会计电算化实验报告三

南国商学院本科实验报告专用纸课程名称 会计电算化 成绩评定 实验项目名称 总账系统初始设置 指导教师 丘晓平 实验项目编号 实验三 实验项目类型 验证 实验地点 实验楼 学生姓名 小仙女 学号 系 会计学 专业 注会2 班 实验时间 2017 年 3 月 13 日 上 午一实验目的和要求：1、掌握用友软件中总账系统初始设置的相关内容。2、理解总账系统初始设置的意义。3、掌握总账系统初始设置的操作方法。二实验原理和主要内容：1、总账系统控制参数设置2、基础档案设置：会计科目3、期初余额录入三实验步骤：1、会计科目设置：（1）设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002” （2）在1002科目下增设招商银行(人民币)和中国银行（外币：美元）（3）在管理费用6602科目下增设办公费（部门核算），差旅费（部门核算）招待费（部门核算），邮电费（部门核算），折旧费（部门核算）将6602管理费用科目下的明细科目复制到6601 销售费用，包括辅助核算。（4）库存商品1405科目下增加四个明细科目且按数量核算： 内存条（条），硬盘（个）， 台式电脑（台）， 笔记本电脑（台） 将1405库存商品科目下的明细科目复制到6001 主营业务收入和6401 主营业务成本，包括数量核算。 （5）在制造费用5101下增加四个明细科目：工资（部门核算），福利费（部门核算）， 加班费（部门核算），折旧费（部门核算）（6）在固定资产1601下增加明细科目 机器设备 办公设备（7）在财务费用6603下增加四个科目,利息收入,利息支出,手续费,汇兑损益（8）应收账款设置为客户往来，受控系统为空。将应付账款设置为供应商往来,受控系统为空。将其他应收款设置为个人往来。2、根据下表设置会计科目并录入期初余额试算平衡：科目编码科目名称外币币种计量单位辅助账类型余额方向期初余额1001库存现金借52,7001002银行存款借1,431,300 招商银行借1,299,700 中国银行借131,600美元借200001122应收账款客户往来借270,9001221其他应收款个人往来借10,0001405库存商品借594,400 内存条借31,400条100 硬盘借98,000个200 台式电脑借265,000台50 笔记本电脑借200,000台201601固定资产借130,000 机器设备借85,000 办公设备借45,0001602累计折旧贷2202应付账款供应商往来贷83,3004001实收资本（或股本）贷2,406,0004103本年利润贷5101制造费用借 工资部门核算借 福利费部门核算借 加班费部门核算借 折旧费部门核算借6602管理费用借 办公费部门核算借 差旅费部门核算借 招待费部门核算借 邮电费部门核算借 折旧费部门核算借6603财务费用借 利息收入借 利息支出借 手续费借 汇兑损益借辅助科目明细余额如下：应收账款:客户方向金额北京百货借85000新世界借中欧贸易借72900合计借应付账款:供应商方向 金额新华科技贷62000INTEL贷21300合计贷83300其他应收款 部门个人方向金额销售一部李强借6000销售二部张丽借4000期初余额试算平衡结果：2，483，300元3、选项设置：凭证页签设置、 会计日历页签设置 、权限页签设置四实验结果：根据各步骤的说明指导，成功设置基础档案和会计科目，并录入期初余额试算平衡；设置选项。通过用友ERP软件我掌握了如何正确进行基础档案和会计科目的设置并录入期初余额试算平衡，还进行选项设置：凭证页签设置、会计日历页签设置和权限页签设置。五实验体会：（一） 填空：1、新准则会计科目一级编码为( 3 )位。以3开头的编码表示( 共同 )类科目，以6开头的编码表示( 损益 )类科目。2、对于收款凭证，通常设置( 借方必有 )限制类型。3、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是( 末级 )科目编码。4、期初余额的录入分为（ 总账期初余额录入 ）和（ 截止账套启用期间各个会计科目的本年累计额 ）。5、“管理费用”科目通常设置的辅助核算是( 部门核算 )。（二） 判断：1、科目一经使用，就不能再增设同级科目，只能增加下级科目。( 错 )2、删除会计科目应先删除上一级科目,然后再删除本级科目。( 错 )3、指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，才能执行出纳签字，也才能查看现金或银行存款日记账。( 对 )4、业务量较少的单位可不进行凭证分类，即只设置“记账凭证”一种类别。( 对 )5、输入期初余额时，上级科目的余额和累计发生数据需要手工输入。( 错 )（三） 简答：1、 用友软件在设置会计科目时的五大辅助核算是指哪些方面？请分别指出哪些会计科目会用到这些辅助核算。答：五大辅助核算主要是指部门核算、个人核算、客户核算、供应商核算和项目核算。一般情况下，需要按部门进行详细的分类核算的科目使用部门核算如管理费用等；其他应收款和其他应付款在涉及到单位对个人的业务往来进使用个人核算；应收账款、预收账款和应收票据在涉及到对客户情况进行详细核算时使用客户核算；应付账款、预付账款和应付票据在涉及到对供应商进行详细核算时用供应商核算；而对于生产成本或在建工程等需要对某些项目进行详细核算时使用项目核算。2、软件中凭证类别设置分为哪几类？“收款、付款、转账”凭证通常设置的限制类型及限制科目是什么？答：凭证类别设置分为以下几种：通用记账凭证；收款凭证、付款凭证和转账凭证；现金凭证、银行凭证和转账凭证；现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证和转账凭证；自定义凭证，共五类。收款凭证通常设置的限制类型为借方必有，限制科目为库存现金和银行存款。付款凭证通常设置的限制类型为贷方必有，限制科目为库存现金和银行存款。转账凭证通常设置的限制类型为凭证必无，限制科目为库存现金和银行存款。3、 银行存款科目的期初余额如下， 银行存款(1002) 70000工行存