行国家相关财务管理系统。2.2通过建立和完善财务管理的各种规则和制度，准备财务计划，加强经营会计管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查和监督财务规章的执行情况。2.3积极参与经营服务，促进公司经济利益。2.4节约资金，合理使用。2.5合理分配公司收入，按时完成应缴纳的税款。2.6了解有关机关、财政、税务、银行部门，确认财务工作，自愿提供相关资料，反映情况。2.7完成公司指定的其他工作。3.指示3.1公司财务部门由会计、出纳和首席财务官的监督组成。3.2公司各部门和员工处理会计工作必须遵守本规定。3.3会计负责公司的以下工作：3.3.1预算、财政收支计划、信贷计划的编制和执行、资金和使用方案的制定、财源的开放、资金的有效使用；3.3.2对成本成本进行预测、计划、控制、会计、分析和评价，敦促公司相关部门减少消费、降低成本和提高经济效益。3.3.3建立和完善使用财务会计数据进行经济活动分析的经济会计系统；3.3.4履行公司领导指定的其他工作。3.4会计的主要职责如下：3.4.1按照国家会计系统的规定，会计、复杂帐户、完整手续、准确数字、明确帐户、按时间表报告。3.4.2按照经济会计原则定期检查和分析公司财务、成本及利益的履行情况，发掘收入增加潜力，评估资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，成为好公司的参谋时。3.4.3妥善保管会计凭证、帐套、会计报告和其他会计数据。3.4.4完成总经理或执行副总经理转交的其他工作。3.5出纳的主要任务是：3.5.1慎重实施现金管理系统。3.5.2严格执行库存现金限额，超额必须及时存入银行，不提取现金，不要用白条提取现金。3.5.3通过建立和完善现金出纳的各种账户，严格审查现金收据证明。3.5.4对于严格的支票管理制度，使用支票必须经总经理和执行副总经理的签名才能生效。3.5.5积极配合银行调整工作。3.5.6与会计一起进行多种会计处理。3.5.7完成总经理或执行副总经理转交的其他工作。4.财务工作管理4.1会计年度为1月1日至12月31日。4.2会计凭证、帐套、会计报告和其他会计数据必须符合实际、准确、完整和会计制度的规定。4.3负责会计工作的财务工作人员必须填写或取得原始证明，并根据审计的原始证明填写会计证明。会计、出纳会计都要签署会计凭证。4.4负责财务的职员应与总经理办公室负责人一起定期进行财务及财产清查，确保帐目记录符合实际、数额。4.5负责财务的职员要根据帐簿记录制作财务报表，报告给总经理，执行副总经理和董事长，并向有关部门申报。会计报表由会计每月编制和报告一次。会计报表必须由会计签字或盖章。4.6财务人员对公司进行会计监督。负责财务的职员对不切实际、不合法的原始证明不允许。对记录不准确、不完整的原始凭证，更正返还要求，补充。4.7如果负责财务的职员发现账簿记录与实物、资金不一致，应及时书面报告总经理，或要求负责部门查明原因进行处理。4.8财务工作要建立内部审计系统，做好内部审计。出纳不能兼任审计、会计文件存档和索赔、负债帐户登记等。4.9财务审计按季度进行。监查院根据监查事项进行监查，制作监查报告，向总经理报告，执行副总经理兼董事长。4.10负责财务的职员要转移或离职业务，必须与接管人通过接管程序。财务负责职员将采取收购程序，由总经理室主任或相关负责人接管。五、支票管理5.1支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票必须有“支票承兑交单”，经总经理批准签署后，在批准的金额头上印上支票、填写日期、用途、登记号码。导游在支票凭证上签名。5.2支票付款后，按支票存根，发票由经理签字，会计“购买货物由担保人签字”，总经理批准。金额的填写应该没有错误，完工后交给出纳。出纳统一填写凭证号码，按规定登记银行帐号，原支票领取者在支票领取表和登记簿上注销。5.3财务月底结算时，转入“支票凭证”。警长有拖欠问题的时候，付款时从领取付款中退回，本月工资还不到，必须每月推迟以后的工资，直到该员工的账户偿还为止。即可从workspace页面中移除物件。5.4其他报销当时所欠金额的情况，财务按5.3条规定处理，除非按时催告，月底前偿还。会计或出纳一周内现金收入额超过10000元，或现金单毒素收入超过5000元，应书面报告。凡与公司业务无关的钱，不论金额大小，承包商的短信报告总经理都会收到。每笔现金收入必须归还银行，不能坐下。5.5银行账户1000韩元以上的进帐2天内会计或出纳是短信报告总经理。5.6公司财务人员用支票支付每笔金额(包括公私借贷)，无论金额大小，都需要总经理和执行副总裁的签名。总经理外出必须由财务职员设法通知，同意后，可以先付款，然后再签字。6.现金管理6.1公司可以在以下范围使用现金：6.1.1工作人员薪金、津贴、奖金；6.1.2个人劳动报酬；6.1.3出差工作人员应带来的旅行费用；6.1.4结算起点以下的零星支出。结算起点为100元，结算规定调整由总经理决定。6.1.5总经理批准的其他支出。6.2除本条款6.1外，财务超过使用现金限额的部分，以支票支付。实际上需要全额支付现金的人，在会计审查后，经总经理批准后支付现金。6.3公司的固定资产、办公用品、劳动保险、福利和其他工作项目必须采取转移支付方式，不使用现金。6.4每日零星支出所需库存现金限额为2000元。超额部分要存入银行。6.5财务人员支付现金，可以在公司库存现金限额内缴纳或从银行存款中提取，不能在现金收入中直接支付(即坐)。因特殊原因需要确定位置的人必须事先得到总经理的批准。6.6要从银行提取现金，必须填写现金领用单，并注明用途和金额，在总经理批准后提取。6.7公司职员因工作需要借用现金，必须填写借款单，经会计审核，并获得总经理的签名。借款单规定偿还期限，超过偿还期限的话，应在当月工资中偿还。借款单实现日期进入应收款帐户。6.8符合本条款6.1，发票、工资、差旅费及公司批准的有效报销或支付证明，经代理人签署、会计审计、总经理批准后，出纳支付现金。6.9发票及发票经总经理批准后，经经理签字，金额无误，用会计审计制作会计凭证。6.10工资由财务职员根据总经理办公室和各部门每月提供的付款工资单编制职员工资单，提交负责副总经理审核，总经理签字，财务人员按时取款，并加入工资，填写会计凭证，进行会计处理。6.11差旅费及各种申请(包括收款人)由部长签字，会计审查时间、天数正确，向负责副总裁报告审查后，派出总经理签名，填写证明，向出纳付款，处理会计程序。6.12任何汇款，财务都要审查汇款通知单，由警卫、部长、总经理签署。会计审计相关证明。6.13出纳要完成现金账簿，并按项目记录现金支付。账户要每天结算，账户要结算。7.会计文件管理会计文件管理和文件存档期限(请参阅会计档案管理 ATF-003-Vc)。8.处罚方法8.1如果发生以下情况之一，警告财务人员，扣除我工资的1-3倍：8.1.1超过规定范围，超过限额，或超过批准的库存现金金额，持有现金。8.1.2用不符合财务会计系统规定的凭证替换银行存款或库存现金；8.1.3未经授权使用或借用或支付公司资金(包括现金)；8.1.4使用帐户提取其他单位和个人的现金。8.1.5未经批准的坐或特别批准的坐，超出范围；8.1.6预订应急基金或将公司的钱作为财务人员的个人储蓄存入银行。8.1.7认为，违反条款应受到处罚。8.2如果发生以下情况之一，财务人员应被解雇：8.2.1违反金融制度使财务工作大为混乱。8.2.2拒绝提供正确的会计信息和数据，或提供错误的会计证明、帐户表、文档信息8.2.3伪造、变造、虚假陈述、销毁